Od czasu do czasu media donoszą o spektakularnych wejściach policji, Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego czy innych uzbrojonych służb do siedzib firm. Może się tak zdarzyć w celu zatrzymania osób podejrzewanych o przestępstwo, ale także w przypadku podejrzeń o nieświadome uwikłanie w przestępczy proceder.

Od kilku lat administracja skarbowa intensywnie ściga wyłudzenia VAT. Jednak często adresatami zarzutów o naruszenie prawa podatkowego nie są oszuści, ale uczciwi przedsiębiorcy, często nieświadomie wciągnięci w oszukańcze schematy transakcji.

Od lipca 2016 roku obowiązuje w prawie podatkowym tzw. klauzula obejścia prawa. Pozwala ona Ministrowi Finansów na podważenie korzyści podatkowych wynikających ze sztucznie stworzonych struktur biznesowych.

O co chodzi z RODO?

Podstawy zawiera unijne rozporządzenie 2016/679 dotyczące ochrony danych osobowych (RODO). Jego uzupełnieniem ma być nowa polska ustawa o ochronie danych osobowych - na razie w fazie projektu.

Nowe przepisy obejmą nie tylko wielkie firmy zbierające dane osobowe - jak np. banki i ubezpieczycieli - ale też wiele małych firm, które dotychczas nie musiały poddawać się obowiązkom związanym z ochroną tych danych.

Nowe przepisy wpłyną na cyberbezpieczeństwo i architekturę danych. Przedsiębiorcy powinni wdrożyć politykę właściwego zarządzania danych (tzw. data governance). Chodzi np. o ochronę nagrań rozmów telefonicznych z centrum obsługi telefonicznej klienta i ich odpowiednie zinwentaryzowanie, umożliwiające szybkie odnalezienie w miarę potrzeb.

Za naruszenie przepisów RODO grożą wysokie kary do 20 mln euro lub 4 proc. całkowitego światowego dochodu firmy.

Więcej o RODO na stronie:

https://www.deloitte.com/pl/rodo

Jak zauważa Joanna Zawiejska-Rataj, wiele zmian da się dostrzec w zakresie kontroli prowadzonych przez urzędy celno-skarbowe. Będą one przeprowadzane bez siedmiodniowego zawiadomienia. Nie będzie obowiązywał trzymiesięczny limit kontroli, gwarantowany ustawą o działalności gospodarczej. Zlikwidowana będzie też możliwość zastrzeżeń do protokołu kontroli. Jednak pewną nowością będzie możliwość korygowania deklaracji w ciągu 14 dni od doręczenia zawiadomienia o wszczęciu kontroli.

Nowy reżim kontroli będzie prawdopodobnie stosowany głównie do ścigania spraw przestępstw karuzelowych w VAT. Jednak, jak przewiduje Joanna Zawiejska-Rataj, takie kontrole będą też dotyczyły bardziej skomplikowanych spraw z obszaru podatku dochodowego, np. cen transferowych.

Więcej na stronie:

http://www.deloitte.com/pl/kas