Guten Tax - о налогах человеческим языком

Масштабная налоговая реформа, о которой мы уже рассказывали, включает в себя и проведение налоговой амнистии. Предполагается, что бизнесмены, которые дробили бизнес с 2022 по 2024 годы будут прощены, им даже ничего делать не надо - просто прекратить дробить бизнес для ухода от налогов. Всем все простят - это обещал сам глава ФНС Даниил Егоров. Но так случается, что между обещаниями и реальностью иногда лежит целая пропасть.

Как на самом деле работает механизм амнистии? Кто ей может воспользоваться? Какие опасности могут возникать? И есть ли амнистия на самом деле?

Об этом мы поговорим с экспертами. В студии управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.

Внутри выпуска:

0:00 - 1:30 - вступление

1:31 - 7:03 - что за амнистия - для и для чего она?

7:04 - 19:20 - как будет работать механизм: какие налоги за какой период попадут в амнистию?

19:21 - 25:44 - кто претендует на амнистию и когда

25:45 - 36:20 - варианты “консолидации” при дроблении - только через проверку?

36:21 - практические советы

Пару лет назад мы поднимали вроде бы не очень яркий, но на самом деле важный для многих предпринимателей вопрос - что считается движимым имуществом, а что является недвижимостью?

На самом деле, от того, в какую категорию записывают имущество, зависит сколько налогов будет уплачивать предприятие. Ведь с недвижимого имущества надо платить ставку налога на недвижимость - это максимум 2,2%. А налог с движимого имущества у нас с 2019 года не взимается. Конечно, предприниматели хотят записать максимум в "движимость". Налоговики, понятное дело, хотят обратного. Подливает масла в огонь то, что определение - что такое недвижимое, а что движимое имущество - весьма расплывчатое.

У нас в гостях партнер юридической компании “Taxology” Алексей Артюх и партнер юридической компании "Taxadvisor" Дмитрий Костальгин.

Внутри выпуска:

0:00 - 1:55 - вступление

1:56 - 8:16 - зачем разграничивать движимое и недвижимое имущество

8:17 - 28:35 - дело Лесозавод-25 и разница в подходах

28:36 - 34:40 - развитие практики последние годы

34:41 - 41:20 - судебная практика в 2024 году: дело компании “Аркаим”

41:21 - 50:21 - новые подходы после 2024 года: будет изменение законодательства?

50:22 - 58:06 - можно ли сделать единый перечень имущества?

58:07 - практические советы

Мы анонсировали “полевой” выпуск и… он перед вами!

Команда GutenTax посетила Юридический форум мастеров в Воронеже, проходивший в Воронеже в сентябре 2024 года. Продюсер подкаста Ярослав Казаков поговорил с гостями и участниками форума о налоговых тенденциях, новеллах в уголовном законодательстве, строительной отрасли, новых госпошлинах и многом, многом другом.

Рекомендуем посмотреть видео-версию выпуска, чтоб оценить настроение и атмосферу Форума. Ну и конечно надеемся увидеться с вами в следующем году!

Внутри выпуска:

0:00 - 1:30 - вступление

1:31 - 8:06 - Екатерина Субботина, руководитель практики и департамента налоговых услуг, ФБК Право про налоги в строительстве

8:07 - 11:35 - Алексей Яковлев, партнер юридической компании Taxadvisor, про налоговые тенденции

11:36 - 15:40 - Дмитрий Костальгин, управляющий партнер юридической компании Taxadvisor, про налоговую реформу

11:36 - 20:20 - Дарья Шульгина, адвокат, партнер адвокатского бюро ZKS, про тренды в уголовном праве в ст. 199

20:21 - 27:52 - Алексей Артюх, партнер юридической компании Taxology, про налоговые тенденции

27:53 - 32:09 - Николай Андреев, создатель "Юридического форума мастеров", про сам Форум

32:10 - 40:30 - Евгений Тимофеев, управляющий партнёр юридической компании Залесов, Тимофеев, Гусев и партнеры, про тренды в “налоговых” допросах

40:31 - Дмитрий Емельянцев, Руководитель практики комплаенса, антикризисного и банкротного консалтинга, про увеличение размеров госпошлин

Великий Козьма Прутков как-то изрек: "Если на клетке слона прочтешь надпись: "буйвол", - не верь глазам своим". Этот афоризм я припомнил в связи с тем, что нередко у нас налоговые ужесточения пытаются подать как милость. Похоже, именно это происходит с малым бизнесом, который теперь будет платить НДС. Напомним, что Минфин в рамках реформы налоговой системы предложил уплачивать НДС всем малым и средним компаниям на упрощенной системе налогообложения, чей порог по доходам превысил 60 млн рублей. Это "позволит малому бизнесу плавно встраиваться в общую систему налогообложения, масштабируя свои предприятия, и при этом направлен на пресечение схем дробления бизнеса" - вот так считает Минфин.

Давайте разберемся, что теперь меняется для малых и средних компаний, и правильно ли, что фактически для них вводится новый налог? В этом нам помогут как всегда наши эксперты - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин, и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.

Внутри выпуска:

0:00 - 1:30 - вступление

1:31 - 5:40 - УСНщики теперь платят НДС?

5:41 - 14:40 - “темные пятна” нового регулирования

14:41 - 25:36 - нагрузка на малый бизнес вырастает?

25:37 - как подготовиться к новому регулированию?

Сегодня мы планируем провести не совсем обычный выпуск, а скорее обмен опытом. Увы, горьким опытом. Вот уже год с лишним действует система единого налогового счета. Этот проект должен был, по замыслу создателей, упростить жизнь предпринимателей. Ведь с ее внедрением достаточно лишь авансировать счет - а дальне налоговая сама списывает необходимые суммы в счет уплаты разных налогов. Но, как в знаменитой нашей поговорке, хотели как лучше, а получилось как всегда. И вот сегодня мы как раз будем разбираться, что же в итоге получилось? Принес ли пользу бизнесу этот цифровой проект от ФНС? Стала ли ФНС, как записано в ее миссии, на шаг ближе к выполнению сервисных функций для предпринимателей? Об этом и многом другом мы будем говорить с нашими постоянными экспертами - это управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и партнер Taxadvisor Алексей Яковлев.

Внутри выпуска:

0:00 - 1:30 - вступление

1:31 - 9:15 - боль Алексея при использовании ЕНС и заполнении уведомлений

9:16 - 22:30 - начисление пени - острая тема, несмотря на мораторий

22:31 - 32:10 - проблемные вопросы ЕНС

32:11 - 38:40 - проблемные сверки с ЕНС

38:41 - как обезопасить себя при работе с ЕНС

Мы продолжаем выпускать необычные, но очень приятные для нас выпуски. Сегодня мы расскажем вам про “Юридический форум мастеров” в Воронеже. Этот форум стал заметным событием в юридической среде, и мы поговорим о том, как он возник, почему юристы со всей страны едут именно в Воронеж, и что такие мероприятия дают сообществу. Обсудим, как формируются профессиональные связи и что важно учитывать при организации подобных встреч. Сегодня у нас в гостях Николай Андреев — человек, который создал “Юридический форум мастеров” в Воронеже.

В 2024 году Форум пройдет в Воронеже с 12 по 15 сентября.

По промокоду “GUTENTAX” скидка на участие в форуме составит 20% - https://www.yufm.pro/voronezh

Полезные приложения о которых говорим в выпуске:

Программа для постановки задач “Кайдзен” https://kaiten.ru/

Программа для майнд-мэп - https://mind-map-online.ru/

Внутри выпуска:

0:00 - 1:22 - вступление

1:23 - 9:40 - как родилась идея юридического форума и почему Воронеж

9:41 - 18:40 - как сработал маркетинг

18:41 - 24:20 - дальнейшие планы развития Форума

24:21 - 29:14 - в чем ценность Форума

29:15 - команда Форума

“Тот, кто ничего не ждет, никогда не будет разочарован. Вот хорошее правило жизни. Тогда все, что придет потом, покажется вам приятной неожиданностью” Триумфальная арка Эрих Мария Ремарк

Сегодня у нас необычная тема выпуска. В нем мы будем говорить о принципе “правомерных ожиданий налогоплательщиков“. И нам кажется важным поднимать и такие комплексные вопросы, решение которых все-таки объективно улучшает отношения “налогоплательщик - государство”. Что это за принцип такой, и стоит ли чего-то ждать налогоплательщикам? Обсудим всё это с нашим гостем - налоговым экспертом Даниилом Антоновым, автором телеграмм-канала «Российское налогообложение»

Внутри выпуска:

0:00 - 1:22 - вступление

1:23 - 21:50 - что такое принцип “правомерных ожиданий”

21:51 - 38:10 - как проявляется принцип в РФ с примерами

38:11 - 44:20 - гарантии для налогоплательщиков

44:21 - 38:40 - “эксклюзивная” практика ВС РФ с применением принципа “правомерных ожиданий”

Практика из выпуска:

0) ТГ-канал Даниила https://t.me/+f72wqrIjaqlkZTli

1) Постановление КС РФ от 02.07.2013 № 17-П о последовательности и предсказуемости законодательного регулирования налоговых отношений; 

 2) Постановление КС РФ от 28.11.2017 № 34-П о действии только на будущие налоговые периоды изменившийся не в пользу налогоплательщиков судебной практики; 

 3) Определение СКЭС ВС РФ от 21.02.2017 по делу № А40-89628/2015 о недопустимости неисполнения налоговым органом собственного решения; 

 4) Постановление 9 ААС от 10.07.2024 о подмене судебного и административного прецедента принципом защиты правомерных ожиданий; 

 5) Отказное определение судьи ВС РФ от 16.06.2022 по делу № А07-38529/2019 об очевидности ошибки для предпринимателя (налог на имущество); 

 6) Отказное определение судьи ВС РФ от 12.10.2021 по делу № А40-68620/2020 об очевидности ошибки для предпринимателя (акцизы); 

 7) Определение СКЭС ВС РФ от 06.03.2018 по делу № А53-18839/2016, принцип защиты правомерных ожиданий при сдаче в аренду и продаже объекта недвижимости; 

 8) Определение СКЭС ВС РФ от 02.07.2019 по делу № А62-5153/2017, принцип защиты правомерных ожиданий при последовательном подтверждении права на УСН; 

 9) Дело № А75-18348/2023, разрешенное 25.07.2024 в пользу налогоплательщика в 8 ААС, о правомерных ожиданиях и моменте возникновения права на принятие НДС к вычету при капитальном строительстве. 

 10) Определение СКЭС ВС РФ от 25.10.2023 по делу № А57-22856/2021 о праве на льготу по НДПИ и принципе правомерных ожиданий, где он читается только между строк.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Мы уже поднимали в наших подкастах вопрос субсидиарной ответственности, и разбирали, например, когда главного бухгалтера могут привлечь к субсидиарной ответственности. Сегодня мы продолжим разговор на эту тему, тем более, что Верховный Суд РФ дал для этого очень интересный повод. В конце июня Верховный Суд РФ привлек одного предпринимателя к субсидиарной ответственности и заставил заплатить за долги юрлица. Фокус в том, что это юрлицо было уже ликвидировано. Получается, что контролирующим компанию гражданам придется отвечать за долги и за грехи компании и после ликвидации.

Насколько серьезное это изменение? Перестает ли теперь действовать схема с ликвидацией юрлица: это когда компанию закрывают, и долги как бы списываются? И смогут ли предприниматели оспорить такие решения о привлечении к ответственности по долгам уже ликвидированных компаний? Об этом мы поговорим с нашими экспертами: руководителем практики комплаенса, антикризисного и банкротного консалтинга компании “Taxadvisor” Дмитрий Емельянцев и руководитель практики судебных споров и банкротства “Taxadvisor” Семянов Игорь.

Дело доступно по ссылке - https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/628468cd-3ef9-4d6c-b216-63aa2df8752f/0e7741e8-3fb1-4a6a-a1b7-38bdaa6b7d73/A41-76337-2021_20240627_Opredelenie.pdf?isAddStamp=True

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:32 - вступление

1:33 - 3:50 - что такое субсидиарная ответственность

3:51 - 7:10 - фабула дела

7:11 - 23:04 - как изменится практика

23:05 - 38:40 - к чему готовиться бизнесу

38:41 - как действовать бизнесмену

С момента обнародования подробностей по налоговой реформе прошло уже немало времени. Мы продолжаем разбирать и анализировать новеллы и нововведения.

Сегодня мы поделимся общими впечатлениями от налоговой реформы, еще раз поговорим про изменения в НДФЛ, УСН, НДС, налог на прибыль, амнистию и попытаемся определить что же такое “справедливость”. У нас в гостях - основатель и руководитель группы компаний "Налоги и финансовое право" Аркадий Брызгалин и партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:22 - вступление

1:23 - 5:50 - впечатления от налоговой “реформы”

5:51 - 8:08 - критерий “справедливости” верен при донастройке налоговой системы

8:09 - 17:34 - новые правила по НДФЛ: прогнозы на рост ставки?

17:35 - 24:40 - НДС для УСН - революция или плановое подведение?

24:41 - 37:12 - “амнистия” - самое неудачное решение налоговой донастройки

37:13 - новые пошлины

Бурное развитие ИТ-компаний и технологических компаний в России постоянно требовало законодательного участия с одной стороны, как регулятора, а с другой, как помощника в их развитии. Тренды сменяли друг друга и хотя до последнего момента все регулирование было направлено на поддержку и развитие ИТ-компаний, сейчас у нас, увы, другие тренды и поэтому налоги и другие неналоговые платежи повышают, в том числе для для ИТ-бизнеса.

Итак, к чему же готовиться ИТ и другим технологическим фирмам, как вырастут для них налоги? И есть ли какой-то выход, чтобы легально оптимизировать их налоговые платежи? Кому может помочь режим резидента Сколково или других технологических центров?

Об этом и многом другом поговорим с экспертами в студии: управляющий партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин и Руководитель компании Level Eighty Анатолий Иванов.

Не забывайте следить за новостями в нашем telegram-канале https://t.me/+SH5YVqc0aZI3ZTJi

Внутри выпуска:

0:00 - 1:20 - вступление

1:21 - 4:54 - что такое ИТ-компания и какими льготами они пользуются

4:55 - 14:27 - чем “Сколково” отличается от остальных ИТЦ и как стать резидентом?

14:28 - 21:34 - как изменятся налоги для ИТ-бизнеса с 2025 года?

21:35 - 31:42 - как к изменениям относится ИТ-бизнес

31:42 - как теперь планировать ИТ-бизнес и пошаговая инструкция по “переезду” в Сколково