השיעור עוסק בסוד הארת הפנים בעבודת ה' ובמשמעות המיוחדת שלה בחודש אלול ובעשרת ימי תשובה. מתוך מאמרו של האדמו"ר הזקן מתברר כיצד אהבת ה' אל האדם מעוררת בחזרה אהבה, שמחה ותשובה עמוקה שאינה נובעת מפחד ומכובד, אלא מקרבה ומהרגשת פניו המאירות של הקב"ה.דרך משלים חסידיים ודברי הזוהר נחשפת עבודת התשובה כתהליך של טהרה והתחדשות: גם מתוך החטא והריחוק, הקב"ה מבקש את קרבתה של כנסת ישראל, מטהר אותה בי"ג מידות הרחמים ומוביל אותה אל שמחת ראש השנה ואל חידוש הקשר שבין ישראל לאביהם שבשמים.

השיעור עוסק בביאורו של אדמו״ר הזקן ב״ליקוטי תורה״ לדמותו של בלעם ולפסוק ״ולא אבה ה׳ אלוהיך לשמוע אל בלעם ויהפוך ה׳ אלוהיך לך את הקללה לברכה״. מתוך דמותו של בלעם ככוח המקטרג, השיעור עובר אל אחת השאלות המרכזיות של עבודת התשובה בחודש אלול: כיצד עושים חשבון נפש אמיתי מבלי ליפול לעצבות, ייאוש והחלשה. השיעור מחדד את ההבדל שבין מרירות שמובילה לתיקון, שמחה והתחדשות, לבין עצבות שמשאירה את האדם שקוע בחסרונותיו. דרך הדברים מתברר שעבודת התשובה איננה חיפוש חטאים לשם הרשעה עצמית, אלא תהליך שמטרתו להפוך את החיסרון עצמו למנוף של קרבה, חיות וברכה.