VAT dla profesjonalisty

VAT dla profesjonalisty

By Izabela Żurkowska-MrózBusinessEducation
Download on the App Store

VAT dla profesjonalisty episodes

  • Faktura bez NIP nabywcy - czy możesz odliczyć VAT?
    Czy można odliczyć VAT z faktury, na której nie ma NIP nabywcy? A co, jeśli faktura została wystawiona na oboje małżonków albo dokumentuje zakup wykorzystywany zarówno prywatnie, jak i w działalności gospodarczej?
    W tym odcinku podcastu „VAT dla profesjonalisty” wyjaśniam, dlaczego brak NIP na fakturze nie zawsze pozbawia podatnika prawa do odliczenia VAT.Na przykładzie osoby fizycznej wynajmującej nieruchomość własnej spółce omawiam sytuację, w której podatnik nie prowadzi działalności gospodarczej zarejestrowanej w CEIDG, rozlicza przychody z najmu ryczałtem, ale jednocześnie jest czynnym podatnikiem VAT.Dowiesz się również:
    • kiedy można odliczyć VAT z faktury za media wystawionej bez NIP nabywcy,
    • jak rozliczyć VAT od zakupów wykorzystywanych częściowo do celów prywatnych,
    • jakie znaczenie ma faktura wystawiona na oboje małżonków, a jakie faktura wystawiona wyłącznie na małżonka,
    • dlaczego szczególną ostrożność należy zachować przy fakturach wystawianych do paragonów bez NIP nabywcy,
    • kiedy przepisy przewidują dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 100% podatku wykazanego na fakturze.
    Przepisy omawiane w odcinku: art. 86 ust. 1, art. 88, art. 106b ust. 5–6 oraz art. 109a ustawy o VAT.Jeżeli chcesz poznać interpretacje indywidualne i szczegółową argumentację, przeczytaj również artykuł na moim blogu:
    https://opodatkowana.pl/czy-mozna-odliczyc-vat-z-faktury-bez-nip-nabywcy/

    Podcast „VAT dla profesjonalisty” kieruję do prawników, księgowych, doradców i innych osób, które zawodowo zajmują się zagadnieniami podatkowymi.Jeżeli odcinek okazał się przydatny, zaobserwuj podcast, aby nie przegapić kolejnych publikacji.
    11 min
  • Koszmar setek faktur w branży TSL
    Czy w branży TSL (Transport-Spedycja-Logistyka) można rozpoznawać obowiązek podatkowy na koniec okresu rozliczeniowego i w konsekwencji stosować ten sam kurs EUR do wszystkich usług transportowych wykonanych w okresie rozliczeniowym?

    Z takim pytaniem zgłosiła się do mnie klientka, a przy okazji przeglądu aktualnych stanowisk organów podatkowych na potrzeby opinii podatkowej w tym przedmiocie natrafiłam na interpretację indywidualną DKIS z dnia 11 lutego 2026 r. sygn. 0114-KDIP1-2.4012.760.2025.3.RST, o której opowiadam w tym odcinku podcastu.  

    Tutaj możesz dowiedzieć się o mnie czegoś więcej: https://opodatkowana.pl/    

    Muzyka: "Optymistyczny Corporate Background Music" – FreeMusicForVideo via Pixabay Źródło: https://pixabay.com/pl/music/optymistyczny-corporate-background-music-409219/
    13 min
  • Brak danych od klienta a VAT. Nie wiesz, na jaką kwotę wystawić fakturę?
    Wyobraź sobie sytuację: umowa dzierżawy podpisana w pośpiechu, wynagrodzenie uzależnione od pożytków (np. ilości wyprodukowanej energii), a kontrahent od sześciu miesięcy nie przesyła zestawienia potrzebnego do wyliczenia czynszu. Księgowość pyta o fakturę, a Ty nie wiesz, na jaką kwotę ją wystawić. Czy brak danych od klienta chroni Cię przed zapłatą VAT?

    Tutaj możesz dowiedzieć się o mnie czegoś więcej: https://opodatkowana.pl/  

    Muzyka: "Optymistyczny Corporate Background Music" – FreeMusicForVideo via Pixabay Źródło: https://pixabay.com/pl/music/optymistyczny-corporate-background-music-409219/  

    14 min
  • Kiedy nielegalny biznes musi zapłacić VAT?
    Wyobraź sobie, że w Twojej kancelarii zjawiają się niecodzienni klienci: osoba świadcząca usługi intymne, diler narkotyków, handlarz podróbkami markowych ubrań oraz właściciel nielegalnego kasyna. Wszyscy chcą wiedzieć jedno: czy urząd skarbowy może upomnieć się od nich o podatek VAT?

    W tym odcinku podcastu „VAT dla profesjonalisty” schodzimy do podatkowego podziemia i bierzemy na warsztat art. 6 pkt 2 ustawy o VAT, który wyłącza z opodatkowania czynności niemogące być przedmiotem prawnie skutecznej umowy.

    Zapraszam Cię do zapoznania się z moją stroną internetową:
    https://opodatkowana.pl/
     
    Muzyka: "Optymistyczny Corporate Background Music" – FreeMusicForVideo via Pixabay Źródło: https://pixabay.com/pl/music/optymistyczny-corporate-background-music-409219/
    13 min
  • Czy uliczny muzyk musi płacić VAT? Historia grajka z katarynką.
    Czy uliczny muzyk musi płacić VAT?

    Wyobraź sobie ciepły, lipcowy wieczór. Siedzisz w ogródku kawiarni i słuchasz ulicznego muzyka. Nie kupujesz biletu, nie zamawiasz koncertu, ale być może wrzucisz kilka złotych do futerału.Czy taka wpłata jest wynagrodzeniem za usługę?

    W 1994 roku Trybunał Sprawiedliwości rozstrzygnął podobny problem w sprawie C-16/93, Tolsma. Holenderski kataryniarz grał na ulicy i otrzymywał dobrowolne datki od przechodniów.W tym odcinku podcastu „VAT dla profesjonalisty” wyjaśniam, dlaczego nie każda wpłata otrzymana w związku z wykonywaną działalnością stanowi wynagrodzenie za usługę podlegającą VAT.Dowiesz się m.in.:
    • Dlaczego dobrowolne datki dla ulicznego muzyka nie stanowią wynagrodzenia za usługę w rozumieniu VAT.
    • Jakie znaczenie ma bezpośredni związek między świadczeniem a zapłatą.
    • Czym różni się występ ulicznego artysty od koncertu biletowanego.
    • Kiedy donejty przekazywane streamerowi mogą stanowić wynagrodzenie za usługę.
    • Dlaczego zasada „zapłać, ile chcesz” nie oznacza automatycznie, że sprzedaż w kawiarni pozostaje poza VAT.
    Punktem wyjścia jest wyrok TSUE z 3 marca 1994 r., C-16/93, Tolsma.

    To odcinek o fundamentalnym pytaniu: kiedy między świadczeniem a otrzymaną płatnością istnieje związek wystarczający do uznania czynności za odpłatną usługę podlegającą VAT?

    Jeśli interesują Cię praktyczne problemy podatku od towarów i usług, zasubskrybuj podcast „VAT dla profesjonalisty”.

    Więcej o mnie i mojej działalności:https://opodatkowana.pl/

    Muzyka:„Optymistyczny Corporate Background Music” – FreeMusicForVideo via PixabayŹródło: https://pixabay.com/pl/music/optymistyczny-corporate-background-music-409219/
    14 min
  • Sprzedaż nieruchomości komercyjnej – jak uniknąć ZCP?
    Sprzedaż skomercjalizowanej nieruchomości nie zawsze oznacza po prostu dostawę nieruchomości opodatkowaną lub zwolnioną z VAT. Jeżeli wraz z nieruchomością na nabywcę przechodzą m.in. umowy najmu, należności, zobowiązania oraz inne składniki związane z prowadzoną działalnością, pojawia się pytanie, czy przedmiotem transakcji nie jest przedsiębiorstwo lub zorganizowana część przedsiębiorstwa (ZCP), których zbycie pozostaje poza zakresem VAT.

    W tym odcinku omawiam sytuację odwrotną do analizowanej tydzień temu: strony chcą, aby sprzedaż nieruchomości podlegała przepisom ustawy o VAT, a nie została uznana za zbycie przedsiębiorstwa lub ZCP.

    Wyjaśniam m.in.:
    • jakie znaczenie ma możliwość kontynuowania przez nabywcę działalności prowadzonej przez zbywcę,
    • które składniki towarzyszące nieruchomości są szczególnie istotne dla kwalifikacji transakcji,
    • jakie znaczenie mają umowy o zarządzanie nieruchomością i aktywami, finansowanie oraz należności,
    • dlaczego konieczność zawarcia przez nabywcę nowych umów może mieć znaczenie dla oceny, czy nabywany zespół składników pozwala samodzielnie kontynuować działalność.

    Punktem odniesienia są m.in. objaśnienia podatkowe Ministra Finansów z 11 grudnia 2018 r. dotyczące opodatkowania VAT transakcji zbycia nieruchomości komercyjnych.
    Odcinek stanowi drugą część minicyklu dotyczącego sprzedaży nieruchomości wykorzystywanych w działalności gospodarczej.

    Jeśli interesuje Cię praktyczny VAT dla profesjonalistów, zasubskrybuj podcast „VAT dla profesjonalisty”.

    Tutaj możesz dowiedzieć się o mnie czegoś więcej: 
    https://opodatkowana.pl/
      
    Muzyka: 
    „Optymistyczny Corporate Background Music” – FreeMusicForVideo via Pixabay

    Źródło:
    https://pixabay.com/pl/music/optymistyczny-corporate-background-music-409219/

    13 min
  • Czy spółka zawsze jest podatnikiem VAT z tytułu udzielonej pożyczki?
    Naczelny Sąd Administracyjny (NSA) niekiedy uznaje, że spółka jako pożyczkodawca nie działa z tytułu konkretnej pożyczki jako podatnik VAT, wobec czego nie dochodzi do zwolnienia z VAT z art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT, a tym samym nie działa wyłączenie z PCC z art. 2 pkt 4 lit. b ustawy o PCC. Przykładami są tu wyroki NSA z 26 kwietnia 2023 r. sygn. III FSK 1989/21, z 28 czerwca 2024 r. sygn. III FSK 939/22, z 4 kwietnia 2025 r. sygn III FSK 548/23 i III FSK 549/23.

    W interpretacjach DKIS wielokrotnie pojawia się pogląd, że udzielenie oprocentowanej pożyczki przez podatnika VAT stanowi działalność gospodarczą niezależnie od częstotliwości i celu jej udzielenia oraz statusu nabywcy, a czynność można przypisać do zawodowej płaszczyzny przedsiębiorstwa nawet wtedy, gdy nie należy do jego przedmiotu działalności.

    Czy spółka zawsze z definicji jest podatnikiem VAT zwolnionym z tytułu udzielonej pożyczki?
    Co na to sądy, organy podatkowe i TSUE?
    Co np. z pożyczkami udzielanymi pracownikom?  

    Muzyka: "Optymistyczny Corporate Background Music" – FreeMusicForVideo via Pixabay Źródło: https://pixabay.com/pl/music/optymistyczny-corporate-background-music-409219/

    Jeśli chcesz dowiedzieć się o mnie czegoś więcej, zapraszam Cię na moją stronę internetową: https://opodatkowana.pl/
    20 min

About VAT dla profesjonalisty

From the publisher's feed

Vat dla profesjonalisty to podcast dla osób, które w swojej codziennej pracy mierzą się z odpowiedzialnością za prawidłowe rozliczenia podatku VAT: 

Jestem doradcą podatkowym i od lat…