Gibt es wirklich zu wenig Fachkräfte? Oder finden Unternehmen die richtigen Menschen einfach immer schwerer? 

In Folge 79 sprechen wir mit Marco Megerle von weConsulting über einen Arbeitsmarkt, der sich gerade an vielen Stellen gleichzeitig verändert. Es geht um Fachkräftemangel, Recruiting und Employer Branding, aber auch um die Frage, was Menschen heute von einem Arbeitgeber erwarten und welche Fähigkeiten in fünf Jahren entscheidend sein werden. 

Marco bringt konkrete Zahlen mit: Bei Steuerfachangestellten stehen deutschlandweit zehntausende offene Stellen nur wenigen Arbeitssuchenden gegenüber. In Nürnberg ist die Situation noch angespannter. Gleichzeitig erleben wir in unserer eigenen Kanzlei, wie wichtig neben der fachlichen Qualifikation die persönliche und menschliche Passung im Team ist. 

Wir sprechen darüber, warum Selbstführung, Resilienz, Lernfähigkeit und der Umgang mit KI immer wichtiger werden, welche Rolle Führungskräfte dabei übernehmen müssen und weshalb gute Kommunikation in einer zunehmend automatisierten Welt an Bedeutung gewinnt. 

Außerdem geht es um Generation Z, die Zukunft des Handwerks, Hidden Champions in Nordbayern und eine durchaus kontroverse Frage: Was würde passieren, wenn Minijobs deutlich eingeschränkt würden? 

Eine Folge über Arbeit, Unternehmertum und die Frage, wie wir eigentlich in Zukunft zusammenarbeiten wollen. 

Unsere Themen im Überblick: 

• Warum Fachkräftemangel mehr ist als eine Frage der Anzahl verfügbarer Bewerber 

• Was Unternehmen beim Recruiting und Employer Branding besser machen können 

• Warum Werte und persönliche Passung bei Neueinstellungen entscheidend sind 

• Wie angespannt der Markt für Steuerfachangestellte aktuell ist 

• Was junge Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer wirklich von Arbeitgebern erwarten 

• Warum Purpose allein keine gute Arbeitskultur ersetzt 

• Weshalb Handwerk in Zukunft wieder deutlich an Bedeutung gewinnen könnte 

• Welche Jobskills 2030 gefragt sein werden 

• Warum Selbstführung, Resilienz und lebenslanges Lernen wichtiger werden 

• Welche Rolle KI im Arbeitsalltag und in der Führung spielen wird 

• Warum der menschliche Kontakt gerade in der Beratung ein Wettbewerbsvorteil bleibt 

• Welche Folgen Einschränkungen bei Minijobs für Unternehmen und Beschäftigte haben könnten 

• Wie viel Flexibilität ein moderner Arbeitsmarkt braucht

   

Wie erleben Sie beziehungsweise erlebt ihr den Fachkräftemangel in eurem Unternehmen? Und welche Fähigkeit wird aus eurer Sicht bis 2030 am wichtigsten? 

Schreibt uns eure Meinung in die Kommentare oder meldet euch über Instagram und LinkedIn. Und wenn euch die Folge gefallen hat, freuen wir uns über ein Abo und eine Bewertung. 

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0:00 Warum wir die Hidden Champions nicht vergessen dürfen 

1:12 Intro Marco Megerle 

4:20 Haben wir wirklich einen Fachkräftemangel? 

8:48 Arbeitsmarkt und wirtschaftliche Stärke in Nordbayern 

13:22 Generation Z, Leistung und Purpose 

22:18 Warum das Handwerk wieder an Bedeutung gewinnt 

28:35 Steuerfachangestellte: Wie angespannt ist der Markt? 

Anzahlung geleistet, Vorsteuer gezogen und dann kommt die bestellte Leistung nie. Ist der Vorsteuerabzug damit automatisch weg? 

Genau mit dieser Frage hat sich der BFH beschäftigt. Ausgangspunkt war ein Anlagebetrug rund um Photovoltaikanlagen. Daraus entstanden gleich mehrere spannende Fragen für die Praxis: Wie genau muss eine Anzahlungsrechnung sein? Muss ausdrücklich „Vorkasse“ daraufstehen? Und was passiert mit der Vorsteuer, wenn die Leistung später überhaupt nicht erbracht wird? 

In dieser Folge schauen wir uns an, warum das BFH-Urteil für Unternehmen deutlich relevanter ist, als es das Wort „Anzahlungsrechnung“ zunächst vermuten lässt. 

Das Wichtigste aus der Folge 

• Wann du Vorsteuer aus einer Anzahlung ziehen kannst  

• Wie konkret die zukünftige Leistung beschrieben sein muss  

• Warum „Vorkasse“ nicht zwingend auf der Rechnung stehen muss  

• Was bei einer späteren Nichtlieferung passiert  

• Warum der Zeitpunkt der Zahlung entscheidend ist 

• Wie du Anzahlungsrechnungen in der Praxis sauber absicherst  

  
  

Der BFH bestätigt dabei: Für den Vorsteuerabzug aus einer Vorauszahlung müssen Rechnung und Zahlung vorliegen und die künftige Leistung hinreichend bestimmt sein. Wusste der Rechnungsempfänger bei Zahlung allerdings, oder hätte er vernünftigerweise wissen müssen, dass die Leistung voraussichtlich nicht erbracht wird, kann der Vorsteuerabzug versagt werden.  

Unser Praxis-Tipp 

Bei Anzahlungsrechnungen gilt: So konkret wie möglich, auch wenn rechtlich nicht jedes Detail zwingend erforderlich ist. 

Wenn Anzahl, Bezeichnung, Artikelnummer, Auftrag oder weitere Informationen zur geplanten Leistung bekannt sind, gehören sie möglichst sauber in die Rechnung beziehungsweise in die dazugehörige Dokumentation. Das erspart später Diskussionen auf beiden Seiten. 

Und wenn du eine Anzahlungsrechnung erhältst: Prüfe sie am besten vor der Überweisung. Dann lässt sich eine Korrektur meistens deutlich leichter durchsetzen. 

Du arbeitest regelmäßig mit Anzahlungen oder Vorauszahlungen? Dann lohnt sich diese Folge besonders. 

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0:00 Vorsteuerabzug bei Anzahlungen: Worum geht es? 
6:49 Warum die rückwirkende Betrachtung problematisch sein kann 
9:19 Wie genau muss die Leistung beschrieben werden? 
11:03 Anzahlungsrechnung vs. Schlussrechnung 
11:48 Praxis-Tipp: Rechnung vor der Zahlung prüfen 
12:38 Was passiert, wenn die Leistung nie erbracht wird? 
13:27 Betrugsfall: Wann kann der Vorsteuerabzug trotzdem möglich sein? 
15:13 Das positive Signal des BFH-Urteils 
15:26 BFH vom 04.12.2025, V R 38/23 

Die Riester-Rente bekommt ein Update. Diesmal könnte es tatsächlich interessant werden! 

Mit dem geplanten Altersvorsorgedepot ab 2027 soll private Altersvorsorge flexibler und kapitalmarktorientierter werden. Aktien und ETFs sollen möglich sein, der Kreis der Förderberechtigten wird größer und auch bei den staatlichen Zulagen ändert sich einiges. 

Aber wie attraktiv ist „Riester 2.0“ wirklich? Wer profitiert besonders? Wie funktioniert die Besteuerung? Und was solltest du tun, wenn du schon einen alten Riester-Vertrag hast? 

Darüber sprechen wir in dieser Folge der Drei von der Taxstelle – Voll Besteuert. Natürlich mit Zahlen, Beispielen und unserer Einschätzung, wo die Chancen liegen und wo die Tücken wahrscheinlich wieder im Detail stecken. 

Die wichtigsten Punkte 

• Warum die bisherige Riester-Rente häufig enttäuscht hat  

• Was sich mit dem Altersvorsorgedepot ändern soll 

• Warum Aktien und ETFs plötzlich möglich werden  

• Welche Selbstständigen künftig ebenfalls profitieren könnten  

• Wie Grund- und Kinderzulagen funktionieren sollen 

• Warum Familien und Menschen mit geringerem Einkommen besonders profitieren können  

• Wie die spätere Auszahlung besteuert wird  

• Was mit bestehenden Riester-Verträgen passieren könnte  

• Warum vorschnelles Kündigen keine gute Idee ist  

• Weshalb Altersvorsorge weiterhin auf mehrere Säulen gehört  

  
  

Du hast bereits einen Riester-Vertrag oder überlegst, wie du deine Altersvorsorge künftig aufstellen willst? 

Dann hör dir die Folge komplett an, denn gerade bei bestehenden Verträgen lohnt es sich, erst genau hinzusehen, bevor du etwas kündigst oder wechselst. 

Wenn du Fragen hast, schreib sie uns in die Kommentare oder melde dich bei uns auf Instagram oder LinkedIn. 

Und natürlich: Kanal abonnieren, Folge liken und keine neue Ausgabe der Drei von der Taxstelle verpassen. 

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Kapitelmarken 

0:00 Aktien und ETFs für die Altersvorsorge? 
1:46 Warum Riester reformiert werden soll 
6:14 Wer beim neuen Altersvorsorgedepot mitmachen kann 
8:10 Kapitalmarkt statt Beitragsgarantie 
9:27 ETFs, Fonds und gedeckelte Depotkosten 
10:30 So soll die neue staatliche Förderung funktionieren 
12:30 Kinderzulage: Für Familien besonders interessant 
15:20 Sonderausgabenabzug und Fördergrenzen 
18:00 Leibrente, Auszahlungsplan und 30-Prozent-Entnahme 
19:52 Was passiert mit bestehenden Riester-Verträgen? 
 

Wer darf kassieren? Was passiert bei einer Kassendifferenz? Wie kommen die Daten aus dem Kassensystem in die Buchhaltung? 

Genau solche Fragen gehören in eine Verfahrensdokumentation für die Kasse. 

In dieser Folge von „Die Drei von der Taxstelle – Voll Besteuert“ nehmen wir uns einen Hörerwunsch vor und zeigen, was eine gute Verfahrensdokumentation leisten sollte, warum sie gerade bei bargeldintensiven Unternehmen relevant ist und weshalb sie weit mehr sein kann als ein Dokument für die nächste Betriebsprüfung. 

Denn im besten Fall beschreibt sie schlicht und nachvollziehbar, wie eure Kasse im echten Unternehmensalltag funktioniert. 

Das Wichtigste in dieser Folge 

• Was eine Verfahrensdokumentation Kasse eigentlich ist 

• Welche technischen Angaben hineingehören 

• Wie Kasse und Buchhaltung zusammenspielen 

• Wer welche Verantwortung trägt 

• Warum Stornos und Fehler nachvollziehbar sein müssen 

• Welche Rolle das interne Kontrollsystem spielt 

• Was bei Kassendifferenzen passieren sollte 

• Warum regelmäßige Aktualisierungen wichtig sind 

• Wie die Dokumentation beim Onboarding helfen kann 

  
  

Warum lohnt sich eine Verfahrensdokumentation? 

Eine gute Verfahrensdokumentation schafft Klarheit darüber, wie Prozesse tatsächlich gelebt werden: vom Kassieren über Änderungen und Stornos bis zur Datenübertragung in die Buchhaltung. 

Das kann nicht nur bei einer Betriebsprüfung oder unangekündigten Kassennachschau hilfreich sein. Auch neue Mitarbeitende, Steuerberatung und Unternehmen selbst profitieren davon, wenn Abläufe, Verantwortlichkeiten und Kontrollmechanismen sauber dokumentiert sind. 

Und ganz wichtig: Ihr müsst nicht mit der perfekten Version starten. 

Viele Unternehmerinnen und Unternehmer haben ihre Abläufe längst im Kopf. Der erste Schritt ist, dieses Wissen einmal strukturiert zu Papier zu bringen – und die Dokumentation anschließend mit dem Unternehmen weiterzuentwickeln. 

Ihr habt noch keine Verfahrensdokumentation für eure Kasse oder seid unsicher, ob eure bestehende Dokumentation zu euren tatsächlichen Abläufen passt? 

Dann sprecht uns gerne an. Wir unterstützen euch dabei, eure Prozesse strukturiert aufzunehmen und eine Lösung zu entwickeln, die zu eurem Unternehmen passt. 

Und wenn ihr weitere Themenwünsche habt: Schreibt sie uns in die Kommentare oder meldet euch über Instagram oder LinkedIn. 

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0:00 Ein Hörerwunsch: Verfahrensdokumentation Kasse 
2:34 Wozu braucht man eine Verfahrensdokumentation?4:40 Betriebsprüfung und Kassennachschau 
7:42 Kassensystem, Software und Schnittstellen 
8:22 Wer darf die Kasse bedienen? 
8:53 Das interne Kontrollsystem 
11:18 Warum Fehler und Stornos dazugehören 
13:29 Wann die Dokumentation angepasst werden muss 
14:54 Verfahrensdokumentation fürs Onboarding 

Obwohl die Corona-Pandemie im März 2020 begann, sind viele Unternehmen und Steuerkanzleien noch immer mit Schlussabrechnungen, Nachfragen und Bescheiden beschäftigt. Ein Urteil des Verwaltungsgerichts Köln bringt nun eine weitere offene Frage ins Spiel: War die beihilferechtliche Grundlage der Überbrückungshilfe IV überhaupt passend? 

Die Bundesregelung Kleinbeihilfen sollte grundsätzlich Liquiditätsengpässe ausgleichen. Die Überbrückungshilfe IV orientierte sich jedoch an betrieblichen Fixkosten. Das Verwaltungsgericht Köln hat diese Konstruktion in den behandelten Fällen kritisch beurteilt. Das Urteil ist noch nicht rechtskräftig, das Verfahren geht weiter. 

Das Wichtigste aus der Folge: 

• Warum die Schlussabrechnungen noch immer nicht fertig sind 

• Was das Urteil des Verwaltungsgerichts Köln bedeutet 

• Weshalb Soforthilfe und Überbrückungshilfe unterschieden werden müssen 

• Welche Folgen für andere Corona-Hilfen denkbar sind 

• Warum ein Bescheid nicht einfach liegen bleiben sollte

   

Besonders wichtig: Die möglichen Rechtsmittel unterscheiden sich je nach Bundesland. In Bayern ist laut grundsätzlich der Klageweg relevant, während in anderen Bundesländern zunächst ein Widerspruch möglich sein kann. Deshalb sollte jeder Bescheid individuell und möglichst sofort geprüft werden. 

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💬 Hast du Fragen zu Corona-Hilfen, Schlussabrechnungen oder Rückforderungen? Schreib sie in die Kommentare. 

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0:00 Intro: Corona-Hilfen beschäftigen uns noch immer 

3:07 Sechs Jahre später: Warum die Verfahren weiterlaufen 

3:53 Das Urteil des Verwaltungsgerichts Köln 

4:37 Liquiditätsengpass oder Fixkostenerstattung? 

9:34 Drohen Rückforderungen trotz Schlussbescheid? 

9:51 Rückforderungsbescheid: Frist und Rechtsmittel 

Die Folge gibt den im Gespräch dargestellten Stand wieder und ersetzt keine individuelle rechtliche Prüfung. 

Beim Immobilienkauf ist der Preis verhandelt, die Finanzierung steht und der Notartermin rückt näher. Eine steuerlich entscheidende Frage bleibt dabei jedoch häufig unbeachtet: Wie viel des Kaufpreises entfällt auf das Gebäude und wie viel auf Grund und Boden? 

Denn nur der Gebäudeanteil kann über die AfA abgeschrieben werden. Die neue Aufteilungshilfe des Bundesfinanzministeriums verspricht eine schnelle Berechnung. Doch insbesondere bei älteren Immobilien und hohen Bodenrichtwerten kann das Ergebnis deutlich von der wirtschaftlichen Realität abweichen. 

In dieser Folge sprechen wir darüber, warum du dich mit der Kaufpreisaufteilung unbedingt vor dem Immobilienkauf beschäftigen solltest, welche Bewertungsverfahren infrage kommen und wann ein Gutachten sinnvoll sein kann. 

Darum geht es: 

• Warum nur der Gebäudeanteil abschreibbar ist 

• Wo die BMF-Arbeitshilfe an Grenzen stößt 

• Weshalb hohe Bodenrichtwerte Ergebnisse verzerren können 

• Warum Sach- und Ertragswertverfahren stark abweichen 

• Was vor dem Notartermin geprüft werden sollte 

• Welche Folgen die Aufteilung für spätere Investitionen hat 

  
  

Unser Fazit 

Eine schnell ausgefüllte Excel-Datei ersetzt keine individuelle Prüfung. Gerade bei größeren Investitionen kann eine wirtschaftlich nachvollziehbare Kaufpreisaufteilung die AfA, den laufenden Cashflow und spätere Sanierungsentscheidungen über viele Jahre beeinflussen. 

Du planst den Kauf einer vermieteten Immobilie? Dann sprich möglichst vor der Unterzeichnung des Kaufvertrags mit deinem Steuerberater und prüfe gemeinsam, welche Aufteilung zum konkreten Objekt passt. 

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0:00 Wunschthema aus der Community 

2:58 Warum die Kaufpreisaufteilung wichtig ist 

4:51 Restwertmethode und Kritik des BFH 

8:48 Aktuelle Bodenwerte treffen alte Herstellungskosten 

12:32 Regionale Unterschiede und hohe Bodenrichtwerte 

13:09 Praxisbeispiel: Mehrfamilienhaus in Nürnberg 

14:53 Der Einfluss einer kürzeren Restnutzungsdauer 

17:53 Warum die Beratung vor dem Kauf erfolgen sollte 

18:55 Auswirkungen auf anschaffungsnahe Herstellungskosten 

Der Referentenentwurf zum Jahressteuergesetz 2026 liegt vor – und einige der geplanten Änderungen könnten Unternehmen, Immobilieninvestoren und Privatpersonen direkt betreffen. 

In dieser Folge sprechen wir über die umsatzsteuerliche Organschaft, neue Regeln zur Kaufpreisaufteilung bei Immobilien, höhere Steuerzinsen, digitale Steuerbescheide und die erweiterte Forschungszulage. 

Wichtig: Zum Zeitpunkt der Aufnahme im Juli 2026 befindet sich das Jahressteuergesetz 2026 noch im Gesetzgebungsverfahren. Die Regelungen können sich also noch ändern. 

Darum geht es in dieser Folge 

Umsatzsteuerliche Organschaft künftig nur noch auf Antrag? 

Bislang kann eine Organschaft automatisch entstehen  und manchmal erst Jahre später entdeckt werden. Künftig soll zusätzlich ein Antrag erforderlich sein. 

Neue Regeln zur Kaufpreisaufteilung bei Immobilien 

Wie viel des Kaufpreises entfällt auf das Gebäude und wie viel auf den Grund und Boden? 

Der Entwurf soll die Aufteilung erstmals gesetzlich regeln. Warum pauschale Modelle wie 80/20 trotzdem riskant bleiben und wann ein Gutachten sinnvoll sein kann, erklären wir im Vodcast. 

Höhere Grenze bei Rechte- und Lizenzvergütungen 

Die relevante Grenze im Quellensteuerverfahren soll von 10.000 Euro auf 100.000 Euro steigen. Das ist keine Steuerbefreiung ist, aber dennoch eine Entlastung. 

Steuerzinsen sollen steigen 

Der Zinssatz für Nachzahlungen und Erstattungen soll künftig 3,6 Prozent pro Jahr betragen. 

Das kann für Steuererstattungen erfreulich, bei erwarteten Nachzahlungen aber teuer werden. 

Steuerbescheide werden digital 

Wer seine Steuererklärung über ELSTER einreicht, sollte künftig nicht mehr automatisch mit einem Brief vom Finanzamt rechnen. 

Wir sprechen darüber, was bei der digitalen Bekanntgabe zu beachten ist und warum sie Verfahren deutlich beschleunigen könnte. 

Mehr Forschungszulage 

Der Förderrahmen soll von 15 auf 25 Millionen Euro steigen – rückwirkend zum 1. Januar 2026.  Davon könnten insbesondere größere Forschungs- und Entwicklungsprojekte profitieren. 

Die wichtigsten Punkte auf einen Blick 

• Organschaft soll künftig einen Antrag voraussetzen. 

• Die Kaufpreisaufteilung bei Immobilien soll gesetzlich geregelt werden. 

• Pauschale Aufteilungen wie 80/20 bleiben angreifbar. 

• Die Grenze bei bestimmten Quellensteuerverfahren soll steigen. 

• Nachzahlungs- und Erstattungszinsen sollen 3,6 Prozent betragen. 

Kapitelmarken 

0:00 Intro und Themenüberblick 

1:58 Was ist das Jahressteuergesetz 2026? 

2:45 Neue Regeln für die umsatzsteuerliche Organschaft 

4:44 Mehr Gestaltungsspielraum und weniger rückwirkende Probleme 

7:44 Kaufpreisaufteilung bei Immobilien 

11:22 Warum pauschale 80/20-Aufteilungen riskant sind 

13:05 BMF-Arbeitshilfe oder Gutachten? 

16:17 Neue Grenze bei Rechte- und Lizenzvergütungen 

19:39 Höhere Zinsen auf Steuernachzahlungen und Erstattungen 

22:24 Digitale Bekanntgabe von Steuerbescheiden 

24:07 Erweiterung der Forschungszulage 

#jahressteuergesetz #steuerrecht #steuernews #umsatzsteuer #organschaft #immobilien #abschreibung #afa #steuerbescheid #forschungszulage #steuerberatung 

Was passiert eigentlich, wenn bei einer Betriebsprüfung plötzlich ein hoher fünfstelliger Betrag als mögliche Zuschätzung im Raum steht?

In dieser Folge von „Die Drei von der Taxstelle“ sprechen wir über einen echten Fall aus der Gastronomie beziehungsweise Diskothekenbranche und zeigen, warum ordentliche Kassendaten zwar extrem wichtig sind, aber nicht automatisch jede Diskussion mit dem Finanzamt verhindern. 

Es geht um Richtsatzsammlungen, Ausbeutekalkulationen, digitale Buchhaltung, Freigetränke, ungenaue Ausschankmengen und die Frage, warum gute Dokumentation im Zweifel bares Geld wert sein kann. 

Wichtigste Punkte der Folge 

• Warum formale Ordnung so wichtig ist 
  Wenn Kassendaten, technische Sicherheitseinrichtung und Buchführung formal sauber sind, hat das Gewicht. Dann steht nicht sofort alles infrage. Genau deshalb lohnt es sich, Kassenführung und digitale Prozesse von Anfang an richtig aufzusetzen. 
• Was eine Richtsatzsammlung leisten kann und was nicht 
  Richtsatzsammlungen können Hinweise geben, sind aber kein Freifahrtschein für pauschale Vergleiche. Gerade bei speziellen Betrieben wie Diskotheken wird es schwierig, wenn Äpfel mit Birnen verglichen werden.

• Wie das Finanzamt heute prüft 
  Digitale Kassendaten und digitale Eingangsrechnungen ermöglichen sehr genaue Auswertungen. Das Finanzamt kann nachvollziehen, welche Getränke eingekauft und welche Umsätze theoretisch möglich gewesen wären. 
• Warum Ausbeutekalkulationen in der Praxis kompliziert sind 
  Theorie und Realität sind nicht immer deckungsgleich. Wer in der Gastronomie arbeitet, weiß: Es wird nicht immer exakt bis zum Eichstrich ausgeschenkt. Freigetränke, Verschütten, Mischungsverhältnisse oder Flaschenangebote können die Kalkulation deutlich beeinflussen. 

•  Warum „wer schreibt, der bleibt“ hier besonders gilt 
  Je besser besondere Vorgänge dokumentiert sind, desto enger wird der Spielraum für Schätzungen. Das gilt zum Beispiel für Freigetränke, Aktionen, Eigenverbrauch, Bruch, falsche Buchungen oder besondere Verkaufsformen. 

Du hast selbst Erfahrungen mit Betriebsprüfungen in bargeldintensiven Betrieben gemacht oder eine Frage zur Kassenführung? Schreib sie uns in die Kommentare oder melde dich bei uns auf Instagram oder LinkedIn. Und wenn dir die Folge hilft: Like dalassen, abonnieren und weitersagen. 

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Kapitelmarken 

0:00 Einstieg: Warum Betriebsprüfungen schnell ernst werden können 
1:17 Rückblick auf Richtsatzsammlung und BFH-Rechtsprechung 
1:50 Betriebsprüfung in der Gastronomie: ein Praxisfall aus der Diskothek 
5:02 Warum formale Mängel gefährlich sind 
6:15 Kassendaten, GoBD und technische Sicherheitseinrichtung 
7:07 Ausbeutekalkulation: Einkauf, Getränkekarte und möglicher Umsatz 
13:34 Freigetränke, Ausschankmengen und Mischungsverhältnisse 
15:31 Warum Dokumentation den Schätzungsrahmen reduziert 
18:52 Digitale Betriebsprüfung, KI und die Zukunft der Steuerprüfung 

Immobilien abschreiben 2026: Welche AfA bringt wirklich Steuervorteile? 

Wer eine Immobilie vermietet, sollte die Abschreibungsmöglichkeiten kennen. Denn genau hier steckt oft das größte steuerliche Potenzial. 

In dieser Folge von „Die Drei von der Taxstelle“ sprechen Tomas, Lea und Emanuele über die verschiedenen Abschreibungsarten bei Immobilien.  

Von der klassischen linearen AfA über die aktuelle degressive AfA für Neubauten bis hin zu Sonderabschreibungen für Mietwohnungsneubau und Denkmalimmobilien. 

Außerdem geht es um Restnutzungsdauergutachten, aktuelle Entwicklungen bei der Finanzverwaltung und ein wichtiges BFH-Urteil, das Immobilieninvestoren kennen sollten. 

Das erwartet dich in dieser Folge 

• Was die lineare AfA bei Immobilien bedeutet  

• Wann 2 %, 2,5 % oder 3 % Abschreibung gelten  

• Wie ein Restnutzungsdauergutachten die Abschreibung erhöhen kann  

• Für wen die degressive AfA mit 5 % interessant ist 

• Welche Voraussetzungen für die Sonderabschreibung nach § 7b gelten  

• Warum Neubau nicht automatisch Sonder-AfA bedeutet  

• Das aktuelle BFH-Urteil zu Ersatzneubauten  

• Wie die Denkmal-AfA funktioniert  

• Warum Abschreibungen kein Steuersparmodell, sondern häufig ein Steuerverschiebungsmodell sind  

  
  

Wichtige Erkenntnisse 

✓ Die lineare AfA bleibt der Standard bei vermieteten Immobilien. 

✓ Restnutzungsdauergutachten können die Abschreibung deutlich beschleunigen. 

✓ Für bestimmte Neubauten ist aktuell eine degressive AfA von 5 % möglich. 

✓ Die Sonderabschreibung nach § 7b kann zusätzlich erhebliche Liquiditätsvorteile schaffen. 

✓ Denkmalimmobilien bieten hohe Abschreibungsmöglichkeiten, sind aber kein Selbstläufer. 

✓ Bei Immobilieninvestitionen lohnt sich eine frühzeitige steuerliche Planung besonders. 

Dein nächster Schritt 

Du planst einen Immobilienkauf, einen Neubau oder möchtest prüfen, ob deine Immobilie steuerlich optimal abgeschrieben wird? 

Dann sprich mit uns. Oft entscheiden Details über erhebliche steuerliche Unterschiede. 

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0:00 Intro und Einstieg 

2:36 Warum Abschreibungen bei Immobilien so wichtig sind 

3:28 Die lineare AfA einfach erklärt 

7:23 Restnutzungsdauergutachten und aktuelle Entwicklungen 

10:08 Die degressive AfA für Neubauten 

14:09 Sonderabschreibung nach § 7b EStG 

16:20 BFH-Urteil zu Ersatzneubauten 

19:10 Denkmal-AfA und Sanierungsgebiete 

22:40 Fazit: Welche Abschreibung passt zu welcher Immobilie? 

In dieser Folge von Die Drei von der Taxstelle wird es relevant für alle, die Immobilien über eine GmbH halten oder mit Immobilienvermögen arbeiten. Tomas spricht über drei aktuelle BFH-Urteile rund um die erweiterte Grundstückskürzung – und die haben es in sich.  

Was passiert steuerlich, wenn eine Immobilien-GmbH plötzlich Oldtimer hält? Wann wird ein Immobilienverkauf zum gewerblichen Grundstückshandel? Und warum kann selbst der Verkauf von 13 Immobilien am Ende trotzdem unschädlich sein? 

Die Folge zeigt einmal mehr: Im Steuerrecht entscheiden oft die Details. Und genau deshalb lohnt sich ein genauer Blick auf aktuelle Rechtsprechung. 

Das erwartet dich in der Folge: 

• Warum Oldtimer in einer Immobilien-GmbH zum Problem werden können  

• Was die erweiterte Grundstückskürzung gefährdet 

• Warum eine En-Bloc-Veräußerung nicht automatisch schützt  

• Wann ein gewerblicher Grundstückshandel vorliegt 

• Welche Rolle Finanzierung, Haltedauer und Einzelfallumstände spielen  

• Warum ein aktuelles BFH-Urteil überraschend positiv ausgegangen ist  

  
  

Du hast Fragen zur Immobilien-GmbH, zur erweiterten Grundstückskürzung oder zum gewerblichen Grundstückshandel? 

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0:00 Intro  
3:10 Erweiterte Grundstückskürzung erklärt 
4:08 Oldtimer in der Immobilien-GmbH – BFH urteilt streng 
6:46 En-Bloc-Veräußerung & Gewerbesteuer 
8:32 13 Immobilien verkauft – trotzdem kein Grundstückshandel? 
10:30 Warum dieses Urteil wichtig für die Praxis ist