Die Weltmeisterschaft 2018 in Deutschland ist für den Norvalischen Hockeyverband ein voller Erfolg. Die Mannschaft erreicht die Top 6.

Sieben Jahre später landet ein Brief aus Deutschland auf dem Schreibtisch von Elin Rask, Head of Team Operations des Verbandes. Absender: Bundeszentralamt für Steuern.

Der Vorwurf: Für die während des Turniers gezahlten Spielergehälter hätte deutsche Quellensteuer abgeführt werden müssen. Der Verband habe diese Pflicht übersehen.

In dieser Folge von Tax & Law Talent Talk sprechen Nancy Adam und Fabian Kuhnt gemeinsam mit Heidi Schindler, Expertin für die Betreuung von Profisportlern, Sportverbänden und Veranstaltern im internationalen Kontext, über einen Praxisfall, der zeigt, wie aus einem längst abgeschlossenen Sportereignis Jahre später ein steuerliches Risiko werden kann.

Die Folge zeigt, wer bei internationalen Sportveranstaltungen für die Abführung von Quellensteuer verantwortlich ist, warum solche Fälle auch nach vielen Jahren noch auftauchen können und welche Folgen Verbänden und Sportlern drohen, wenn steuerliche Pflichten übersehen werden.

Eine Folge für alle, die internationale Sportveranstaltungen organisieren, Athleten betreuen oder grenzüberschreitende Einsätze im Sport verantworten.

Ein Mitarbeiter wird für mehrere Jahre nach Deutschland entsendet. Familie dabei, alles sauber organisiert, Relocation Provider kümmert sich um die Formalitäten. Auch das Kindergeld wird korrekt beantragt und ausgezahlt.

Nach der Rückkehr in die USA bleibt ein Detail unbeachtet: Die Abmeldung bei der Familienkasse. Das deutsche Bankkonto läuft weiter und das Kindergeld wird noch Monate ausgezahlt, obwohl kein Anspruch mehr besteht.

In dieser Folge von Tax & Law Talent Talk sprechen Nancy Adam und Fabian Kuhnt gemeinsam mit Dr. Marcus Geunich, dem Experten für Steuerstrafrecht, über einen Praxisfall, der am Flughafen endet. Bei einer Reise nach Deutschland wird der Mitarbeiter festgenommen. Der Vorwurf: zu Unrecht bezogenes Kindergeld in Höhe von rund 6.000 Euro.

Die Folge zeigt, wie aus einer scheinbar kleinen Nachforderung ein strafrechtliches Thema werden kann und welche Fehler in internationalen Entsendungen immer wieder passieren.

Eine Folge für alle, die mit Entsendungen arbeiten oder Familienleistungen im Blick haben und solche Situationen von vornherein vermeiden wollen.

Ein Provisionsmodell, das in vielen Unternehmen so oder ähnlich läuft: Provision gibt es, wenn der Kunde bestellt. Abgerechnet wird gesammelt am Quartalsende. Klingt logisch. Wird aber teuer, wenn Krankheit oder Urlaub ins Spiel kommen.

In dieser Folge von Tax & Law Talent Talk sprechen Nancy Adam und Fabian Kuhnt über einen Praxisfall, der nach einer Betriebsprüfung mit einer Nachforderung von über 1 Million Euro endete.

Der Hintergrund: Während der Entgeltfortzahlung müssen Mitarbeitende so gestellt werden, als hätten sie gearbeitet. Dazu gehören auch variable Vergütungsbestandteile wie Provisionen. Genau hier entsteht das Risiko von Phantomlohn.

Die Folge zeigt, warum auch nicht ausgezahlte Provisionen sozialversicherungspflichtig sein können und was das für bestehende Provisionsmodelle bedeutet.

Eine Folge für alle, die variable Vergütung gestalten oder prüfen und böse Überraschungen in der Betriebsprüfung vermeiden wollen.

Altersteilzeit bedeutet eigentlich: langsam aus dem Job gleiten. Aber was, wenn man in der Freistellungsphase plötzlich ziemlich aktiv wird und nebenbei Geld verdient? In dieser Folge von Tax & Law Talent Talk sprechen Nancy Adam und Fabian Kuhnt gemeinsam mit Julia Klein, Fachanwältin für Arbeitsrecht bei EY Law, über einen Praxisfall, der HR regelmäßig nervös zum Vertragsordner greifen lässt.

Eine Mitarbeiterin in Altersteilzeit im Blockmodell verdient mit einer selbständigen Nebentätigkeit mehr als die Geringfügigkeitsgrenze. Erlaubt oder verboten: Nebenjob in der ATZ und was ist die alte Klausel noch wert?

Die drei erklären, warum „das galt doch früher mal" kein gutes Argument ist und wie Unternehmen das Thema Altersteilzeit und Nebentätigkeiten zeitgemäß und praxisnah regeln können ohne Rückforderungsdiskussionen oder böse Überraschungen.

Eine Folge für alle, die Altersteilzeit gestalten, verwalten oder sich fragen, ob alte Klauseln vielleicht doch mal ein Update vertragen könnten.

Thomas ist Unternehmer, arbeitet in Deutschland selbstständig und bekommt eine Anfrage aus der Schweiz: ein Verwaltungsratsmandat. Klingt überschaubar, ein paar Sitzungen im Jahr, strategische Rolle: also sagt er zu.

Was er nicht auf dem Schirm hatte: Genau diese Entscheidung ist keine Kleinigkeit. Denn aus Sicht der Schweizer Behörden ist ein Verwaltungsrat kein Selbstständiger, sondern Arbeitnehmer. Und damit greift plötzlich das Schweizer Sozialversicherungsrecht nicht nur für das Mandat, sondern möglicherweise für große Teile seiner gesamten Einkünfte.

Nancy Adam und Fabian Kuhnt erklären, wie so ein internationaler Rollenwechsel die Sozialversicherung komplett drehen kann, warum nationale Sichtweisen nicht helfen und welche Stellschrauben man überhaupt noch hat, wenn es schon passiert ist.

Eine Folge für alle, die internationale Mandate vergeben oder annehmen und nicht erst vom Thema Sozialversicherung überrascht werden wollen, wenn der Brief von der Behörde kommt.

Eine neue Mitarbeiterin soll sich in Deutschland schnell zurechtfinden also hilft HR auf dem Wohnungsmarkt. Gut gemeint, organisatorisch sinnvoll, menschlich absolut verständlich.

Doch ein Detail wurde übersehen: Ein deutscher Wohnsitz kann steuerlich alles verändern. Plötzlich droht die überdachende Besteuerung mit der Schweiz und damit nicht nur eine deutlich höhere Belastung für die Mitarbeiterin, sondern auch ein massives Risiko für den Arbeitgeber.

Nancy Adam und Fabian Kuhnt erzählen die Geschichte von Sabine, deren vermeintlich harmloser Mietvertrag beinahe einen Vertrauensbruch ausgelöst hätte. Sie erklären, warum die Schweizer Sonderregelung so oft übersehen wird, wieso ein paar Monate über Erfolg oder Fiasko entscheiden und wie der Fall in letzter Sekunde doch noch gerettet werden konnte.

Eine Folge für alle, die internationale Einstellungen begleiten und verhindern wollen, dass gut gemeinte HR‑Unterstützung unbeabsichtigt zu steuerlichen Überraschungen führt.

Ein Mitarbeiter arbeitet in der EU – also gelten doch die europäischen Sozialversicherungsregeln. Zumindest denkt man das.

Doch im dänischen Fall reicht ein Detail aus, um alles zu verändern: Der Mitarbeiter ist Drittstaatsangehöriger.

Plötzlich greifen die vertrauten EU-Regeln nicht mehr wie erwartet. Statt Routine entsteht zusätzlicher administrativer Aufwand, Abstimmungsbedarf mit Behörden und Unsicherheit bei Arbeitgeber und Arbeitnehmer.

Nancy Adam und Fabian Kuhnt erklären, warum Dänemark bei Drittstaatsangehörigen zum Sonderfall wird, welche Fehler Unternehmen häufig machen, und wie man den Mehraufwand von Anfang an richtig einplant. Eine Folge für alle, die internationale Einsätze innerhalb Europas organisieren – und sich nicht von scheinbar klaren EU-Regeln täuschen lassen wollen.

Ein Hausverkauf in den USA klingt nach einer privaten Angelegenheit. In der Praxis wird er oft zum Stresstest für die Steuerausgleichsregelung eines Mitarbeitenden.

Denn viele Regelungen sind lückenhaft formuliert – oder lassen sich gar nicht umsetzen, weil das steuerliche Detailwissen fehlt.

Nancy Adam und Fabian Kuhnt zeigen auf, warum der Hausverkauf zum Problemfall wird, wo typische Brüche entstehen und was Unternehmen bei der Gestaltung von Steuerausgleichsregelungen unbedingt mitdenken sollten.

Der Auslandseinsatz in UK ist vorbei. Alles wurde in Deutschland versteuert. Zwei Jahre später die böse Überraschung: Auch in UK fallen Steuern an. Dann der Schock: doppelte Besteuerung – und keine Chance, die deutsche Veranlagung zu ändern.

Das BFH-Urteil zur rückwirkenden Freistellung von Arbeitslohn macht Korrekturen nahezu unmöglich. In dieser Folge erklären Nancy Adam und Fabian Kuhnt, was das für HR, Global Mobility und Unternehmen bedeutet. Und warum Pre-Travel-Assessments jetzt noch wichtiger werden. Jetzt reinhören!

Eine Führungskraft lebt und arbeitet in Deutschland, ist nur rund zehn Tage im Jahr in Österreich und soll trotzdem vier Jahre rückwirkend eine österreichische Steuererklärung abgeben. Warum? erklären Nancy Adam und Fabian Kuhnt erklären anhand eines Praxisfalls, wie allein die Registrierung als Geschäftsführerin einer österreichischen Tochtergesellschaft einen Steueranspruch auslösen kann, unabhängig von Arbeitstagen vor Ort und sogar ohne separate Vergütung. Außerdem geht es um die besondere DBA-Regel für Geschäftsführer, die praktische Herausforderung der Gehaltsaufteilung nach Arbeitszeit (inkl. Schätzungsrisiko) und warum daraus im schlimmsten Fall Doppelbesteuerung und sogar strafrechtliche Themen werden können.