Is het een goed idee om uw Spaanse vakantiewoning tijdens uw leven al te schenken aan uw kinderen? An-Sofie en Glenn bespreken de fiscale voordelen, de voor-en nadelen van schenken in Spanje en bieden een praktisch stappenplan voor wie deze "slimme zet" overweegt.

Deel 1: Waarom zou u uw Spaanse woning schenken?

• Vermijden van hoge erfbelasting: Door te schenken haalt u de woning uit uw nalatenschap. Dit kan uw erfgenamen een aanzienlijke som aan erfbelasting besparen, zowel in België (progressieve tarieven tot 27% in rechte lijn en 55% in zijlijn) als in Spanje.

• Familievrede bewaren en planning: Een schenking laat u toe om uw vermogen proactief te verdelen. U kunt de woning schenken aan het kind dat er een band mee heeft en de andere kinderen compenseren met een gelijkaardige waarde (bv. geld of effecten). Dit voorkomt discussies en onverdeeldheid na uw overlijden.

• • Tip: Luister ook naar de aflevering over successieplanning om familiale conflicten te vermijden.

Deel 2: De Belastingen: Spanje vs. België Bij een schenking van Spaans vastgoed moet u rekening houden met drie mogelijke Spaanse belastingen:

1. Plusvalía Municipal (Gemeentelijke Meerwaardebelasting):
   • Wie betaalt? De ontvanger (begiftigde).
   • Wat is het? Een belasting op de waardestijging van de stedelijke grond sinds de laatste transactie. De berekening hangt af van de kadastrale waarde en de bezitsduur.
2. Nationale Meerwaardebelasting:
   • Wie betaalt? De schenker.
   • Wat is het? Dit is vaak de hoogste kost. De Spaanse fiscus beschouwt de schenking als een fictieve verkoop. U betaalt als niet-resident 19% belasting op de meerwaarde (verschil tussen de huidige reële waarde en de oorspronkelijke aankoopprijs).
   • Belangrijk: U betaalt deze belasting ook al ontvangt u geen geld voor de schenking. De waarde wordt bepaald aan de hand van een fiscale referentiewaarde.
3. Impuesto de Donaciones (Schenkbelasting):
   • Wie betaalt? De ontvanger (begiftigde).
   • Het goede nieuws: Veel regio's (zoals Andalusië en Valencia) hebben zeer hoge vrijstellingen voor schenkingen in rechte lijn (ouders/kinderen), waardoor deze belasting vaak tot nul wordt herleid.

En in België?

• De schenking van een buitenlands onroerend goed hoeft u in België niet te registreren en er wordt dus geen Belgische schenkbelasting op geheven.

Deel 3: Alternatieve constructies en nadelen

• Schenken met voorbehoud van vruchtgebruik: Een populaire techniek waarbij u de "blote eigendom" schenkt, maar zelf het "vruchtgebruik" behoudt. Dit betekent dat u in de woning mag blijven wonen of ze mag verhuren en de huurinkomsten mag houden.
• Nadelen en aandachtspunten:
  • In Spanje geldt: gegeven is gegeven. Voorwaarden zoals een recht van terugkeer bij vooroverlijden van de ontvanger zijn niet mogelijk.
  • U verliest de controle over de woning.
  • Schenken aan minderjarige kinderen wordt afgeraden.

Deel 4: Praktisch Stappenplan & Kosten

1. Advies inwinnen: Analyseer eerst of schenken de juiste keuze is voor uw specifieke familiale en financiële situatie.
2. Waardebepaling: Bepaal de fiscale referentiewaarde om de belastingen correct te kunnen berekenen.
3. Documentatie: Regel een notariële volmacht en zorg voor de nodige NIE-nummers.
4. Spaanse Notaris: Ondertekening van de schenkingsakte.
5. Belastingen Betalen: Aangifte en betaling van de Plusvalía, meerwaardebelasting en eventuele schenkbelasting.
6. Registratie: Inschrijving van de nieuwe eigenaar in het Spaanse eigendomsregister.

Rekenvoorbeeld: Erven vs. Schenken De podcast sluit af met een helder rekenvoorbeeld voor een woning van €200.000:

• Totale kost bij erven: Ongeveer €60.500 (voornamelijk door de hoge Vlaamse erfbelasting).
• Totale kost bij schenken (met vruchtgebruik): Ongeveer €10.650 (voornamelijk de Spaanse meerwaardebelasting en administratieve kosten).

De conclusie is duidelijk: schenken is in veel gevallen een zeer kostenefficiënte oplossing, maar houd rekening met de familiale situatie.

Heeft u na het luisteren van deze aflevering vragen over uw persoonlijke situatie? Neem dan contact op met de experts van Confianz.