Kindergeld, Kinderfreibetrag, Ausbildungsfreibetrag, Kinderbetreuungskosten und vieles mehr – die Anlage Kind gehört zu den umfangreichsten Bereichen der Einkommensteuererklärung. In dieser Folge von BuchBar – Der Buchhalter-Podcast nehmen Anita Dormeier und Kevin Bernardo das Thema „steuerliches Kind“ ausführlich unter die Lupe und erläutern die wichtigsten Regelungen praxisnah und verständlich.

Gemeinsam gehen sie die Anlage Kind Schritt für Schritt durch und erklären, wann Kinder steuerlich berücksichtigt werden, welche Altersgrenzen gelten und welche Besonderheiten bei volljährigen Kindern, Ausbildungen oder Behinderungen zu beachten sind. Darüber hinaus werfen sie einen Blick auf Auslandssachverhalte, die Übertragung von Freibeträgen sowie die Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.Weitere Themen der Episode sind:

🔹 Kindergeld und Kinderfreibetrag
🔹 Berücksichtigung volljähriger Kinder in Ausbildung oder Studium
🔹 Kinder mit Behinderung und übertragbare Pauschbeträge
🔹 Ausbildungsfreibetrag und Schulgeld
🔹 Kinderbetreuungskosten ab 2026
🔹 Freibeträge für Betreuung, Erziehung und Ausbildung
🔹 Besonderheiten bei Auslandskindern und Ländergruppeneinteilungen

Außerdem sprechen Anita und Kevin über typische Praxisfragen aus der Steuerberatung und zeigen, wie moderne Softwarelösungen dabei helfen können, Familien- und Personendaten effizient zu verwalten.

Eine Folge für alle, die Kinder steuerlich korrekt berücksichtigen und die vielfältigen Gestaltungsmöglichkeiten rund um die Anlage Kind besser verstehen möchten.

Gewinn senken mit System – Steuerliche Wahlrechte clever nutzen 

Wie lassen sich Gewinne gezielt steuern und Steuerbelastungen legal optimieren? In Folge 42 von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über wichtige steuerliche Wahlrechte und Gestaltungsinstrumente für Bilanzierer:innen und Einnahmenüberschussrechner.

Im Fokus stehen praxisnahe Möglichkeiten wie Rechnungsabgrenzungsposten, die Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG sowie der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG. Anita und Kevin erklären verständlich, wie Gewinne in andere Jahre verschoben werden können, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen und welche Risiken oder steuerlichen Folgen dabei zu beachten sind.

Besonders spannend wird es bei den stillen Reserven von Grundstücken und Gebäuden: Die beiden zeigen, wie sich Veräußerungsgewinne steuerlich auf neue Wirtschaftsgüter übertragen oder sogar über Rücklagen in spätere Jahre verschieben lassen. Dabei geht es auch um Fristen, Verzinsungsregelungen und Besonderheiten bei Anteilsverkäufen an Kapitalgesellschaften.

Außerdem wird der Investitionsabzugsbetrag ausführlich beleuchtet – von den Voraussetzungen über die 90%-Nutzung bis hin zu Rückgängigmachungen und Sonderabschreibungen. Praxisnah wird erklärt, warum der § 7g EStG eines der beliebtesten Werkzeuge zur Gewinnsteuerung geblieben ist.

🔹 Rechnungsabgrenzung und Wahlrechte bis 800 Euro
 🔹 § 6b-Rücklagen und stille Reserven
 🔹 Gewinnverschiebung bei Grundstücksverkäufen
 🔹 Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG
 🔹 Sonderabschreibungen und Rückgängigmachung
 🔹 Gestaltungsmöglichkeiten für Bilanzierer und EÜR-Rechner

Eine Folge voller praktischer Tipps, steuerlicher Gestaltungsmöglichkeiten und wertvoller Hinweise aus dem Kanzleialltag.

In dieser Episode von Buchbar – Der Buchhalter Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die vielfältigen Gestaltungsmöglichkeiten von steuerfreien Gutscheinen im Arbeitsverhältnis. Gerade in Zeiten steigender Lebenshaltungskosten können Tank-, Einkaufs- oder Sachbezugsgutscheine ein attraktiver Baustein sein, um Mitarbeitende zusätzlich zu motivieren und finanziell zu entlasten.

Im Mittelpunkt steht die bekannte 50-Euro-Freigrenze und die Frage, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit Gutscheine tatsächlich steuer- und sozialversicherungsfrei bleiben. Die beiden Hosts erläutern praxisnah, warum die monatliche Ausgabe entscheidend ist, welche Rolle das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) spielt und weshalb regionale Begrenzungen oder bestimmte Akzeptanzstellen steuerlich relevant sind.

Außerdem geht es um:

 🔹 Zulässige Gutschein- und Kartenmodelle
 🔹 Unterschiede zwischen Sachbezug und Bargeldleistung
 🔹 Typische Fehlerquellen bei Tank- und Einkaufsgutscheinen
 🔹 Besonderheiten beim Vorsteuerabzug
 🔹 Die zusätzliche 60-Euro-Freigrenze für persönliche Anlässe wie Geburtstage oder Jubiläen
 🔹 Spannende Praxisbeispiele – von digitalen Guthabenkarten bis hin zu Gold als Sachbezug

Anita und Kevin zeigen dabei verständlich und praxisnah, wie Unternehmen ihren Mitarbeitenden mit kleinen steuerfreien Extras große Freude machen können – rechtssicher und effizient gestaltet.

Jetzt reinhören und erfahren, wie Gutscheine zur echten Mitarbeitermotivation werden können!

In dieser Jubiläumsfolge von Buchbar – Der Buchhalter Podcast widmen sich Anita Dormeier und Kevin Bernardo einem komplexen, aber praxisrelevanten Thema: der Betriebsaufgabe und ihren steuerlichen Folgen.

Im Fokus steht die Frage, wie Veräußerungsgewinne entstehen und richtig ermittelt werden – vom klassischen Verkauf bis hin zur Bewertung einzelner Wirtschaftsgüter bei Aufgabe ohne Kaufpreis. Dabei wird verständlich erklärt, welche Rolle Buchwerte, stille Reserven und sogar Gutachten in der Praxis spielen können.

Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den steuerlichen Begünstigungen:

🔹 Freibetrag von 45.000 €
🔹 Ermäßigter Steuersatz (einmal im Leben nutzbar)
🔹 Fünftelregelung als flexible Alternative

Zudem erfahren Sie, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, wann Teilbetriebe begünstigt sind und welche Besonderheiten bei Beteiligungen, Mitunternehmeranteilen oder der Verpachtung eines Betriebs gelten.

Die Folge zeigt klar: Frühzeitige Planung ist entscheidend, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen und Fehler zu vermeiden.

Jetzt reinhören und bestens vorbereitet sein!

Einzweck- oder Mehrzweckgutschein – was auf den ersten Blick einfach klingt, hat es in der Praxis in sich. In dieser Folge von Buchbar zeigen Anita Dormeier und Kevin Bernardo, worauf es wirklich ankommt.
 Im Fokus steht die klare Abgrenzung zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutscheinen. Entscheidend ist der Zeitpunkt der Ausgabe: Nur wenn Ort der Leistung und Steuersatz bereits feststehen, liegt ein Einzweckgutschein vor – mit unmittelbarer Umsatzsteuerpflicht. 

Anhand praxisnaher Beispiele wie Restaurantleistungen, Kinogutscheinen oder Fitnessstudio-Angeboten wird diese Abgrenzung greifbar gemacht.

Besonders spannend wird es bei Änderungen der Umsatzsteuersätze, etwa in der Gastronomie. Hier zeigt sich, wie wichtig die richtige Gestaltung von Gutscheinen ist: Wer sich zu früh festlegt, riskiert steuerliche Nachteile, während flexibel ausgestellte Gutscheine oft Vorteile bei der späteren Besteuerung bieten.

Darüber hinaus beleuchten die Hosts typische Grenzfälle – etwa internationale Einlösbarkeit, digitale Leistungen oder gemischte Sortimente – bei denen schnell ein Mehrzweckgutschein vorliegt. Auch die buchhalterische Behandlung kommt nicht zu kurz: Von der richtigen Erfassung bis zur späteren Auflösung werden die Unterschiede zwischen Bilanzierung und Einnahmen-Überschuss-Rechnung verständlich erklärt.

🔹 Einzweck vs. Mehrzweck – klare Kriterien
 🔹 Auswirkungen von Steuersatzänderungen
 🔹 Praxisbeispiele aus Gastronomie, Handel & Dienstleistungen
 🔹 Buchhalterische Behandlung und typische Fehlerquellen

In Folge 38 von Buchbar zeigen Anita Dormeier und Kevin Bernardo, wie Sie Investitionen in Ihr Zuhause gezielt steuerlich nutzen können. Von der Reinigungskraft bis zur energetischen Sanierung – hier steckt echtes Sparpotenzial.
 Im Mittelpunkt stehen die Steuerermäßigungen nach §35a und §35c EStG. Sie erfahren, welche haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen begünstigt sind und wie Sie diese korrekt in Ihrer Steuererklärung ansetzen.

🔹 Haushaltsnahe Beschäftigungen: 20 % Steuerermäßigung, z. B. für Reinigung, Gartenpflege oder Betreuung – einfach über die Knappschaft anmelden
🔹 Handwerkerleistungen: Steuerbonus auf reine Arbeitskosten – auch für Mieter über die Nebenkostenabrechnung nutzbar
🔹 Energetische Sanierung (§35c): Bis zu 40.000 € Steuerermäßigung, z. B. für Fenster, Türen oder Dämmung – inklusive Materialkosten

Besonders wichtig: Die Maßnahmen müssen von einem Fachunternehmen durchgeführt und offiziell bescheinigt werden. Zudem gilt strikt: keine Barzahlung. Gefördert werden nur selbstgenutzte Immobilien (mind. 10 Jahre alt), auch bei unentgeltlicher Überlassung an Angehörige. Zuschüsse, etwa von der KfW, schließen die steuerliche Förderung aus.
Gerade in Zeiten steigender Kosten lohnt sich der Blick auf steuerliche Förderungen rund ums Eigenheim oder die Mietwohnung. Ob Eigentümer oder Mieter – wer die Regeln kennt, kann gezielt investieren und gleichzeitig die Steuerlast spürbar senken.

Geschäftlich unterwegs zu sein gehört für viele Unternehmer und Arbeitnehmer zum Alltag. Doch wie werden Reisekosten steuerlich korrekt behandelt – und wo liegen die Unterschiede zwischen Selbstständigen und Beschäftigten? In dieser Episode von „Buchbar – Der Buchhalter Podcast“ sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die wichtigsten Regeln rund um Fahrtkosten, Übernachtungen und Verpflegung.

Anhand praktischer Beispiele – vom Flugticket über die Fahrt mit dem eigenen Pkw bis hin zur Hotelübernachtung – erklären die beiden, welche Kosten steuerlich absetzbar sind und wann Pauschalen genutzt werden können.
Besonders spannend: Während Arbeitnehmer häufig Verpflegungs- und Übernachtungspauschalen nutzen können, müssen Unternehmer ihre Kosten meist durch konkrete Belege nachweisen.Auch Themen wie Verpflegungspauschalen von 14 € oder 28 €, Arbeitgeberzuschüsse für Mahlzeiten, Hotel-Frühstück, Reisekostenrichtlinien im Unternehmen sowie Reisenebenkosten wie Parken, Maut oder Eintrittsgelder werden praxisnah eingeordnet. Selbst Sonderfälle – etwa Übernachtungen im Wohnmobil oder
mögliche Kosten im Ausland – kommen zur Sprache.

🔹 Fahrtkosten: Ticket, Pkw oder Firmenwagen
🔹 Übernachtungskosten und Pauschalen
🔹 Verpflegungsmehraufwand und Arbeitgeberzuschüsse
🔹 Reisenebenkosten und steuerliche Grenzen

Eine kompakte und praxisnahe Folge für alle, die beruflich reisen und steuerliche Fallstricke vermeiden möchten.

Geringwertige Wirtschaftsgüter – kurz GWG – sind aus der täglichen Buchhaltung nicht wegzudenken. Doch was steckt genau dahinter und welche Gestaltungsmöglichkeiten werden in der Praxis oft übersehen?

In dieser Episode von Buchbar sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die aktuellen Regelungen rund um die 800-Euro-Grenze (netto) und klären, wann ein Wirtschaftsgut tatsächlich als GWG gilt. 
🔹 Was bedeutet „selbstständig nutzungsfähig“? 
🔹 Welche Rolle spielen typische Beispiele wie Drucker, Beamer oder Smartphones? 
🔹 Und wo lauern in der Praxis Abgrenzungsfragen?

Darüber hinaus geht es um die richtige Ermittlung der Anschaffungskosten, Besonderheiten bei Einlagen aus dem Privatvermögen sowie um clevere Gestaltungsmöglichkeiten mit dem Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG).

Auch die Unterschiede zwischen Sofortabschreibung und Poolabschreibung werden verständlich und praxisnah erläutert.

Eine Folge für alle, die bei einem alltäglichen Thema steuerliches Potenzial erkennen und sicher anwenden möchten.

Jetzt reinhören und das Beste aus Ihren GWGs herausholen!

Das häusliche Arbeitszimmer bleibt ein Dauerbrenner – und seit 2023 ist steuerlich vieles neu geregelt.

In dieser Folge von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Kevin Bernardo und Anita Dormeier über die aktuellen Rahmenbedingungen, praxisrelevante Abgrenzungen und wichtige Gestaltungsmöglichkeiten.

Wann liegt überhaupt ein häusliches Arbeitszimmer vor?
Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein?
Was bedeutet der „Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit“?
Und wann greift stattdessen die neue Tagespauschale?

Die beiden ordnen die gesetzlichen Änderungen ein, erklären die Unterschiede zur früheren Rechtslage und zeigen auf, worauf Beraterinnen und Berater sowie Anwender in der Praxis unbedingt achten sollten.

Klar strukturiert, fundiert und mit Blick auf die Umsetzung in der täglichen Beratung.

Eine Folge für alle, die Mandanten sicher durch die neuen Spielregeln führen möchten.

Anita Dormeier und Kevin Bernardo beleuchten die Neuerungen durch das Steueränderungsgesetz 2025, insbesondere die Erhöhung der Entfernungspauschale auf 38 Cent ab dem ersten Kilometer ab 01.01.2026 – und warum diese Änderung nicht nur für die Steuererklärung, sondern auch für die Lohnabrechnung eine große Rolle spielt.

Im Fokus steht die Abgrenzung zwischen Entfernungspauschale und Reisekosten sowie die zentrale Bedeutung der ersten Tätigkeitsstätte. Die Hosts erklären verständlich, welche Wege steuerlich begünstigt sind und worauf Arbeitgeber unbedingt achten müssen – von der richtigen Kilometerermittlung bis zur Abrundungspflicht.

Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf den Gestaltungsmöglichkeiten im Lohn:
🔹 Fahrtkostenzuschüsse und 15 % Pauschalsteuer
🔹 Ausschlussfristen und Sozialversicherung
🔹 Besonderheiten bei Minijobbern
🔹 Dienstwagen vs. Privatfahrzeug
🔹 Das Deutschland-Ticket als vollständig steuer- und sozialversicherungsfreie Alternative

Praxisnahe Hinweise zeigen, wie Arbeitgeber und Arbeitnehmer gemeinsam profitieren können – oft deutlich mehr als über die reine Steuererklärung.