Calculate the tax liability based on an individual’s taxable income given a specific scenario, including consideration of the net investment income tax.

과세소득 기준 세액 계산과 NII세 포함

과세표준에 따른 기본 세율 적용과 함께, Net Investment Income Tax가 발생하는 경우의 계산 예시를 제공합니다.

Recall and define the safe harbor requirements for individual estimated tax payments to avoid penalties.

개인 추정세 Safe Harbor 규칙

벌금을 피하기 위한 분기별 Estimated Tax의 Safe Harbor 기준을 명확히 정리합니다.

Recall and define the difference between a refundable and nonrefundable tax credit.

환급 가능 vs 비환급 세액공제 차이

세액공제의 종류를 구분하고, 환급 가능 여부에 따라 납세자에게 어떤 차이가 있는지 알려드립니다

Identify taxpayer filing status for tax purposes given a specific scenario.

시나리오 기반 신고 상태 판단법

가족 구조나 소득 조건에 따라 가장 적절한 신고 상태를 판단하는 예시 중심의 설명입니다.

Recall relationships meeting the definition of dependent for purposes of determining taxpayer filing status.

부양가족 정의와 기준

누가 부양가족(Dependent)으로 인정되는지, 세금 감면과 어떤 연계가 있는지를 설명합니다

Recall taxpayer filing status for tax purposes.

납세자의 신고 상태 구분법

Single, Married Filing Jointly 등 신고 유형별 자격 조건과 선택 기준을 간단하게 정리합니다.

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Review Form 1.040 – U.S. Individual Income Tax Return and supporting documentation, including any source data used to create the return, to determine the accuracy of the losses reported.

Form 1040에 보고된 손실 검토

총소득과 손실 항목이 적절히 반영되었는지 문서 기반으로 검토하는 절차를 설명합니다

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Calculate losses disallowed for tax purposes, such as from a hobby, wash sale or sale of a personal-use asset.

세금상 불인정 손실의 예시

취미 손실, wash sale(세탁매매), 개인자산 매각 손실 등 세법상 손실로 인정되지 않는 사례를 다룹니다.

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Calculate the amount of ordinary business loss allowed for an individual materially participating in the operations of a pass-through entity with sufficient basis in the entity.

사업체 손실 공제 요건

소유자가 실질적으로 사업에 참여하고 있으며, 충분한 Basis가 있는 경우 손실 공제가 가능한지 확인하는 법.