NextGen Steuern

Seit 2025 gelten neue Umsatzgrenzen für Kleinunternehmer:innen – doch wer die magische 100.000-Euro-Grenze im laufenden Jahr überschreitet, rutscht sofort in die Umsatzsteuerpflicht.In dieser Folge zeigen wir, worauf Selbstständige und kleine Unternehmen achten müssen, welche Vereinfachungen kommen – und welche Risiken sich hinter der Reform verbergen.

Die Folge behandelt die Unmittelbarkeit als Voraussetzung der Gemeinnützigkeit gemäß §§ 57 und 58 AO. Wir zeigen:

• Wann eine gemeinnützige Organisation unmittelbar handelt
• Welche Rolle das planmäßige Zusammenwirken mehrerer gemeinnütziger Organisationen spielt
• Wo steuerliche Risiken entstehen können
• Welche Spielräume es trotz strenger Vorschriften gibt

Diese Folge beleuchtet das zentrale Konzept der Viersphärentrennung im Gemeinnützigkeitsrecht. Die Hosts erklären:

• Was sich hinter den vier Sphären verbirgt
• Welche steuerlichen Konsequenzen sich aus der richtigen oder falschen Zuordnung ergeben
• Warum Mitgliedsbeiträge oder Anlageverkäufe genau geprüft werden müssen
• Wie man typische Mischfälle wie Sommerfeste korrekt behandelt

Seit 2025 ist die E-Rechnung Pflicht – aber was heißt das konkret?

In dieser Folge erklären wir, welche Fristen für zukünftige Änderungen gelten, welche Formate erlaubt sind und wie Unternehmen sich technisch umstellen können. Außerdem: Welche Lösungen bietet DATEV – und wo steht die Gesetzgebung gerade?

Diese Folge analysiert die Herausforderungen der Finanzbuchhaltung und Konsolidierung mit DATEV – insbesondere bei Konzernstrukturen mit vielen verbundenen Unternehmen. Die Inhalte umfassen:

• Grundlagen der Buchungszeile in DATEV
• Besonderheiten bei verbundenen Unternehmen nach HGB
• Rolle der DATEV-Konsolidierungstools

Zudem werden die Grenzen behandelt: Standardfunktionen stoßen bei komplexen Konzernstrukturen schnell an Grenzen, weswegen Organisationen Aufwand und Risiko kreativer Lösungen gegen den Nutzen abwägen müssen.

Diese Folge beleuchtet die rechtlichen und formalen Anforderungen rund um die Ausstellung von Zuwendungsbestätigungen – oft auch Spendenbescheinigungen genannt. Sie behandelt unter anderem:

• Warum die Zuwendungsbestätigung eine gesetzlich notwendige Voraussetzung für den Steuerabzug ist
• Welche Pflichtangaben auf einer korrekten Bescheinigung enthalten sein müssen
• Wer überhaupt berechtigt ist, solche Bescheinigungen auszustellen 
• Welche Vereinfachungen für Kleinspenden unter 300 € gelten
• sowie ein Ausblick auf mögliche künftige Entwicklungen.



Besonders wichtig: Die Folge sensibilisiert für die Haftungsrisiken bei fehlerhaften Bescheinigungen und motiviert dazu, lieber sorgfältig, statt schnell vorzugehen.

Ein Grundstück soll steuerlich günstig in eine GmbH überführt werden – doch der direkte Weg ist teuer. Viele gehen deshalb über den Umweg einer Personengesellschaft wie einer KG. Was nach einem legalen Trick klingt, birgt erhebliche Risiken: 10 Jahre Haltefrist, drohende Steuerfalle bei Umwandlungen oder Anteilsverkäufen – sogar rückwirkend. In dieser Folge sprechen wir über die dabei geltenden Vorschriften.

Aufspalten, Abspalten, Ausgliedern – klingt technisch, kann aber steuerlich von Vorteil sein. Diese Folge zeigt dir, wie Unternehmensumstrukturierungen nach dem Umwandlungssteuergesetz funktionieren – und welche Fehler du dabei besser nicht machst.Wir erklären praxisnah:

• Die drei Grundformen der Spaltung nach dem Umwandlungsgesetz
• Wann eine Holdinggründung steuerneutral gelingt – und wann nicht
• Die Voraussetzungen für Buchwertfortführung nach § 20 und § 21 UmwStG
• Die Siebensjahres-Sperrfrist



Diese Episode richtet sich an alle, die strategisch denken, aber rechtssicher handeln wollen.

Die Gemeinnützigkeit wird komplexer – und der Gesetzgeber zieht mit. In dieser Folge erklärt das KI-Duo, wie § 57 Abs. 4 AO die Regeln für gemeinnützige Holdings verändert. Es geht um Beteiligungen an steuerbegünstigten GmbHs, neue Finanzierungsmöglichkeiten und die sogenannte Zwecksynchronität. Was früher als reine Vermögensverwaltung galt, kann heute unmittelbare gemeinnützige Tätigkeit sein – mit Chancen für die strategische Strukturierung, aber auch mit neuen Anforderungen an die Mittelverwendung. Eine praxisnahe Analyse für Organisationen, die sich zukunftsfähig aufstellen wollen.

Gemeinnützig arbeiten – ja. Aber wo landet das steuerlich? In dieser Folge schauen wir uns an, wie Tätigkeiten wie Awareness-Arbeit steuerlich einzuordnen sind – und ob die Übungsleiterpauschale dabei zum Einsatz kommen kann. 

Wir erklären: 

• Die vier Sphären im Gemeinnützigkeitsrecht – und warum der Zweckbetrieb oft entscheidend ist 
• Welche drei Voraussetzungen § 65 AO an einen steuerbegünstigten Zweckbetrieb stellt 
• Für wen und wofür die Übungsleiterpauschale genutzt werden darf 
• Warum Awareness-Arbeit steuerlich privilegiert sein kann – aber nicht muss 

Ein Beispiel aus der Kulturarbeit macht’s konkret. Hör rein!