In dieser Folge von Buchbar werfen Anita Dormeier und Kevin Bernardo einen Blick in die steuerliche Zukunft:

Welche Änderungen könnten mit dem geplanten Reformpaket 2027 auf Steuerpflichtige, Arbeitgeber und die Buchhaltung zukommen?

Im Mittelpunkt stehen die aktuell diskutierten Pläne zur Einkommensteuer. Vorgesehen sind unter anderem Anpassungen beim Grund- und Kinderfreibetrag sowie bei der Steuerprogression. Gleichzeitig soll die sogenannte Reichensteuer früher greifen und für besonders hohe Einkommen sogar eine zusätzliche Tarifstufe eingeführt werden.

Auch bei Minijobs könnten sich wichtige Änderungen ergeben: Diskutiert werden eine Erhöhung der Pauschalsteuer sowie eine verpflichtende Rentenversicherung für neue Minijobber. Für Arbeitgeber könnten damit zusätzliche Kosten entstehen.

Darüber hinaus sprechen Anita und Kevin über weitere Punkte des Reformpakets und ordnen ein, was hinter den geplanten Entlastungen und ihrer Gegenfinanzierung steckt.

Wichtig: Noch handelt es sich um geplante Änderungen, die nicht endgültig beschlossen sind.

Jetzt reinhören und erfahren, was steuerlich ab 2027 auf uns zukommen könnte!

Incentive-Reisen sind beliebt – doch wie sieht die steuerliche Behandlung tatsächlich aus?
In dieser Episode von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die Abgrenzung zwischen Incentive-Veranstaltungen, Betriebsveranstaltungen und Repräsentationsaufwendungen. 

Sie zeigen praxisnah, worauf Unternehmen achten müssen, um unangenehme steuerliche Überraschungen zu vermeiden.

Freuen Sie sich auf einen verständlichen Überblick über die wichtigsten steuerlichen Regelungen rund um Incentives und Geschäftsreisen. Unter anderem erfahren Sie:

🔹 Was eine Incentive-Veranstaltung steuerlich von einer Betriebsveranstaltung unterscheidet
🔹 Warum Geschenke an Geschäftspartner häufig nicht als Betriebsausgabe abziehbar sind
🔹 Welche Folgen sich für Arbeitnehmer und Geschäftspartner ergeben
🔹 Wann die Pauschalversteuerung nach § 37b EStG eine sinnvolle Lösung sein kann
🔹 Weshalb Bewirtungskosten im Zusammenhang mit Incentive-Reisen regelmäßig ebenfalls nicht abzugsfähig sind
🔹 Warum Segelwochen, Golfturniere oder vergleichbare Veranstaltungen häufig als Repräsentationsaufwendungen eingestuft werden.

Anita und Kevin erläutern die steuerlichen Besonderheiten anhand praxisnaher Beispiele und greifen dabei auch auf aktuelle Rechtsprechung zurück. So erhalten Sie wertvolle Hinweise für die Gestaltung von Kunden- und Mitarbeiterveranstaltungen und erfahren, wo die Grenzen der steuerlichen Abziehbarkeit liegen.

Jetzt reinhören und erfahren, worauf Sie bei Incentive-Veranstaltungen und Geschäftsreisen aus steuerlicher Sicht unbedingt achten sollten!

In dieser Folge von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die wichtigsten Neuerungen des Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetzes und zeigen, welche Auswirkungen die erweiterten Prüfungsbefugnisse des Zolls auf Unternehmen und deren Buchhaltung haben.

Im Mittelpunkt steht die Finanzkontrolle Schwarzarbeit (FKS), die künftig mithilfe moderner Datenanalysesysteme risikoorientierter prüfen kann. Erfahren Sie, welche Daten dem Zoll künftig zur Verfügung stehen, wie das neue Informationssystem arbeitet und welche Risiken sich daraus für Unternehmen ergeben.

Außerdem erläutern Anita und Kevin:

• Welche Branchen künftig besonders im Fokus stehen
• Warum Friseur- und Kosmetiksalons sowie appbasierte Lieferdienste als neue Risikobranchen gelten
• Welche Branchen nicht mehr als besonders prüfungsrelevant eingestuft werden
• Welche Pflichten Arbeitgeber jetzt beachten müssen – von Sofortmeldungen über Arbeitszeitaufzeichnungen bis hin zur Ausweispflicht der Beschäftigten
• Wie Unternehmen sich optimal auf mögliche Prüfungen durch den Zoll vorbereiten können

Eine praxisnahe Episode für Buchhalterinnen und Buchhalter, Steuerkanzleien sowie Unternehmerinnen und Unternehmer, die wissen möchten, welche neuen Anforderungen auf sie zukommen und wie sie sich rechtssicher auf Kontrollen vorbereiten.

Jetzt reinhören und bestens vorbereitet sein, bevor der Zoll anklopft!

Welche Änderungen bringt das 9. Gesetz zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes mit sich? Und welche Auswirkungen haben die neuen Regelungen auf Steuerberater, Buchhalter und Lohnsteuerhilfevereine? In dieser Folge von Buchbar ordnen Anita Dormeier und Kevin Bernardo die wichtigsten Neuerungen verständlich und praxisnah ein.

Im Fokus stehen die erweiterten Befugnisse der Lohnsteuerhilfevereine, der Wegfall der bisherigen Einkunftsgrenze bei Vermietung und Verpachtung sowie weitere Anpassungen bei der beschränkten Hilfeleistung in Steuersachen. Außerdem sprechen die beiden über die neuen Regelungen zur unentgeltlichen Hilfeleistung, die Rolle von Hochschulen in der steuerlichen Ausbildung sowie die Modernisierung des Berufsrechts im Zuge der Digitalisierung.

Natürlich darf auch der Blick auf den Berufsstand der Buchhalter nicht fehlen. Warum es trotz vieler Erwartungen keine Befugniserweiterung gibt, welche Tätigkeiten weiterhin zulässig sind und welche Chancen sich durch digitale Prozesse, One-Stop-Shop-Verfahren und moderne Softwarelösungen ergeben, erfahren Sie ebenfalls in dieser Episode.

Freuen Sie sich auf eine kompakte Zusammenfassung der wichtigsten gesetzlichen Änderungen, zahlreiche Praxisbeispiele und wertvolle Hinweise für den beruflichen Alltag.

Gesunde Mitarbeitende sind ein Gewinn für jedes Unternehmen. Doch wie können Arbeitgeber Gesundheitsmaßnahmen fördern, ohne dass dabei Lohnsteuer oder Sozialversicherungsbeiträge anfallen? In dieser Episode von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast erklären Anita Dormeier und Kevin Bernardo die steuer- und beitragsfreie betriebliche Gesundheitsförderung im Detail.

Im Mittelpunkt steht der jährliche Freibetrag von bis zu 600 Euro pro Mitarbeitenden für zertifizierte Präventionsmaßnahmen. Die beiden erläutern, welche Kurse und Angebote begünstigt sind, welche Nachweise erforderlich sind und wie Arbeitgeber die Leistungen rechtssicher umsetzen können.

🔹 Welche Gesundheitskurse sind steuer- und beitragsfrei förderbar?
🔹 Wie funktionieren Zertifizierungen und der Leitfaden Prävention?
🔹 Können auch Minijobber und Gesellschafter-Geschäftsführer profitieren?
🔹 Welche Leistungen sind ausgeschlossen – beispielsweise Fitnessstudio-Mitgliedschaften, Massagen oder Gesundheits-Check-ups?
🔹 Was gilt für betriebliche Gesundheitsmaßnahmen im überwiegenden Arbeitgeberinteresse?

Darüber hinaus zeigen Anita und Kevin die Unterschiede zwischen der Gesundheitsförderung nach dem 600-Euro-Freibetrag und anderen steuerlichen Vergünstigungen auf. Sie geben zahlreiche Praxistipps zur Dokumentation, zur Abgrenzung begünstigter Leistungen und zur optimalen Nutzung verschiedener steuerfreier Arbeitgeberleistungen.Eine informative Folge für Lohnbuchhalter, Arbeitgeber und alle, die Gesundheitsförderung im Unternehmen steueroptimal gestalten möchten.

Jetzt reinhören und erfahren, wie Gesundheit und steuerliche Vorteile perfekt zusammenpassen!

Kindergeld, Kinderfreibetrag, Ausbildungsfreibetrag, Kinderbetreuungskosten und vieles mehr – die Anlage Kind gehört zu den umfangreichsten Bereichen der Einkommensteuererklärung. In dieser Folge von BuchBar – Der Buchhalter-Podcast nehmen Anita Dormeier und Kevin Bernardo das Thema „steuerliches Kind“ ausführlich unter die Lupe und erläutern die wichtigsten Regelungen praxisnah und verständlich.

Gemeinsam gehen sie die Anlage Kind Schritt für Schritt durch und erklären, wann Kinder steuerlich berücksichtigt werden, welche Altersgrenzen gelten und welche Besonderheiten bei volljährigen Kindern, Ausbildungen oder Behinderungen zu beachten sind. Darüber hinaus werfen sie einen Blick auf Auslandssachverhalte, die Übertragung von Freibeträgen sowie die Voraussetzungen für den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.Weitere Themen der Episode sind:

🔹 Kindergeld und Kinderfreibetrag
🔹 Berücksichtigung volljähriger Kinder in Ausbildung oder Studium
🔹 Kinder mit Behinderung und übertragbare Pauschbeträge
🔹 Ausbildungsfreibetrag und Schulgeld
🔹 Kinderbetreuungskosten ab 2026
🔹 Freibeträge für Betreuung, Erziehung und Ausbildung
🔹 Besonderheiten bei Auslandskindern und Ländergruppeneinteilungen

Außerdem sprechen Anita und Kevin über typische Praxisfragen aus der Steuerberatung und zeigen, wie moderne Softwarelösungen dabei helfen können, Familien- und Personendaten effizient zu verwalten.

Eine Folge für alle, die Kinder steuerlich korrekt berücksichtigen und die vielfältigen Gestaltungsmöglichkeiten rund um die Anlage Kind besser verstehen möchten.

Gewinn senken mit System – Steuerliche Wahlrechte clever nutzen 

Wie lassen sich Gewinne gezielt steuern und Steuerbelastungen legal optimieren? In Folge 42 von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über wichtige steuerliche Wahlrechte und Gestaltungsinstrumente für Bilanzierer:innen und Einnahmenüberschussrechner.

Im Fokus stehen praxisnahe Möglichkeiten wie Rechnungsabgrenzungsposten, die Übertragung stiller Reserven nach § 6b EStG sowie der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG. Anita und Kevin erklären verständlich, wie Gewinne in andere Jahre verschoben werden können, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen und welche Risiken oder steuerlichen Folgen dabei zu beachten sind.

Besonders spannend wird es bei den stillen Reserven von Grundstücken und Gebäuden: Die beiden zeigen, wie sich Veräußerungsgewinne steuerlich auf neue Wirtschaftsgüter übertragen oder sogar über Rücklagen in spätere Jahre verschieben lassen. Dabei geht es auch um Fristen, Verzinsungsregelungen und Besonderheiten bei Anteilsverkäufen an Kapitalgesellschaften.

Außerdem wird der Investitionsabzugsbetrag ausführlich beleuchtet – von den Voraussetzungen über die 90%-Nutzung bis hin zu Rückgängigmachungen und Sonderabschreibungen. Praxisnah wird erklärt, warum der § 7g EStG eines der beliebtesten Werkzeuge zur Gewinnsteuerung geblieben ist.

🔹 Rechnungsabgrenzung und Wahlrechte bis 800 Euro
 🔹 § 6b-Rücklagen und stille Reserven
 🔹 Gewinnverschiebung bei Grundstücksverkäufen
 🔹 Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG
 🔹 Sonderabschreibungen und Rückgängigmachung
 🔹 Gestaltungsmöglichkeiten für Bilanzierer und EÜR-Rechner

Eine Folge voller praktischer Tipps, steuerlicher Gestaltungsmöglichkeiten und wertvoller Hinweise aus dem Kanzleialltag.

In dieser Episode von Buchbar – Der Buchhalter Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die vielfältigen Gestaltungsmöglichkeiten von steuerfreien Gutscheinen im Arbeitsverhältnis. Gerade in Zeiten steigender Lebenshaltungskosten können Tank-, Einkaufs- oder Sachbezugsgutscheine ein attraktiver Baustein sein, um Mitarbeitende zusätzlich zu motivieren und finanziell zu entlasten.

Im Mittelpunkt steht die bekannte 50-Euro-Freigrenze und die Frage, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit Gutscheine tatsächlich steuer- und sozialversicherungsfrei bleiben. Die beiden Hosts erläutern praxisnah, warum die monatliche Ausgabe entscheidend ist, welche Rolle das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) spielt und weshalb regionale Begrenzungen oder bestimmte Akzeptanzstellen steuerlich relevant sind.

Außerdem geht es um:

 🔹 Zulässige Gutschein- und Kartenmodelle
 🔹 Unterschiede zwischen Sachbezug und Bargeldleistung
 🔹 Typische Fehlerquellen bei Tank- und Einkaufsgutscheinen
 🔹 Besonderheiten beim Vorsteuerabzug
 🔹 Die zusätzliche 60-Euro-Freigrenze für persönliche Anlässe wie Geburtstage oder Jubiläen
 🔹 Spannende Praxisbeispiele – von digitalen Guthabenkarten bis hin zu Gold als Sachbezug

Anita und Kevin zeigen dabei verständlich und praxisnah, wie Unternehmen ihren Mitarbeitenden mit kleinen steuerfreien Extras große Freude machen können – rechtssicher und effizient gestaltet.

Jetzt reinhören und erfahren, wie Gutscheine zur echten Mitarbeitermotivation werden können!

In dieser Jubiläumsfolge von Buchbar – Der Buchhalter Podcast widmen sich Anita Dormeier und Kevin Bernardo einem komplexen, aber praxisrelevanten Thema: der Betriebsaufgabe und ihren steuerlichen Folgen.

Im Fokus steht die Frage, wie Veräußerungsgewinne entstehen und richtig ermittelt werden – vom klassischen Verkauf bis hin zur Bewertung einzelner Wirtschaftsgüter bei Aufgabe ohne Kaufpreis. Dabei wird verständlich erklärt, welche Rolle Buchwerte, stille Reserven und sogar Gutachten in der Praxis spielen können.

Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den steuerlichen Begünstigungen:

🔹 Freibetrag von 45.000 €
🔹 Ermäßigter Steuersatz (einmal im Leben nutzbar)
🔹 Fünftelregelung als flexible Alternative

Zudem erfahren Sie, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, wann Teilbetriebe begünstigt sind und welche Besonderheiten bei Beteiligungen, Mitunternehmeranteilen oder der Verpachtung eines Betriebs gelten.

Die Folge zeigt klar: Frühzeitige Planung ist entscheidend, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen und Fehler zu vermeiden.

Jetzt reinhören und bestens vorbereitet sein!

Einzweck- oder Mehrzweckgutschein – was auf den ersten Blick einfach klingt, hat es in der Praxis in sich. In dieser Folge von Buchbar zeigen Anita Dormeier und Kevin Bernardo, worauf es wirklich ankommt.
 Im Fokus steht die klare Abgrenzung zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutscheinen. Entscheidend ist der Zeitpunkt der Ausgabe: Nur wenn Ort der Leistung und Steuersatz bereits feststehen, liegt ein Einzweckgutschein vor – mit unmittelbarer Umsatzsteuerpflicht. 

Anhand praxisnaher Beispiele wie Restaurantleistungen, Kinogutscheinen oder Fitnessstudio-Angeboten wird diese Abgrenzung greifbar gemacht.

Besonders spannend wird es bei Änderungen der Umsatzsteuersätze, etwa in der Gastronomie. Hier zeigt sich, wie wichtig die richtige Gestaltung von Gutscheinen ist: Wer sich zu früh festlegt, riskiert steuerliche Nachteile, während flexibel ausgestellte Gutscheine oft Vorteile bei der späteren Besteuerung bieten.

Darüber hinaus beleuchten die Hosts typische Grenzfälle – etwa internationale Einlösbarkeit, digitale Leistungen oder gemischte Sortimente – bei denen schnell ein Mehrzweckgutschein vorliegt. Auch die buchhalterische Behandlung kommt nicht zu kurz: Von der richtigen Erfassung bis zur späteren Auflösung werden die Unterschiede zwischen Bilanzierung und Einnahmen-Überschuss-Rechnung verständlich erklärt.

🔹 Einzweck vs. Mehrzweck – klare Kriterien
 🔹 Auswirkungen von Steuersatzänderungen
 🔹 Praxisbeispiele aus Gastronomie, Handel & Dienstleistungen
 🔹 Buchhalterische Behandlung und typische Fehlerquellen