In een bos staat een Magische Kerstboom die elk jaar met Kerstmis een bijzondere wens heeft: iedereen die zijn meest kostbare bezit deelt, krijgt iets speciaals terug. Dit leidt tot prachtige beloningen, zoals een meisje dat veel speelgoed ontvangt na het delen van haar zelfgemaakte elfje en een vrouw die wordt herenigd met haar vermiste zoon nadat ze zijn foto deelde. Het verhaal benadrukt echter ook het belang van eerlijkheid, want een jongeman die liegt over zijn kostbare bezit wordt gestraft. De boom beloont oprechte delen en bestraft leugens, wat zorgt voor een Kerst vol vreugde en verwondering, waarbij de schitterende boom symbool staat voor de magie van eerlijkheid en generositeit.