La Nube Fiscal

¿Qué necesitas antes de darte de alta como autónomo? Checklist rápida 👇

Antes de sentarte a rellenar el modelo de alta en autónomos, conviene tener todo esto a mano, DNI o NI en vigor, un certificado digital o clave si el trámite lo vas a realizar online, un número de cuenta bancaria para domiciliar la cuota de autónomo del primer mes. Si tu actividad es una profesión regulada, como la abogacía o la arquitectura, necesitas también el título habilitante y si aplica estar colegiado antes del alta. Y algo que parece obvio pero no lo es, tener claro y por escrito que vas a facturar exactamente. No es lo mismo diseño gráfico que consultoría de marca. Esa claridad es la que te va a permitir elegir bien el epígrafe y evitar problemas que hablábamos en episodios anteriores. Con esto resuelto, el trámite en sí es muy rápido.

¿Compraste material antes de darte de alta? Esto es lo que puedes deducir 👇

¿Compraste el ordenador o el material antes de darte de alta? Aquí hay un matiz que mucha gente no conoce. En IRPF la regla general es que solo son deducibles los gastos posteriores al alta y al inicio de la actividad. Lo comprado antes en principio se queda fuera. Pero en IVA sí que hay margen. Puedes deducirte el IVA de los gastos previos si presentas una alta previa en el modelo 036, marcando la casilla de actos preparatorios y la fecha desde la que empiezas a comprar para el negocio. Las facturas posteriores a esa fecha sí que cuentan. Así que si vas a invertir antes de facturar tu primera factura, no esperes al día de alta oficial. Presenta antes el alta previa en Hacienda y guarda todas las facturas a tu nombre desde ese momento.

¿Haces varias cosas distintas como autónomo? Puedes tener varios epígrafes a la vez 👇

Haces dos cosas distintas como autónomo, por ejemplo, diseño y formación. No tienes que elegir una sola, puedes tener varios epígrafes a la vez, no hay límite legal. Cada epígrafe se declara por separado en el modelo Censal y cada uno puede tener su propio régimen de IVA o de retención. Mezclar todo bajo un único epígrafe que no cubre una de tus actividades es justo el error que luego genera facturas mal emitidas. Antes de facturar por una actividad nueva, comprueba si ya está cubierta por alguno de tus epígrafes actuales o si no se puede. Si necesitas dar de alta, uno adicional. Es un trámite sencillo con el 036, pero hay que hacerlo antes de la primera factura de la actividad, no después.

¿Un familiar te ayuda en el negocio? Hay una figura pensada para eso 👇

¿Tu pareja o tu hijo te van a ayudar en el negocio? Existe una figura pensada exactamente para eso, el autónomo colaborador. Aplica a familiares hasta segundo grado que convivan contigo y trabajen de forma habitual, no puntual. El colaborador cotiza en reta, pero no factura ni presenta modelos trimestrales. Sus ingresos se tratan como rendimiento del trabajo, no como actividad económica. La ventaja está en la cuota. Tiene una bonificación del 50% sobre la base mínima durante los primeros 18 meses y del 25% durante los siguientes 6 meses. Un error habitual es contratar al familiar como asalariado normal, cuando en realidad convive contigo y trabaja en el negocio. Eso no encaja legalmente. Si tu situación cumple los requisitos, el alta como colaborador es la vía correcta y también la más económica al principio.

Autónomo societario: sí tienes tarifa plana, pero la cuota después es distinta 👇

Si montas una sociedad y te nombras administrador o tienes una participación significativa en la misma, dejas de ser autónomo persona física. Pasas a ser autónomo societario y eso cambia tu cotización. La buena noticia, también puedes acceder a la tarifa plana al darte de alta, en las mismas condiciones que cualquier otro autónomo. La mala noticia llega después. Cuando termina la tarifa plana, el autónomo societario cotiza siempre por la base mínima de la tabla general, nunca por la tabla reducida. Sea cual sea su rendimiento neto real Un autónomo persona física con ingresos bajos puede caer en la tabla reducida y pagar menos El societario no Si vas a montar una sociedad ten esto en cuenta antes de comparar tu cuota con la de un autónomo de toda la vida

¿Baja y alta en el mismo mes? Revisa esto antes de moverte 👇

¿Te das de baja en autónomos y vuelves a darte de alta dentro del mismo mes? Aquí es donde muchos autónomos se pierden. La norma de las 3 altas y 3 bajas por año natural también se aplica aquí. Si aún no has agotado ese cupo, cada movimiento se prorratea por separado. Pagas solo los días de baja y los de la nueva alta, aunque estén en el mismo mes. El punto crítico es el plazo de la baja. Tienes 3 días naturales desde que cesa realmente la actividad para comunicarla. Si te pasas de ese plazo, pierdes el prorrateo de la baja y te cobran hasta el final de mes. Y ojo, si ya llevas 3 altas y 3 bajas ese año, el cuarto movimiento ya no se prorratea, se cobra el mes completo. Entres cuando entres.

¿Alta a mitad de mes = cuota completa? No, desde 2018 no es así 👇

¿Te das de alta en autónomos un día 15 del mes y te preocupa pagar la cuota entera? Tranquilo, esto no es así. Desde la reforma de 2018 la cuota de autónomos se prorratea por días naturales. Si te das de alta mitad de mes solo pagas la parte proporcional desde ese día hasta el final de mes. Este beneficio tiene un límite, se aplica a tus 3 primeras altas y 3 primeras bajas dentro del mismo año natural. A partir de la cuarta pierdes el prorrateo y te cobran el mes completo. Otro detalle importante, el alta debe comunicarse antes de empezar la actividad o como máximo el mismo día. Si te retrasas, además de perder el prorrateo, puede haber recargo. Así que si vas a darte de alta a mitad de mes, hazlos en plazo y no te preocupes por la cuota completa.

¿Sabías que puedes cambiar tu base de cotización hasta 6 veces al año? 👇

La base de cotización nos fija para siempre. Puedes cambiar y conviene saber cuándo y por qué. Puedes modificar tu base hasta 6 veces al año, siempre dentro del tramo que corresponda a tus ingresos netos reales en ese momento. Esto importa por dos motivos. Primero, porque una base más alta significa más cotización hoy, pero también mejor pensión y mejores prestaciones el día de mañana. Segundo, porque si tus ingresos reales del año acaban siendo distintos a lo que declaraste, la seguridad social regulariza el año. Si cotizaste de menos, te reclama la diferencia. Si cotizaste de más, te la devuelve. No esperes a que llegues a regularización con sorpresa. Revisa tu previsión de ingresos varias veces al año y ajusta tu base cuando haga falta.

¿Cuánto pagas de cuota tu primer año? Depende de una cosa 👇

El primer año como autónomo, cuánto pagas depende de si tienes derecho a la tarifa plana o no. Si tienes derecho, pagas la cuota reducida durante los 12 primeros meses, al margen de lo que factures. Si no tienes derecho, por ejemplo, porque ya estuviste dado de alta hace menos de 2 o 3 años, entras directo en el sistema de tramos. Declaras una previsión de tus ingresos netos mensuales y esa previsión te sitúa en uno de los 15 tramos existentes. Dentro de ese tramo eliges una base de cotización entre un mínimo y un máximo y esa base determina tu cuota real. Así que antes de darte de alta, comprueba primero si tienes tarifa plana. Eso es lo que más va a cambiar tu cuota desde el primer mes.

Un epígrafe IAE mal elegido no da problemas el primer mes 👇

Elegir mal el epígrafe del IAE no suele explotar el primer mes. El problema llega después. Un epígrafe incorrecto puede hacer que apliques mal el IVA en tus facturas o que la retención de IRPF no sea la que corresponde con tu actividad real. Eso obliga después a corregir facturas ya emitidas, presentar declaraciones complementarias y, en algunos casos, asumir recargos. La buena noticia, esto tiene arreglo. Se corrige con una modificación censal en el modelo 036, indicando la fecha desde la que se aplica el cambio. Lo importante es no dejarlo pasar. Si tu actividad ha cambiado desde el alta o nunca encajó del todo con el epígrafo elegido, revísalo antes de que el error se acumule en más facturas.