风控审计局

第15期 | 做审计那些年，我遇到的“甩锅天花板”

【本期简介】

大表姐干了二十年审计，什么大风大浪没见过？但，要论我遇到的“甩锅天花板”，那还得是十几年前那一个。

审计报告15页，对方反馈18页，全盘否认还卖惨。怪上级、怪前任、怪下属，就是不怪自己！

遇到这种“甩锅天花板”级别的被审计人，怎么办？

本期节目，大表姐带你拆解一套实战打法。

【� 核心干货】

三步破局法：

1️⃣ 情绪与事实分离

A类（纯诉苦）→ 直接无视

B类（有争议的主张）→ 查客观记录

C类（攻击证据）→ 复盘取证链条

2️⃣ 证据链三重升级

纸质证据 → 电子证据（OA截图、聊天记录）

纠缠“看没看” → 锁定“签字即负责”

复盘取证链条 → 确认程序正义、证据有效

3️⃣ 呈现式报告写法

审计认定 + 被审计人辩解 + 审计复核意见 并列呈现

让领导自己做判断

【关于主播】

风控审计大表姐：一个在审计、风控路上摸爬滚打了20年的普通人，想把一些审计日常面临的真实场景讲给大家听。

� 相关链接：

收听渠道：小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

公众号：搜索「风控审计大表姐」

小红书：搜索「风控审计大表姐」

抖音：搜索「风控审计大表姐」

第14期 | 为什么审计人的责任心越强，死得越快

【本期简介】

两千多年前，晁错穿着朝服被腰斩于东市。他做对了所有事，却成了唯一可以被牺牲的人。

两千多年后，审计人依然在重复同样的故事：查处了老板器重的人，证据做得滴水不漏，最后自己却成了被清理的对象。

责任心太强的人，为什么总是最早受伤？这一期，我们聊聊审计人该怎么在“坚持原则”和“保全自己”之间找到那条活路。

【本期金句】

“责任心太强的人，往往会成为系统里最先被抛弃的那个人。不是因为你做错了，是因为你太认真了，认真到老板没办法和稀泥。”

“你和晁错的区别只在于：他死在东市，你死在冷宫里。本质上是一回事。”

“有些问题，老板需要时间去消化、去运作、去找一个体面的解决方案。你把路堵死了，他就只能先把你搬开。”

“你累死累活，躺在病床上还在干活，在老板眼里不过是一个随时可以换掉的零件。你走了，他换一个人就是了。”

“报告写八成满，不是让你放过问题，是让老板有空间去做他的决定。你替他做了决定，你就替他背了锅。”

“审计是长跑，不是百米冲刺。你把自己累垮了，没有人会心疼你。”

“先活下来，再谈原则。活不下来，你的原则就是一堆废纸。”

【提到的历史人物】

晁错：西汉御史大夫，公元前154年因削藩被腰斩于长安东市，见《资治通鉴》卷十六·汉纪八·景帝前三年

【关于主播】

一个在审计路上摸爬滚打的普通人，见过太多认真的人受伤，想把一些没人明说的道理讲出来。

� 相关链接：

收听渠道：小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

公众号：搜索「风控审计大表姐」

小红书：搜索「风控审计大表姐」

抖音：搜索「风控审计大表姐」

第13期 | 见过制度 vs. 建过制度，你到底该招谁？

本期简介：

“招人时，大厂出身的“正规军”和草根起家的“游击队”该怎么选？本期节目帮你拆解三类人才的本质区别，并给出可落地的招聘策略。

� 本期金句摘录

见过制度的人，帮你打开眼界。

建过制度的人，帮你解决当下。

而两种兼具的人，帮你连接现在和未来。

如果你能找到第三种人，恭喜你。

如果暂时找不到——先把A和B用好，也是一种本事。

�推荐人群

正在为公司招管理者而头疼的创始人、CEO

负责招聘和人才盘点的人力资源从业者

对自己职业路径感到迷茫的中层管理者

任何对组织建设和人才识别感兴趣的职场人

� 相关链接：

收听渠道：小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

公众号：搜索「风控审计大表姐」

小红书：搜索「风控审计大表姐」

抖音：搜索「风控审计大表姐」

� 关于主播：

风控审计大表姐，二十年内控审计工作经验，CPA、CIA，前四大审计师，上市公司内控内审总监。

专注企业内控、反舞弊与审计监察实战经验分享。全网同名，欢迎关注。

第12期 | 凡举报必调查，正在废掉你的审计团队

本期简介：

“凡举报必调查”——听起来很负责，但正在拖垮中小民企的审计团队。

两个审计人员，全年无休查同事摸鱼、考勤造假、男女关系……真正的大案要案反而没精力管。本期节目，大表姐和你聊聊为什么这个原则不合理，以及中小民企到底该怎么处理举报。

� 核心观点：

中小民企审计资源极其有限，必须做线索筛选

“凡举报必调查”是用战术勤奋掩盖战略懒惰

老板推行此原则，本质是不自信、不信任、不尊重专业

人人走举报通道，会导致组织秩序混乱

审计查“钱和权被滥用”，不查“人和人闹矛盾”

� 相关链接：

收听渠道：小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

公众号：搜索「风控审计大表姐」

小红书：搜索「风控审计大表姐」

抖音：搜索「风控审计大表姐」

� 关于主播：

风控审计大表姐，二十年内控审计工作经验，CPA、CIA，前四大审计师，上市公司内控内审总监。

专注企业内控、反舞弊与审计监察实战经验分享。全网同名，欢迎关注。

第11期 | 流程、制度、内控三者的关系

核心要点：

� 关键问题：

为什么技术出身的领导常说“有流程就够了”？

设计变更流程走完了，为何生产还是用旧图纸？

有流程了，企业仍然有浪费的根源是什么？

� 三层结构理论：

流程是“点” - 单个环节的操作标准

每个流程图都是一个控制点

只管“这个环节怎么做”

局限：点与点之间是断开的

制度是“线” - 连接各环节的强制规则

在“设计变更”与“生产执行”间架桥

必须通知谁、何时通知、如何确认

从“零散操作”到“系统协作”的关键

内控是“面” - 确保执行并持续优化的机制

监控：每周跑数据，看制度执行率

检查：抽查系统确认是否真实执行

改进：分析问题，优化制度本身

适合人群：

技术转管理的团队领导者

创业公司创始人

企业中层管理者

对组织管理感兴趣的所有人

延伸思考：

你的团队目前处于“点、线、面”哪个阶段？

如何用这个框架诊断部门协作问题？

个人工作中如何应用“点线面”思维？

互动话题：

你在工作中遇到过哪些“流程断了”的情况？欢迎在评论区分享你的经历。

收听渠道：小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

微信公众号：搜索关注“风控审计大表姐”，可以查看完整文本。

第10期 | 做审计那些年，我踩过的坑

内容概要：

大表姐干了二十年审计，虽然做出了一些成绩，但也踩过一些坑。

本期节目，我想聊聊我职业生涯中，两个记忆犹新的“大坑”。

希望我的这些真实经历和复盘，能够帮助大家少踩坑，职业之路更顺。

适合谁听：

企业内部审计、风险控制从业者（尤其是初、中级）

对企业内部控制、职场政治、专业生存感兴趣的管理者或员工

风控、监察、合规相关岗位的职场人

对审计职业发展感兴趣的在读学生

收听渠道：

� 搜索：风控审计大表姐，全网同步收听：

小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

第9期 | 四大和内资所有什么区别？

内容概要：
又到毕业季，审计新人面临经典职业选择题：国际四大会计师事务所 vs 国内领先事务所？本期节目打破“哪个更好”的简单对比，从一线实务角度，深入分析两个选择的本质差异，帮你找到真正适合自己的职业起点。

核心观点摘录：
平台不能替代个人努力：再好的平台也无法让被动应付的人自动成长
四大特点：体系规范、国际化视野、深度专业培养、路径清晰
内资所特点：灵活务实、本土化深入、广度经验积累、机会多元
选择逻辑：没有绝对正确的选择，只有适合自己的选择
专业基础共通：扎实的准则功底、持续学习能力、商业思维、职业操守

适合人群：
财会、审计、金融等相关专业应届毕业生
考虑转换赛道的1-3年职场新人
对审计职业发展感兴趣的在读学生
希望了解审计行业现状的职场人士

收听渠道：

� 搜索：风控审计大表姐，全网同步收听：

小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

第8 期 | 案例分析：广告费余额暴露的业财协同问题

内容概要：

在本期节目中，我们复盘了一个来自公司内部的真实案例：内审部门在做广告费专项审计时，发现一笔42万元的广告费余额，静卧在公司的抖音平台账户中，而公司财务账上却早已将其作为费用核销计入费用。这个看似简单的“记账错误”，像一枚棱镜，折射出财务与业务在协同中常见的三层断裂：认知偏差、流程断点与目标错位。我们将一起探讨：

财务眼中的“费用”与业务操作的“充值-消耗”，为何会走向两个平行世界？

当管控流程在“付款”环节戛然而止，会埋下怎样的效率与风险隐患？

从“管控博弈”转向“价值协同”，财务与业务可以立即着手的三件小事。

这不是一场理论说教，而是一次基于真实困境的复盘与解法探讨。

时间戳导航：

00:00-01:30 开场：从一笔“消失”的广告费说起

01:30-05:00 案例还原：42万余额从何而来？审计发现了什么？

05:00-10:30 三层剖析：核算为何失真？效率如何流失？风险盲点在哪？

10:30-14:30 解决思路：统一认知、填补流程、对齐目标的具体建议

14:30-15:30 总结：业财协同，始于具体的理解与行动

互动与反馈：

在工作中，你是否也遇到过类似的“业财沟通壁垒”？

对于推动财务与业务更有效地协同，你有什么经验或困惑？

欢迎在播客评论区留言，与我们交流。

收听渠道：

� 搜索：风控审计大表姐，全网同步收听：

小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

欢迎关注微信公众号：风控审计大表姐，同步更新文稿与干货。

本期标题：《那些把我们逼疯的复杂流程，到底保护了谁？》

本期核心：从两个真实的审计案例出发，探讨在企业信息化、流程化浪潮中，是“人”重要，还是“系统”重要。揭示过度复杂的流程如何从“保护罩”异化为“责任黑洞”。

关键金句 (摘录)

“复杂，没有带来安全，反而催生了系统性造假和控制彻底失效。”

“再精密、再复杂的系统流程，都绕不过一个不负责任、不动脑筋的‘点击’。”

“信息化和流程，本应是人类智慧和责任感的延伸，但在这些故事里，它们却成了人类惰性和懦弱感的保护壳。”

“责任，在‘人’的身上，而不在‘系统’身上。工具没有意志，但使用工具的人有。”

“这些复杂的流程，到底保护了谁？它似乎完美地保护了那个‘害怕承担责任的人’。”

“我们需要的，不是更复杂的系统，而是更清醒、更担当的我们。”

延伸思考 (供听众参考)

在你的工作中，是否有过被“复杂流程”困扰的时刻？你觉得它真正防范了风险，还是主要制造了麻烦？

作为流程的“设计者”或“执行者”，你认为自己可以在哪个环节做得更好，以打破“流程性逃避”的怪圈？

一个理想的、既能控制风险又不扼杀效率的流程，应该具备哪些特征？

本期节目中的所有案例均基于真实观察，为保护相关方信息，已进行脱敏处理。

收听渠道：

� 搜索：风控审计大表姐，全网同步收听：

小宇宙｜喜马拉雅｜苹果播客｜蜻蜓 FM｜荔枝｜豆瓣｜网易云音乐｜QQ音乐

欢迎关注微信公众号：风控审计大表姐，同步更新文稿与干货。

四大人都去哪儿了？｜第 1 期：从安永走出的财务总监

嘉宾：Vivian（安永——>国企内审——>国企风控——>地产公司 CFO）

主播：风控审计大表姐（Lydia，安永前员工，深耕审计 / 风控领域20年，「风控审计大表姐」播客主理人）

核心亮点：一位安永优秀毕业生的三次职业转型全复盘，从四大外审到国企内审、风控一线，再到地产 CFO，纯干货拆解四大人的职场进阶底层逻辑，给正在打拼或计划转型的四大人、审计 / 风控 / 财务从业者超实用的职业参考。

本期你将听到

【四大回忆】手握 985 硕士 + CPA 全科证，为何毅然选择安永？接手硬骨头项目的抗压心法，以及 2009 年从安永 Senior-II 离职的核心考量

【第一次转型】四大外审→国企内审，双重转变的核心差异：思维模式如何转变？

【内审深耕】十几年国企内审的成长沉淀：四大人做内审的天然优势是什么？什么样的四大人适合把内审作为长期方向？如何打破内审 “天花板”？

【第二次转型】国企内审→风控一线，股权投资行业的风控工作核心：事前 / 事中 / 事后的全流程风险管控，如何平衡风险把控与业务发展？

【第三次转型】国企风控→地产 CFO，跨行业 + 跨岗位的双重挑战，财务总监如何兼顾财务与业务管理？

【职业复盘】四大人转型的底层能力打磨：超越岗位要求的能力才是晋升关键，如何发挥四大优势、弥补短板？

【嘉宾寄语】给四大人的转型核心建议，道阻且长的职场路，如何行则将至？

本期金句

� 心态决定一切，克服一个个难题带来的成就感，远远超过客观条件带来的痛苦。

� 内审的核心是你要想很多，而不是着急去干很多，要做抬头看路的人，而不是闷头干活的人。

� 个人的力量其实是微乎其微的，要顺应组织发展的趋势，与其他部门更好协同作战。

� 你最终能到更高的位置，不是因为你本职岗位做得好，而是展现出了超越岗位要求的能力和素质。

� 道阻且长，行则将至；行而不辍，未来可期。

专题说明

本专题是「风控审计局」播客推出的子专题，聚焦四大审计人的职业发展与转型故事，后续将陆续对话从安永、普华永道、德勤、毕马威走出的优秀从业者，拆解他们从四大出发的职场路径、转型心法与行业干货，为每一位四大人和审计 / 财务 / 风控领域的职场人，提供可参考、可落地的职业发展思路。