Buchbar - der Buchhalter Podcast

Papier war gestern? Digitale Archivierung, GoBD und neue Aufbewahrungsfristen!

In dieser Folge von Buchbar dreht sich alles um die digitalen Aufbewahrungspflichten in der Buchhaltung. Welche Dokumente müssen elektronisch archiviert werden, wann dürfen Papierbelege vernichtet werden und welche Anforderungen stellt die Finanzverwaltung?

Anita Dormeier und Kevin Bernardo beleuchten die Unterschiede zwischen Handelsrecht und Steuerrecht und erklären, welche Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege, Jahresabschlüsse, Geschäftsbriefe und E-Mails gelten.

Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den GoBD, dem ersetzenden Scannen und der notwendigen Verfahrensdokumentation. Dabei wird auch geklärt, warum steuerrelevante Daten aus Nebensystemen, beispielsweise der Zeiterfassung oder Reisekostenabrechnung, nicht vergessen werden dürfen.

Darüber hinaus erfahren Sie, warum digital eingegangene Dokumente grundsätzlich auch digital aufbewahrt werden müssen und welche Herausforderungen sich daraus für Unternehmen und Buchhaltungsbüros ergeben.Hören Sie rein und erfahren Sie, wie Sie Ihre digitale Archivierung rechtssicher und zukunftsorientiert gestalten können!

In dieser Folge von Buchbar sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über einen echten Klassiker der Buchhaltung: Bewirtungsaufwendungen. Denn wer Geschäftsessen steuerlich geltend machen möchte, braucht nicht nur einen guten geschäftlichen Anlass – sondern vor allem die richtigen Belege.

Welche Angaben müssen auf einem ordnungsgemäßen Bewirtungsbeleg stehen? Was gilt für Trinkgelder, den 70-prozentigen Betriebsausgabenabzug und den Vorsteuerabzug? Und welche typischen Fehler können dazu führen, dass die Finanzverwaltung die Kosten nicht anerkennt?

Besonders spannend wird es durch die E-Rechnung: Was passiert bei Bewirtungsrechnungen über 250 Euro? Wie lassen sich Eigenbeleg, Teilnehmer und Bewirtungsanlass künftig digital dokumentieren? Anita und Kevin zeigen, welche Möglichkeiten moderne Kassensysteme und QR-Code-Lösungen bereits heute bieten und warum Unternehmen bei der Wahl ihres Kassensystems auch an solche Anforderungen denken sollten.

Außerdem geht es um die Angemessenheit von Bewirtungsaufwendungen, die zeitnahe Dokumentation und die Frage, warum Angaben wie „Geschäftsessen“ oder „Arbeitsessen“ als Bewirtungsanlass nicht unbedingt ausreichen.

Eine praxisnahe Folge für alle, die Geschäftsessen korrekt verbuchen und auch in der digitalen Welt beim Betriebsausgaben- und Vorsteuerabzug auf der sicheren Seite bleiben möchten.

Jetzt reinhören – damit aus einem guten Essen nicht plötzlich ein schlechter Beleg wird!

Die E-Rechnung wird konkret! Mit Blick auf den 01.01.2027 rückt für viele Unternehmen die verpflichtende Ausstellung von E-Rechnungen immer näher. Höchste Zeit also, die häufigsten Fragen noch einmal praxisnah zu beantworten.

In dieser Folge von Buchbar greifen Anita Dormeier und Kevin Bernardo die FAQs der Finanzverwaltung auf und klären, wer von der E-Rechnung betroffen ist und welche Ausnahmen gelten. Was bedeutet B2B und wie unterscheidet sich die Rechnung an Behörden (B2G)? Was gilt für Kleinunternehmer, Vereine, steuerfreie Umsätze und Kleinbetragsrechnungen bis 250 Euro?

Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf den unterschiedlichen E-Rechnungsformaten. Anita und Kevin erklären verständlich den Unterschied zwischen XRechnung und ZUGFeRD und zeigen, warum bei einer E-Rechnung der strukturierte XML-Datensatz entscheidend ist. Außerdem geht es um die häufig missverstandene Leitweg-ID und die Frage, wann diese tatsächlich benötigt wird.

Natürlich darf auch der Blick in die Praxis nicht fehlen: Wie lassen sich E-Rechnungen sinnvoll in die Buchhaltung integrieren und welche Rolle spielen Softwarelösungen bei der Verarbeitung und Visualisierung der strukturierten Daten?

Eine kompakte FAQ-Folge für alle, die ihre Mandanten, Unternehmen und Buchhaltungsprozesse rechtzeitig auf die nächsten Schritte bei der E-Rechnung vorbereiten möchten.

Jetzt reinhören und beim Thema E-Rechnung auf dem aktuellen Stand bleiben!

In der 50. Folge von Buchbar nehmen Anita Dormeier und Kevin Bernardo die geplanten Änderungen rund um die Kassenführung unter die Lupe. Was kommt auf Unternehmen zu – und wie können Buchhalter und Steuerkanzleien ihre Mandanten rechtzeitig vorbereiten?

Im Mittelpunkt steht die neue Kassenpflicht für Gewinneinkunftsarten und die entscheidende Umsatzgrenze von 100.000 Euro. Anita und Kevin erklären, welche Umsätze für diese Grenze berücksichtigt werden, welche Anforderungen an elektronische Kassensysteme mit zertifizierter technischer Sicherheitseinrichtung (TSE) gestellt werden und warum sämtliche Geschäftsvorfälle und sonstigen Vorgänge vollständig erfasst werden müssen.

Außerdem geht es um Kassennachschauen, Einzelaufzeichnungspflichten, Belegausgabe und mögliche Ausnahmen. Anhand praxisnaher Beispiele zeigen die beiden, wo bei offenen Ladenkassen typische Fehler lauern und warum die Finanzverwaltung künftig noch genauer hinschauen dürfte.

Auch die praktische Umstellung kommt nicht zu kurz: von der Auswahl eines geeigneten Kassensystems über die Schulung der Mitarbeitenden bis zur sicheren Speicherung, Aufbewahrung und Sicherung der Kassendaten. Wichtig: Die Umsatzgrenze gilt für das gesamte Unternehmen – unterschiedliche Kassen oder Verkaufsbereiche werden nicht separat betrachtet.

Wichtige Präzisierung zur Episode: Die entsprechende Verpflichtung zur neuen Kassenpflicht greift erst ab 2028. Sollte im Verlauf der Episode ein früherer Zeitpunkt genannt oder dieser Eindruck erweckt worden sein, bitten wir, dies entsprechend zu berücksichtigen.

🎉 Und natürlich gibt es noch etwas zu feiern: 50 Folgen Buchbar! Vielen Dank an alle Hörerinnen und Hörer, die uns auf diesem Weg begleiten.

Jetzt reinhören und erfahren, was bei der Kassenführung künftig wichtig wird!

In Folge 49 von Buchbar beschäftigen sich Anita Dormeier und Kevin Bernardo mit dem GKV-Beitragsstabilisierungsgesetz. Das Ziel: Die Beitragssätze der gesetzlichen Krankenversicherung sollen stabil bleiben. Doch dafür sind zahlreiche Maßnahmen vorgesehen, die Versicherte, Arbeitgeber und nicht zuletzt die Lohnabrechnung betreffen.

Ein Schwerpunkt liegt auf den künftigen Beitragsbemessungs- und Versicherungspflichtgrenzen. Anita und Kevin sprechen darüber, welche Auswirkungen die deutlichen Anhebungen ab 2027 und 2028 haben können und was sie für Arbeitnehmer bedeuten, die privat krankenversichert sind. Dabei geht es auch um den vorgesehenen Bestandsschutz und mögliche Gestaltungsmöglichkeiten.

Auch bei der Familienversicherung sind Veränderungen vorgesehen. Bestimmte Familienversicherte sollen künftig einen zusätzlichen Beitrag leisten. Welche Ausnahmen gelten und wie sich die Neuregelung auswirkt, wird praxisnah erläutert.

Weitere wichtige Themen der Folge sind:🔹 Teilarbeitsunfähigkeit und Teilkrankengeld: Künftig sollen Abstufungen von 25, 50 und 75 Prozent möglich sein. Doch wie funktioniert das in der Praxis – und was bedeutet es für Arbeitgeber und Lohnabrechnung?🔹 Krankengeld und Altersrente: Welche Auswirkungen hat der Bezug einer Teilrente auf den Krankengeldanspruch?🔹 Krankengeld nach Ende des Beschäftigungsverhältnisses: Unter bestimmten Voraussetzungen soll eine Anpassung auf 60 beziehungsweise 67 Prozent des Nettoarbeitsentgelts erfolgen.🔹 Höhere Zuzahlungen: Ab 2027 sollen Versicherte bei Medikamenten und stationären Behandlungen stärker beteiligt werden.🔹 Zweitmeinungsverfahren: Bei bestimmten mengenanfälligen Eingriffen soll eine zweite ärztliche Meinung erforderlich werden. Ohne entsprechende Bestätigung kann die Abrechnung der Behandlung ausgeschlossen sein.
Außerdem sprechen Anita und Kevin über weitere Maßnahmen zur Kostendämpfung im Gesundheitswesen und darüber, welche praktischen Herausforderungen die neuen Regelungen mit sich bringen.

Was kommt auf Versicherte und Arbeitgeber zu – und was muss die Lohnabrechnung künftig besonders im Blick behalten? Jetzt reinhören und bestens auf die kommenden Änderungen vorbereitet sein!

In dieser Folge von Buchbar werfen Anita Dormeier und Kevin Bernardo einen Blick in die steuerliche Zukunft:

Welche Änderungen könnten mit dem geplanten Reformpaket 2027 auf Steuerpflichtige, Arbeitgeber und die Buchhaltung zukommen?

Im Mittelpunkt stehen die aktuell diskutierten Pläne zur Einkommensteuer. Vorgesehen sind unter anderem Anpassungen beim Grund- und Kinderfreibetrag sowie bei der Steuerprogression. Gleichzeitig soll die sogenannte Reichensteuer früher greifen und für besonders hohe Einkommen sogar eine zusätzliche Tarifstufe eingeführt werden.

Auch bei Minijobs könnten sich wichtige Änderungen ergeben: Diskutiert werden eine Erhöhung der Pauschalsteuer sowie eine verpflichtende Rentenversicherung für neue Minijobber. Für Arbeitgeber könnten damit zusätzliche Kosten entstehen.

Darüber hinaus sprechen Anita und Kevin über weitere Punkte des Reformpakets und ordnen ein, was hinter den geplanten Entlastungen und ihrer Gegenfinanzierung steckt.

Wichtig: Noch handelt es sich um geplante Änderungen, die nicht endgültig beschlossen sind.

Jetzt reinhören und erfahren, was steuerlich ab 2027 auf uns zukommen könnte!

Incentive-Reisen sind beliebt – doch wie sieht die steuerliche Behandlung tatsächlich aus?
In dieser Episode von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die Abgrenzung zwischen Incentive-Veranstaltungen, Betriebsveranstaltungen und Repräsentationsaufwendungen. 

Sie zeigen praxisnah, worauf Unternehmen achten müssen, um unangenehme steuerliche Überraschungen zu vermeiden.

Freuen Sie sich auf einen verständlichen Überblick über die wichtigsten steuerlichen Regelungen rund um Incentives und Geschäftsreisen. Unter anderem erfahren Sie:

🔹 Was eine Incentive-Veranstaltung steuerlich von einer Betriebsveranstaltung unterscheidet
🔹 Warum Geschenke an Geschäftspartner häufig nicht als Betriebsausgabe abziehbar sind
🔹 Welche Folgen sich für Arbeitnehmer und Geschäftspartner ergeben
🔹 Wann die Pauschalversteuerung nach § 37b EStG eine sinnvolle Lösung sein kann
🔹 Weshalb Bewirtungskosten im Zusammenhang mit Incentive-Reisen regelmäßig ebenfalls nicht abzugsfähig sind
🔹 Warum Segelwochen, Golfturniere oder vergleichbare Veranstaltungen häufig als Repräsentationsaufwendungen eingestuft werden.

Anita und Kevin erläutern die steuerlichen Besonderheiten anhand praxisnaher Beispiele und greifen dabei auch auf aktuelle Rechtsprechung zurück. So erhalten Sie wertvolle Hinweise für die Gestaltung von Kunden- und Mitarbeiterveranstaltungen und erfahren, wo die Grenzen der steuerlichen Abziehbarkeit liegen.

Jetzt reinhören und erfahren, worauf Sie bei Incentive-Veranstaltungen und Geschäftsreisen aus steuerlicher Sicht unbedingt achten sollten!

In dieser Folge von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die wichtigsten Neuerungen des Schwarzarbeitsbekämpfungsgesetzes und zeigen, welche Auswirkungen die erweiterten Prüfungsbefugnisse des Zolls auf Unternehmen und deren Buchhaltung haben.

Im Mittelpunkt steht die Finanzkontrolle Schwarzarbeit (FKS), die künftig mithilfe moderner Datenanalysesysteme risikoorientierter prüfen kann. Erfahren Sie, welche Daten dem Zoll künftig zur Verfügung stehen, wie das neue Informationssystem arbeitet und welche Risiken sich daraus für Unternehmen ergeben.

Außerdem erläutern Anita und Kevin:

• Welche Branchen künftig besonders im Fokus stehen
• Warum Friseur- und Kosmetiksalons sowie appbasierte Lieferdienste als neue Risikobranchen gelten
• Welche Branchen nicht mehr als besonders prüfungsrelevant eingestuft werden
• Welche Pflichten Arbeitgeber jetzt beachten müssen – von Sofortmeldungen über Arbeitszeitaufzeichnungen bis hin zur Ausweispflicht der Beschäftigten
• Wie Unternehmen sich optimal auf mögliche Prüfungen durch den Zoll vorbereiten können

Eine praxisnahe Episode für Buchhalterinnen und Buchhalter, Steuerkanzleien sowie Unternehmerinnen und Unternehmer, die wissen möchten, welche neuen Anforderungen auf sie zukommen und wie sie sich rechtssicher auf Kontrollen vorbereiten.

Jetzt reinhören und bestens vorbereitet sein, bevor der Zoll anklopft!

Welche Änderungen bringt das 9. Gesetz zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes mit sich? Und welche Auswirkungen haben die neuen Regelungen auf Steuerberater, Buchhalter und Lohnsteuerhilfevereine? In dieser Folge von Buchbar ordnen Anita Dormeier und Kevin Bernardo die wichtigsten Neuerungen verständlich und praxisnah ein.

Im Fokus stehen die erweiterten Befugnisse der Lohnsteuerhilfevereine, der Wegfall der bisherigen Einkunftsgrenze bei Vermietung und Verpachtung sowie weitere Anpassungen bei der beschränkten Hilfeleistung in Steuersachen. Außerdem sprechen die beiden über die neuen Regelungen zur unentgeltlichen Hilfeleistung, die Rolle von Hochschulen in der steuerlichen Ausbildung sowie die Modernisierung des Berufsrechts im Zuge der Digitalisierung.

Natürlich darf auch der Blick auf den Berufsstand der Buchhalter nicht fehlen. Warum es trotz vieler Erwartungen keine Befugniserweiterung gibt, welche Tätigkeiten weiterhin zulässig sind und welche Chancen sich durch digitale Prozesse, One-Stop-Shop-Verfahren und moderne Softwarelösungen ergeben, erfahren Sie ebenfalls in dieser Episode.

Freuen Sie sich auf eine kompakte Zusammenfassung der wichtigsten gesetzlichen Änderungen, zahlreiche Praxisbeispiele und wertvolle Hinweise für den beruflichen Alltag.

Gesunde Mitarbeitende sind ein Gewinn für jedes Unternehmen. Doch wie können Arbeitgeber Gesundheitsmaßnahmen fördern, ohne dass dabei Lohnsteuer oder Sozialversicherungsbeiträge anfallen? In dieser Episode von Buchbar – Der Buchhalter-Podcast erklären Anita Dormeier und Kevin Bernardo die steuer- und beitragsfreie betriebliche Gesundheitsförderung im Detail.

Im Mittelpunkt steht der jährliche Freibetrag von bis zu 600 Euro pro Mitarbeitenden für zertifizierte Präventionsmaßnahmen. Die beiden erläutern, welche Kurse und Angebote begünstigt sind, welche Nachweise erforderlich sind und wie Arbeitgeber die Leistungen rechtssicher umsetzen können.

🔹 Welche Gesundheitskurse sind steuer- und beitragsfrei förderbar?
🔹 Wie funktionieren Zertifizierungen und der Leitfaden Prävention?
🔹 Können auch Minijobber und Gesellschafter-Geschäftsführer profitieren?
🔹 Welche Leistungen sind ausgeschlossen – beispielsweise Fitnessstudio-Mitgliedschaften, Massagen oder Gesundheits-Check-ups?
🔹 Was gilt für betriebliche Gesundheitsmaßnahmen im überwiegenden Arbeitgeberinteresse?

Darüber hinaus zeigen Anita und Kevin die Unterschiede zwischen der Gesundheitsförderung nach dem 600-Euro-Freibetrag und anderen steuerlichen Vergünstigungen auf. Sie geben zahlreiche Praxistipps zur Dokumentation, zur Abgrenzung begünstigter Leistungen und zur optimalen Nutzung verschiedener steuerfreier Arbeitgeberleistungen.Eine informative Folge für Lohnbuchhalter, Arbeitgeber und alle, die Gesundheitsförderung im Unternehmen steueroptimal gestalten möchten.

Jetzt reinhören und erfahren, wie Gesundheit und steuerliche Vorteile perfekt zusammenpassen!