華妃財稅室

再婚之後配偶過世，遺產怎麼分？生存配偶可以先主張剩餘財產差額分配請求權，剩下的遺產再由配偶和全部子女（前婚、後婚都算）一起繼承。前婚的小孩想得到保障，不能等死後繼承，只能靠生前安排：婚前協議、分別財產制、遺囑、信託。

這集由永碩會計師事務所執行副總楊華妃 Fanny（國稅局 13 年、KPMG 9 年）主講。113 年台灣有 53,351 對離婚、44,000 多人再婚，將近一半。Fanny 用一個 100 億的試算把帳算給你看：後婚這邊拿走 80 億，前婚的小孩一人只剩 10 億；再用三個真實案例講婚前協議、分別財產制怎麼用，最後聊遺囑執行人：為什麼遺囑不是寫了就算。

▍這集你會聽到

1️⃣ 100 億總裁的試算：後妻先拿走一半，剩下的 50 億由五個合格繼承人分，前婚的小孩一人只剩 10 億
2️⃣ 後妻越生越多，前婚的小孩越被稀釋：想保前婚的小孩、保孫子，為什麼一定要生前安排，不能等死後繼承
3️⃣ 失智媽媽的信託：嫁得好的女兒出錢照顧媽媽，媽媽名下的資產卻要留給另一個姐姐
4️⃣ 交往十年不敢求婚：婚前協議開不了口，婚後還可以手牽手去法院辦分別財產制
5️⃣ 受遺贈人的那句話：「這個房子我們不要」。你最珍貴的資產，為什麼對方不想收

▍常見問題

Q：再婚後配偶過世，後婚的配偶可以分多少？

A：先主張剩餘財產差額分配請求權，再跟所有子女一起繼承剩下的遺產。Fanny 的例子：100 億先拿走 50 億，剩下 50 億五個人分，後妻這邊合計 80 億。

Q：已經結婚了，還能約定分別財產制嗎？

A：可以。夫妻一起到法院約定分別財產制並經公證，婚後的財產誰的名下就是誰的，不再計入剩餘財產分配。

Q：遺囑寫好了，為什麼還會出問題？

A：遺囑要有人執行，而且你留的東西對方未必想要。Fanny 的案例裡，受遺贈的教會（負責執行遺囑的弟兄）直接說：那間房子我們不要。

▍記住這句

「有的時候你認為最好的東西，並不是那個人想要的。」——楊華妃 Fanny

📩 想先把再婚後的資產安排想清楚？私訊永碩 IG（@enrichever），我們聊聊。

⚠️ 本集提到的法規與制度以錄製當時的規定為準，實際辦理請以主管機關最新公告與個案專業評估為準。

章節

00:00 開場｜113 年 5.3 萬對離婚，近一半的人會再婚
01:45 100 億總裁的試算｜後妻先分一半再繼承，前婚小孩一人只剩 10 億
03:51 越生越多、越被稀釋｜想保前婚小孩和孫子，就要生前先安排
05:41 失智媽媽的信託｜嫁得好的女兒，為什麼拿得少
06:56 交往十年不敢求婚｜婚前協議開不了口，婚後還能手牽手去法院
08:30 遺囑執行人｜「這個房子我們不要」：你最珍貴的，不一定是對方想要的

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台灣一個月之內被詐騙的金額，高達將近 40 億——長輩在退化的過程裡，資產要守住，防的不只是詐騙集團，還有最親近的人性。這集 Fanny 跟 Tina 聊意定監護、安養信託，還有兩道完全不用花錢就能申請的防詐機制。

▍這集你會聽到
1️⃣ 意定監護：真實案例裡，連公眾人物都選錯監護人選，財產照樣被挪用
2️⃣ 全集最震撼的一幕：姊姊把房子交付信託照顧女兒，妹妹妹婿卻問 Fanny …
3️⃣ 兩道免費防詐火牆：稅籍異動即時通＋地籍異動即時通
4️⃣ 安養信託：給單身或無子嗣的長輩，老後不用看人臉色的靠山
5️⃣ 保險金信託快問快答：未成年受益人的錢，可以設定到幾歲才能動用

▍記住這句
「你不能用你自己一生積累的資產，去考驗一個人的人性。」

00:00 開場｜一個月被詐騙 40 億，失智人口遠不只 40 萬
04:07 真實案例：預立遺囑、意定監護都做了，錢還是被監護人搬走
08:13 真實案例：「你有沒有辦法幫我破解這張遺囑？」
11:27 關鍵觀念：不能用一生積累的資產，去考驗一個人的人性
13:04 安養信託：單身、頂客族的老後，不想伸手跟晚輩拿錢
15:00 遺囑信託怎麼寫：一毛都不給兄弟姊妹，照顧配偶、剩下的捐出去
19:27 兩道免費防火牆：稅籍異動即時通、地籍異動即時通
25:36 怎麼跟長輩開口：長輩要的不是少繳稅，是心裡的安心和掌控權
30:37 保險金信託｜結語：保險金先進信託專戶，不怕孩子年紀小、錢被騙走

⚠️ 本集內容為一般性資訊分享，實際規劃請以個案專業評估為準。

股利要合併計稅還是分開計稅？先看你是「幾趴的人」

台灣的綜合所得稅是「一段一段」課的，很多人搞錯這件事，結果不敢加薪、不敢多接案，投資商品也選錯。這集 Fanny 從五個級距一路從小資族買估講到高資產族群的境內外配置，重點只有一個：先搞懂自己是幾趴的人，再談要買什麼。

▍這集你會聽到
1️⃣ 累進稅率到底怎麼算：課 20% 的人，實際只課到 14.4%
2️⃣ 股利所得二擇一：合併計稅 vs 分開計稅
3️⃣ 8.5% 可抵減稅額上限 8 萬，換算下來股利領到 94 萬剛剛好抵滿
4️⃣ 年薪 3000 萬的高階白領，為什麼一度想退休
5️⃣ 40% 級距的人怎麼用境內外配置，讓整體稅負更有效率

▍記住這句
「同一檔商品，5% 的人跟 40% 的人，課稅的結果大不相同——先搞懂你自己是幾趴的人，再談要買什麼樣的商品。」 每年五月才在算稅，通常已經來不及。

稅率級距是每一個投資決定的前提，先確認自己落在哪一段，後面的商品選擇才有意義。 📩 想搞清楚自己是幾趴的人？私訊永碩 IG（@enrichever），我們聊聊。

⚠️ 本集提到的級距金額、稅率與扣除額均以錄製當時的規定為準，實際申報請以財政部最新公告與個案專業評估為準。

章節
00:00 開場｜同一檔商品，5% 跟 40% 的人結果大不相同
00:53 累進稅率到底怎麼算：課 20% 的人，實際只課到 14.4%
04:52 股利所得二擇一：合併計稅 vs 分開計稅
09:44 想領 94 萬股利，本金要放多少？
10:27 真實案例：年薪 3000 萬，他卻想退休
11:42 40% 級距的人怎麼用境內外配置，讓整體稅負更有效率
14:30 結語｜下集預告：失智與詐騙風險下守住長輩資產

銀行保管箱裡放的東西，其實就是整個家族財富的縮影——但你知道嗎？
沒登記名字的東西，箱子一打開，就自動算是承租人的遺產，跟原本是誰的沒有關係。這集 Fanny 用她在國稅局 13 年輪值「會同開保管箱」的第一線經驗，跟你說清楚繼承發生時，保管箱到底會發生什麼事。

▍這集你會聽到
1️⃣ 銀行保管箱在繼承發生時的規定：誰能開、誰不能自己隨便開
2️⃣ 銀行保管箱 vs 家用保險箱：安全性跟查稅風險差在哪
3️⃣ 最常見的家屬開箱爭吵現場
4️⃣ 最驚奇的開箱經驗
5️⃣ 打開保險箱看到對自己不利的遺囑，可以直接藏起來嗎？

▍記住這句
「銀行保管箱裡放的東西，其實就是整個家族財富的縮影。」

資產盤點常常漏掉的就是保管箱這一塊——
不管是自己租的，還是寄放在別人家裡的貴重物品，都建議盡快清點拿回，不然到最後都可能變成遺產稅的課稅標的。

📩 想知道自己家的保管箱該怎麼安排？私訊永碩 IG（@enrichever）打「保管箱」三個字，我們給你一份〈保管箱盤點表〉。

⚠️ 本集內容為一般性資訊分享，實際規劃請以個案專業評估為準。

超過八成的年輕人買房，靠的是爸媽幫忙——但這份贊助背後，藏著你可能沒想過的稅。

這集 Fanny 邀請團隊裡的 Tina 一起對談，她自己正在買房，代表這一代年輕人問了幾個最常見的問題。聽完你會發現，同一筆不動產，用「送的」還是用「買的」給小孩，未來要繳的稅可能差到百萬以上。

▍這集你會聽到
1️⃣ 跟爸媽借頭期款，國稅局真的不會查嗎？金流紅線在哪裡
2️⃣ 爸媽全額買房、再過戶給小孩：244 萬免稅額分年贈與怎麼算
3️⃣ 一個「媽媽掌控存摺」的真實案例：金流跑錯，贈與稅就找上門
4️⃣ 贈與不動產 vs 二親等買賣：同一筆不動產，兩種移轉方式，未來房地合一稅差多少
5️⃣ 談錢傷感情？找第三方溝通，是最兩全其美的方法

▍記住這句
「如果一味的逃避這個議題，就是被動地等繼承事件發生，整個資產就會散掉了。」

▍本集案例
・借錢買房：頭期款跟爸媽借，金流被國稅局盯上的風險
・分年贈與：不動產公告現值拆分，244 萬免稅額怎麼用
・金流失控案例：媽媽掌控孩子存摺，錢流來流去觸發贈與稅
・贈與 vs 二親等買賣：同一筆不動產，未來房地合一稅差距真實試算
你家的不動產，將來打算用送的還是用買的？聽完這集你會有判斷依據。

📩 想確認自己家的狀況適合哪種安排？私訊永碩 IG（@enrichever）打「節稅」兩個字，我們會給你一份〈資產五分鐘自檢表〉。你不一定要找永碩，但你應該知道自己現在站在哪裡。

🎧 下集：有錢人最強吵架的地方——銀行保管箱，是家族財富的縮影，也是家族成員最開始吵架的開端。

⚠️ 本集內容為一般性資訊分享，實際規劃請以個案專業評估為準。

一年下來，永碩會主動說「這個案子我們不接」的次數，比你想的多
這集 Fanny 拆 4 個真實諮詢案例——有的永碩接了、但先把話講清楚；有的永碩連細節都不談就婉拒。聽完你會發現，決定永碩接不接案的，從來不是資產大小。

▍本集案例
・耳根子軟的爸爸：降低資產水位、換農地免稅，兩個都是陷阱
・資產活化的長輩：借 4000 萬買金融商品，遺產稅沒少，退休生活多了餘裕
・內鬥的兄妹：業績不好互推責任，家族企業內耗看在眼裡
・蔡媽媽：重男輕女等孫子接班，一筆稅金卡住五個小孩的共識

▍節目段落
00:00 開場
00:14 永碩接案時，大家不知道的考量
00:28 案例①｜耳根子軟的爸爸：降資產水位與換農地的陷阱
02:19 案例②｜資產活化的真相：遺產稅沒少，但退休生活多了餘裕
08:08 案例③ 內鬥的家族企業：永碩解不了的心結
13:42 案例④ 蔡媽媽的兩難：一筆稅卡住五個小孩
18:26 稅與分配像魚與熊掌
19:37 下集預告

誰是永碩會接的案子？誰又是永碩會請你再想想的案子？聽完這集你會有答案

📩 聽完想先幫自己和家人的資產做個盤點？私訊永碩 IG（@enrichever）打「節稅」兩個字，我們會給你一份〈資產五分鐘自檢表〉。

🎧 下集：年輕人買房，五個有四個靠長輩贊助——但這筆錢再轉手賣房，可能被課 45% 房地合一稅。下集聊這個大部分家庭都會踩到的坑。

⚠️ 本集內容為一般性資訊分享，實際規劃請以個案專業評估為準。

一輩子辛苦攢下的錢，全進了國庫。還有一位太太，收到國稅局的調查函，三天睡不著覺，這些案子，Fanny 都是坐在國稅局那一側看著的。看久了她明白一件事：會走到被調查這一步，通常代表更早之前，規劃就已經錯了。

《華妃財稅室》第二集不談法條，談永碩自己的故事——國稅局 13 年、KPMG 9 年，Fanny 為什麼最後選擇開一家「不急著接案」的事務所。

▍這集你會聽到
1️⃣ 國稅局 13 年：從查稅案件裡看見的眼淚，和「兩條路」的抉擇
2️⃣ KPMG 9 年：案子結了，客戶像孤兒
3️⃣ 永碩為什麼長這樣？

▍本集案例
2 億海外現金被檢舉：補一億、罰一倍，全進國庫
沈殿霞與梅艷芳：兩位巨星留給女兒的信託安排
誰適合來找永碩？不是看資產多大，也不是看年紀。Fanny 的答案只有一句：「如果繳稅會讓你心痛，就來找我們聊聊。」

00:00開場｜永碩是誰、Fanny 為什麼走這條路
01:15 國稅局 13 年①：2 億海外現金被檢舉，全進國庫
02:35 國稅局 13 年②：一封調查函，太太三天睡不著
03:57 人生低潮的兩條路：離開公務體系
05:41 KPMG 9 年：CRS 上路，台商家族傳承的起點
09:46 大事務所 by case：案子結了，客戶像孤兒
11:13 永碩的樣子：互相 interview、陪你走很久很久
13:41 誰適合來找永碩：「如果課稅會讓你心痛」
16:16 傳承四大心願＋沈殿霞、梅艷芳的信託故事
19:24 走過 22 年，Fanny 想對當初的自己說

📩 想聊聊自己和家人的狀況？私訊永碩 IG（@enrichever）。
我們不急著接案，先陪你想清楚。

⚠️ 本集內容為一般性資訊分享，實際規劃請以個案專業評估為準。
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如果你明天過勞死，你名下的 600 萬，配偶可以合法拿走 400 萬——三分之二。這不是天方夜譚，是民法 1030-1 加上繼承權，合法的算術。而 95% 的家族，從來沒算過。

《華妃財稅室》第一集，Fanny 用 22 年看過的真實案例，帶你算清楚三件事：

這集你會帶走的三件事
1️⃣ 傳承規劃的黃金期是 65–75 歲——過了 80 歲，連專業建議都只能趨於保守
2️⃣ 繼承比傳承多付很多代價——全台將近 1,000 億的土地，正卡在「完成不了的繼承登記」裡
3️⃣ 傳承的核心不是稅，是在「稅」跟「分配」之間做選擇——而選擇本身，需要時間

本集案例
・澳洲媳婦案：爸爸出錢，買下兒子的離婚
・塭仔圳重劃區：1/50 持分，50 個人、100 張嘴的共識僵局
・5 億現金的太太：一次合法的資產轉換，遺產稅從 1 億變 2,800 萬

記住這句
「所有的公平，在其他人眼中看起來，都是不公平。」

00:00 開場｜越晚規劃越貴，不規劃最貴
00:39 過勞死的算術：配偶合法拿走三分之二
06:15 澳洲媳婦案：爸爸出錢買下兒子的離婚
11:40 第一件事｜65–75 歲黃金期
13:11 第二件事｜繼承的代價：1/50 持分與千億繼承登記
23:28 第三件事｜稅與分配的選擇題
25:30 5 億現金 → 遺產稅 1 億變 2,800 萬
30:43 什麼才是「好的傳承」

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