Lavadero Fiscal

En este episodio de Lavadero Fiscal nos metemos a fondo con una de las propuestas más relevantes de la Reforma Fiscal 2027: el nuevo mecanismo de control de deducciones y pérdidas fiscales para personas morales con ingresos superiores a 50 millones de pesos. ¿Realmente te van a quitar 1% de tus deducciones cada año? ¿De dónde sale el 96.67%? ¿Y qué empresas podrían terminar pagando ISR aunque tengan pérdidas acumuladas?Analizamos la evolución de los mecanismos de impuesto mínimo en México, desde el Impuesto al Activo de 1989 y el IETU de 2008 hasta los actuales límites a las deducciones. También revisamos cómo funcionaría el nuevo Capítulo X de la Ley del ISR, por qué el 96.67% está relacionado con modelos de riesgo del SAT y qué ocurre cuando las deducciones superan ese límite.Además, hacemos una simulación a 25 años para demostrar qué ocurre realmente con el tope del 99%, cuánto tiempo dura su efecto y por qué el verdadero impacto permanente está en el límite del 96.67% y en la restricción para aplicar pérdidas fiscales.Este análisis corresponde al 15 de septiembre de 2026. La propuesta todavía no es ley y el tope de deducciones se encontraba en negociación entre la iniciativa privada y Hacienda al momento de la grabación.

En este episodio de Lavadero Fiscal nos metemos a fondo con una de las propuestas más relevantes de la Reforma Fiscal 2027: el nuevo mecanismo de control de deducciones y pérdidas fiscales para personas morales con ingresos superiores a 50 millones de pesos. ¿Realmente te van a quitar 1% de tus deducciones cada año? ¿De dónde sale el 96.67%? ¿Y qué empresas podrían terminar pagando ISR aunque tengan pérdidas acumuladas?Analizamos la evolución de los mecanismos de impuesto mínimo en México, desde el Impuesto al Activo de 1989 y el IETU de 2008 hasta los actuales límites a las deducciones. También revisamos cómo funcionaría el nuevo Capítulo X de la Ley del ISR, por qué el 96.67% está relacionado con modelos de riesgo del SAT y qué ocurre cuando las deducciones superan ese límite.Además, hacemos una simulación a 25 años para demostrar qué ocurre realmente con el tope del 99%, cuánto tiempo dura su efecto y por qué el verdadero impacto permanente está en el límite del 96.67% y en la restricción para aplicar pérdidas fiscales.Este análisis corresponde al 15 de septiembre de 2026. La propuesta todavía no es ley y el tope de deducciones se encontraba en negociación entre la iniciativa privada y Hacienda al momento de la grabación.

En este episodio de Lavadero Fiscal nos metemos a fondo con una de las propuestas más llamativas de la Reforma Fiscal 2027: el IVA del 7% para contribuyentes de RESICO. ¿Realmente significa pagar menos? ¿Qué pasa con el IVA de tus compras? ¿Y qué ocurre si importas, tienes inversiones o tus clientes te retienen IVA?Analizamos la mecánica completa de la propuesta, desde el aumento del límite de RESICO para personas físicas y morales hasta la posibilidad de que RESICO para personas morales deje de ser obligatorio. También hacemos las cuentas para saber en qué punto el IVA del 7% puede beneficiarte o convertirse en un costo, revisamos el debate sobre si el IVA no acreditable podría ser deducible para ISR y comparamos este esquema con experiencias de otros países.Este análisis corresponde al 15 de septiembre de 2026. La propuesta todavía no es ley y puede cambiar durante el proceso legislativo.

En este episodio de Lavadero Fiscal nos metemos de lleno al Paquete Económico 2027 para separar lo que realmente está en los documentos de todo lo que circuló en redes durante la última semana. ¿Existe una reforma al Código Fiscal de la Federación? ¿Suben los impuestos? ¿Qué cambios sí propone el gobierno y a quiénes les pueden pegar?Leímos los seis documentos del Paquete Económico 2027 y revisamos, ley por ley, las principales propuestas: límites a deducciones y pérdidas, cambios a RESICO, intereses deducibles, pagos al extranjero, regularización de adeudos, derechos, IVA e IEPS. También ponemos el paquete en contexto con la recaudación de México, la informalidad, el déficit, la deuda y el costo financiero.Este análisis corresponde al 15 de septiembre de 2026. La iniciativa fue presentada el 8 de septiembre y todavía no es ley: el Congreso puede modificarla antes de su eventual entrada en vigor el 1 de enero de 2027.

En este episodio de Lavadero Fiscal nos adelantamos al análisis del Paquete Económico 2027 para entender los números que el gobierno ya había puesto sobre la mesa desde abril. ¿Cuánto espera Hacienda que crezca México? ¿Qué inflación está contemplando? ¿A qué tipo de cambio está haciendo sus cuentas? ¿Y qué pasa cuando sus estimaciones no coinciden con las del mercado?Analizamos los Pre-Criterios Generales de Política Económica 2027 y bajamos sus principales variables hasta el estado de resultados de una empresa: inflación, tipo de cambio, petróleo y crecimiento del PIB. También comparamos las proyecciones de Hacienda con la mediana de la encuesta de especialistas de Banco de México y revisamos qué tan diferente es la realidad económica entre sectores.Este episodio es la antesala del análisis completo del Paquete Económico 2027, que publicaremos el 16 de septiembre.

En este episodio de Lavadero Fiscal analizamos una pregunta que puede representar miles de pesos para cualquier contribuyente: ¿qué pasa si el SAT te notifica una obligación omitida y tú la presentas ese mismo día? Durante años, la interpretación más conocida era que mientras la notificación no surtiera efectos, todavía existía una ventana para cumplir espontáneamente y evitar la multa. Pero un nuevo criterio publicado por el Tribunal Federal de Justicia Administrativa en junio de 2026 pone esa interpretación en discusión.

Analizamos cómo funciona el artículo 73 del Código Fiscal de la Federación, qué significa realmente el cumplimiento espontáneo y por qué ahora existen dos posturas sobre el momento exacto en que se pierde. También explicamos los tres momentos de una notificación —emisión, diligencia y surtimiento de efectos—, qué peso tiene realmente el nuevo criterio del TFJA, qué ha dicho PRODECON y cuáles son los salvavidas que todavía existen para reducir o incluso dejar sin efectos una multa. Finalmente, hablamos de algo todavía más importante: cómo dejar de reaccionar ante el SAT y construir procesos de prevención que reduzcan el riesgo fiscal de tu empresa.

En este episodio de Lavadero Fiscal cerramos nuestra trilogía sobre el SAT y la Inteligencia Artificial con uno de los riesgos que más puede afectar a una empresa: comprarle a un proveedor que termina siendo señalado como EFOS. ¿Qué pasa si uno de tus proveedores aparece en una lista del SAT después de que ya le compraste? ¿Cuánto tiempo tienes para reaccionar y qué puedes hacer para proteger tus deducciones?Analizamos cómo funciona el artículo 69-B, qué diferencia existe entre un proveedor presunto y uno definitivo, cuáles son las consecuencias para el receptor de un CFDI y qué cambia con el nuevo artículo 49 Bis, que permite al SAT realizar una verificación exprés y suspender la facturación de un proveedor. También hablamos de cómo la IA puede automatizar el monitoreo de proveedores y detectar cambios de estatus antes de que se conviertan en un problema fiscal.

En este episodio de Lavadero Fiscal analizamos uno de los errores de nómina que más riesgos puede generar para una empresa: las diferencias entre el Salario Diario Integrado (SDI) y el Salario Base de Cotización (SBC), y lo que puede ocurrir cuando la información de tu nómina, el IMSS y el SAT no coincide.

¿Sabías que un aviso que llega tarde al IMSS puede generar una multa de alrededor de $1,700 pesos, pero que un trabajador no dado de alta que sufre un accidente puede convertirse en un problema de varios millones de pesos? ¿Por qué el SDI y el SBC no son lo mismo? ¿Qué pasa cuando tu CFDI de nómina no coincide con el SUA o el IDSE? ¿El SAT y el IMSS ya pueden detectar estas diferencias mediante cruces automatizados?

Explicamos qué significan realmente el SDI y el SBC, cuáles son los plazos legales para registrar altas, bajas y modificaciones salariales, cómo se relacionan el CFDI de nómina, el SUA y el IDSE, y por qué una simple diferencia de información puede convertirse en una alerta para las autoridades.

Además, analizamos el riesgo de las multas y los capitales constitutivos, revisamos los errores más comunes en los CFDI de nómina y discutimos una pregunta cada vez más importante: ¿el algoritmo distingue entre una omisión intencional y un simple error operativo?

Finalmente, compartimos un checklist práctico para que dueños de PyME, responsables de nómina y equipos de RH puedan conciliar mensualmente su información y detectar inconsistencias antes de que lo haga la autoridad.

En este episodio de Lavadero Fiscal analizamos uno de los temas que más confusión genera entre contribuyentes y dueños de negocio: por qué el mismo producto puede pagar un IVA diferente dependiendo de la forma en que se vende.¿Un pastel completo paga el mismo IVA que una rebanada? ¿Por qué el agua natural puede estar gravada distinto que el agua embotellada? ¿Cuál es la diferencia entre tasa 0%, exento y no objeto? ¿Qué pasa si clasificas incorrectamente tus operaciones? ¿Realmente el SAT ya tiene criterios publicados sobre estos casos?Explicamos cómo funciona la estructura del IVA en México con base en la legislación vigente, analizamos algunos de los casos frontera más conocidos, revisamos los criterios del SAT y PRODECON, y explicamos por qué muchos errores de clasificación pueden convertirse en riesgos fiscales para empresas y contribuyentes.Además, compartimos un checklist práctico para que dueños de negocios, restaurantes, cafeterías, comercios y profesionistas puedan identificar si están aplicando correctamente el IVA en sus operaciones.

En este episodio de Lavadero Fiscal analizamos cómo cambió la forma en que el SAT fiscaliza a los contribuyentes y por qué la inteligencia artificial se ha convertido en una de sus principales herramientas para detectar inconsistencias fiscales antes de que muchas personas siquiera se den cuenta.¿De verdad el SAT ya utiliza inteligencia artificial? ¿Puede revisar tu información sin que llegue un auditor? ¿Qué datos cruza? ¿Quiénes tienen mayor riesgo de ser detectados? ¿Cuáles son los límites legales de estas herramientas y qué puedes hacer para prevenir problemas antes de recibir una carta invitación o iniciar una revisión electrónica?Explicamos cómo funciona este nuevo modelo de fiscalización con base en la legislación vigente, revisamos la evolución de la eficiencia recaudatoria del SAT, analizamos el fundamento legal de las revisiones electrónicas y desmentimos algunos de los mitos más comunes sobre prescripción, auditorías y el alcance real de la inteligencia artificial dentro de la autoridad fiscal.Además, compartimos un checklist preventivo para que dueños de negocios, profesionistas independientes y contribuyentes puedan reducir riesgos mediante una correcta conciliación de su información fiscal y una estrategia de cumplimiento oportuno.