Too Small To Fail

Seit dem EuGH-Urteil ist klar: Arbeitszeiten müssen dokumentiert werden. Aber wie genau, für wen, und was passiert wenn nicht? Agnieszka und Christian klären, was die Zeiterfassungspflicht für Unternehmer wirklich bedeutet – und wo die meisten Fehler passieren.

Als Gründer hast du meistens ganz andere Dinge im Kopf als Steuerrecht: Wandeldarlehen, Finanzierungsrunden, Mitgründer, die kommen und gehen - das ist die typische Startup-Realität. Was dabei steuerlich schiefgehen kann, hat kaum jemand auf dem Schirm.

In dieser Folge erfährst du, worauf du achten musst:

– Wandeldarlehen und SAFEs: Warum ein schlecht formulierter Vertrag Jahre später unangenehm wird

– Finanzierungsrunden: Wann Werteverschiebungen quasi aus Versehen Schenkungssteuer auslösen

– Mitgründer rein und raus: Was passiert, wenn jemand nach einer qualifizierten Runde einsteigt und wie Hurdle Shares dabei helfen können

– Mitarbeiterbeteiligung / VSOPs: Das Dry-Income-Problem und warum das Klarna-Beispiel kein Einzelfall ist

Keine Theorie - Agnieszka hatte selbst mit fast allen diesen Themen zu tun.

"GmbH heißt doch beschränkte Haftung – ich bin raus!" Falsch gedacht. Agnieszka und Christian klären, wann du als Geschäftsführer trotz GmbH privat haftest.

🎯 In dieser Folge:

• Gesellschafter versus Geschäftsführer: Warum du zwei Hüte trägst
• Wann haftest du als Gesellschafter privat?
• Haftet dein Steuerberater für den Jahresabschluss? (Spoiler: Nein)
• Die häufigsten Haftungsfallen im Alltag
• Insolvenzanmeldung, Steuern, Scheinselbstständigkeit
• Was bedeutet persönliche Haftung konkret?
• D&O-Versicherung: Die wichtigste Versicherung für Geschäftsführer

💡 Die Realität: Du haftest schneller privat als du denkst – auch ohne kriminelle Energie. Schlampigkeit und fehlendes Wissen reichen oft.

⚠️ Der größte Irrtum: "Mein Steuerberater haftet." Du unterschreibst den Jahresabschluss, du haftest.

Geschäftsführer im Handelsregister? Das bedeutet noch lange kein Gehalt. Agnieszka und Christian klären, wie du dich als Gründer fair bezahlst – ohne dass dir das Finanzamt verdeckte Gewinnausschüttung unterstellt.

🎯 In dieser Folge:

• Warum Geschäftsführer-Status und Gehalt zwei verschiedene Dinge sind
• Der Fremdvergleich: Wie bestimmst du ein marktübliches Gehalt?
• Karlsruher Tabellen als Orientierung (circa 200.000 Euro bei IT-Unternehmen)
• Variable Vergütung: Warum Umsatzboni für Geschäftsführer verboten sind
• Was passiert bei zu hohem Gehalt? (Doppelbesteuerung erklärt)
• Benefits und betriebliche Altersvorsorge für Geschäftsführer
• Warum du nicht einfach Geld vom Firmenkonto nehmen darfst

💡 Die Regel: Fremdvergleich. Was würde ein "Klon" mit gleicher Erfahrung verdienen?

⚠️ Der häufigste Fehler: Geschäftsführer behandeln die GmbH wie ihr privates Konto. Das kann als verdeckte Gewinnausschüttung gewertet werden.

Jeder spricht in der Startup-Szene über die eigene Holding – aber ist sie wirklich immer die beste Lösung?

In dieser Folge klären Agnieszka und Christian, was eine Holding genau ist, wie sie dein Vermögen vor operativen Risiken schützt und wie du beim Exit von dem genialen 1,5 % Steuersatz profitierst.

Wir besprechen außerdem, warum die nachträgliche Gründung einer Holding oft extrem teuer und kompliziert wird (Stichwort: 50%-Regel und Sperrfristen) und klären die wichtigste Frage: Was darf der Spaß im Jahr eigentlich kosten?

Hör jetzt rein und vermeide die teuersten Struktur-Fehler!

Workation klingt verlockend – aber was bedeutet das steuerlich und sozialversicherungsrechtlich für dich als Gründer oder Arbeitgeber? Agnieszka und Christian klären, ab wann ein Aufenthalt im Ausland kritisch wird, was das A1-Zertifikat ist und warum die 183-Tage-Regel nicht die einzige Grenze ist, die du kennen solltest.

Hand aufs Herz: Weißt du wirklich, was ein Jahresabschluss ist? Oder unterschreibst du am Ende einfach, was der Steuerberater hinlegt?

Genau darüber sprechen Agnieszka und Christian in dieser Folge – und was wirklich hinter dem großen Papierstapel steckt.

Was sind eigentlich die Bestandteile eines Jahresabschlusses? Wer muss ihn machen und muss es wirklich der Steuerberater sein? Welche Fristen gelten, was passiert wenn man sie verpasst, und was kostet das im schlimmsten Fall?

Spoiler: Es fängt bei 103,50 € an. Und hört nicht unbedingt da auf.

Aber keine Panik, denn der Jahresabschluss ist nicht nur eine lästige Pflicht, sondern eigentlich das beste Tool, das du für deine Finanzplanung hast. Wenn du weißt, wie du damit umgehst.

Betriebsprüfung angekündigt? Erstmal durchatmen!

Die Wahrscheinlichkeiten:- Sozialversicherungsprüfung: Erwischt fast jeden- Finanzamt: Alle 104 Jahre bei kleinen Unternehmen (kein Witz)- Nachschau: Ohne Vorankündigung möglichAgnieszka teilt kurioseste Prüfungserfahrungen. Christian erklärt Ablauf und worauf geachtet wird.

Wichtigste Takeaways:- Ordentliche Dokumentation schützt- Bei heiklen Fragen Zeit nehmen- Check Steuerbescheid: "Unter Vorbehalt der Nachprüfung"? Wenn nicht → Finanzamt kann nicht prüfen- Steuerberater nicht PflichtE-Rechnung ab 2028 ändert alles.

#Betriebsprüfung #Finanzamt #Steuern

Pivot, neue Investoren oder Mitgründer:in steigt aus? Dann solltest du diese Folge hören, bevor du zum Notar gehst.

Agnieszka und Christian sprechen über ein Steuerthema, das viele Gründer:innen erst zu spät kennenlernen: Was passiert mit deinem Verlustvortrag, wenn sich die Gesellschafterstruktur ändert oder du dein Geschäftsmodell komplett umstellst?

Agnieszka bringt einen Praxisfall mit, bei dem jahrelange Verluste plötzlich nicht mehr nutzbar waren. Christian erklärt die berüchtigte 50-Prozent-Regel, was als "schädlicher Branchenwechsel" gilt und warum der Zeitraum von 5 Jahren so wichtig ist.

Spoiler: Bei 100.000 Euro Verlustvortrag kann das einen Unterschied von 30.000 Euro Cash bedeuten.

Die beiden besprechen auch, welche Optionen du hast und wann du unbedingt vorher mit deinem Steuerberater sprechen solltest.

Wichtig für alle, die über Gesellschafterwechsel, Investorenrunden oder Pivots nachdenken!

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Erste:n Mitarbeiter:in einstellen? Congrats – aber jetzt wird's ernst! Agnieszka und Christian erklären, was wirklich alles auf dich zukommt.

Spoiler: Mit dem Arbeitsvertrag allein ist es nicht getan. Du musst dich bei drei verschiedenen Stellen anmelden, und die reden leider nicht miteinander. Finanzamt, Sozialversicherung und Berufsgenossenschaft wollen jeweils separat Bescheid wissen.

Was viele unterschätzen: Das Arbeitgeber:innenbrutto ist nicht das Bruttogehalt. Du zahlst circa 20 Prozent Sozialversicherung on top. Bei 5.000 Euro Brutto sind das also rund 6.000 Euro für dich.

Vollzeit, Teilzeit, Minijob, Midijob, Werkstudent:in – jede Anstellungsform hat ihre eigenen Regeln. Bei Werkstudent:innen zum Beispiel maximal 20 Stunden pro Woche in der Vorlesungszeit, und du brauchst jedes Semester die Matrikelbescheinigung.

Wichtig: Bei verspäteter Zahlung von Lohnsteuer und Sozialversicherung gibt's wenig Gnade. Die gehören nämlich nicht dir, sondern deinen Mitarbeitenden.

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