Fiscaliyah

Découvrez tout ce que vous devez savoir sur la déclaration des comptes étrangers dans notre nouveau podcast ! En partenariat avec le Cabinet d’Avocat Fiscaliste BENAYOUN, le cabinet d'expertise comptable et fiscale Dray & Dray à Jérusalem et Tel Aviv vous guide pas à pas dans cette démarche essentielle pour les résidents israéliens et les investisseurs français.

Ce que vous apprendrez dans cet épisode :

* Les obligations légales concernant la déclaration des comptes bancaires étrangers

* Les sanctions en cas de non-déclaration ou de déclaration tardive

* Les spécificités pour les résidents israéliens ayant des comptes en France

* Les particularités pour les résidents français investissant en Israël

* Les exceptions et cas particuliers à connaître

* Les risques en cas de négligence fiscale

PLUS D’INFORMATIONS

Cabinet Comptable et Fiscal DRAY & DRAY en Israël

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Cabinet d’avocats fiscalistes BENAYOUN et Associes a Paris

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Nos experts partagent des conseils pratiques et démystifient les complexités administratives pour vous aider à rester en conformité avec les réglementations fiscales internationales.

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Dans ce podcast exclusif du cabinet Dray & Dray, nous avons le plaisir de recevoir Maître Georges-David Benayoun, avocat fiscaliste spécialisé en fiscalité internationale, pour une discussion approfondie sur les aspects cruciaux de l'expatriation fiscale lors d'une Alya.

📋 Au programme :

* Comment déterminer correctement votre résidence fiscale lors d'un départ pour Israël

* Les pièges à éviter concernant vos comptes bancaires et biens immobiliers

* L'échange automatique d'informations entre la France et Israël : ce que vous devez savoir

* Méthodes efficaces pour régulariser votre situation fiscale

* L'importance cruciale de déclarer vos actifs israéliens en France

Une discussion indispensable pour tous ceux qui envisagent une Alya ou qui possèdent déjà des actifs en Israël tout en étant résidents fiscaux français.

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* Me Georges-David Benayoun : https://cbavocats.com/

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Shalom à tous !

Cette semaine sur Fiscalyah, on plonge dans un sujet qui vous passionne : le marché immobilier israélien. Et qui de mieux pour en parler que notre expert maison, Nathaniel Dray ?

Avec sa touche d'humour habituelle et son expertise pointue, Nathaniel vous emmène dans les coulisses du marché immobilier 2025. Au menu : des opportunités en or, mais aussi les points de vigilance à ne pas négliger !

Que vous rêviez d'acheter votre premier appartement à Tel Aviv ou que vous soyez un investisseur aguerri, cet épisode est fait pour vous. On démystifie ensemble :

* Les quartiers qui montent

* Les solutions de financement qui marchent vraiment

* Les petits secrets fiscaux que personne ne vous dit

* Et bien sûr, les erreurs à éviter absolument !

Bonus : Nathaniel partage des anecdotes d'investissements réussis de ses clients (et quelques ratés mémorables 😅).

Alors, installez-vous confortablement avec votre café, et laissez-vous guider dans les méandres de l'immobilier israélien.

Comme on dit chez nous : "Un bon investissement commence par une bonne information !"

À écouter sur toutes vos plateformes préférées 🎧

Ressources utiles :

Simulateur taxe acquisition en Israel : https://cpa-dray.com/blog/taxe-acquisition-en-israel-simulation-en-ligne/

Pour nous contacter c’est par là : https://cpa-dray.com/contact/

Et pour apprécier la démographie en Israel: https://www.populationpyramid.net/

Dans cet épisode, nous détaillons avec vous les changements importants qui vont intervenir en Israël à partir du 1er janvier 2026 concernant la fiscalité des nouveaux immigrants (Olim Hadashim). Ces changements, adoptés en avril 2024 suite aux observations de l'OCDE, visent à accroître la transparence sur les revenus et les actifs des Olim Hadashim.

Ce qui change concrètement :

Jusqu'à présent, les nouveaux immigrants bénéficiaient d'une exonération fiscale et d'une exemption de déclaration pendant 10 ans pour leurs revenus de source étrangère et leurs actifs détenus hors d'Israël.

Cette exemption s'appliquait aux revenus passifs tels que loyers, retraites, dividendes, et intérêts.

À partir du 1er janvier 2026, l'exonération fiscale sur les revenus passifs est maintenue, mais l'exemption de déclaration est supprimée. Tous les nouveaux immigrants arrivant après cette date seront tenus de déclarer l'intégralité de leurs revenus et actifs mondiaux, chaque année, aux autorités fiscales israéliennes.

Focus sur les revenus actifs:

Une attention particulière doit être portée aux revenus actifs perçus de l'étranger, notamment les salaires.

Si un nouvel immigrant continue de percevoir un salaire de l'étranger après son Alya et passe un temps significatif en Israël (plus de 6 mois par exemple), une partie de ce salaire pourrait être soumise à l'impôt israélien.

En effet, le fisc israélien pourrait considérer qu'une partie du travail a été effectuée depuis Israël.

Pourquoi ces changements sont importants:

Ces modifications ont des implications significatives pour la planification fiscale des nouveaux immigrants. Il est essentiel de bien comprendre ces nouvelles règles et de se préparer en conséquence.

Nous vous recommandons fortement de consulter notre équipe de fiscalistes pour vous accompagner dans vos démarches et optimiser votre déclaration fiscale en Israel.

Besoin d'aide ?

Si vous êtes concerné par ces changements, nous vous proposons des consultations personnalisées et un accompagnement complet pour vos déclarations fiscales annuelles.

N'hésitez pas à nous contacter.

Points clés à retenir :

* Exonération fiscale maintenue: L'exonération fiscale de 10 ans sur les revenus passifs étrangers est conservée.

* Déclaration obligatoire: La déclaration des revenus et actifs mondiaux devient obligatoire pour les arrivées après le 1er janvier 2026.

* Revenus actifs: Les salaires perçus de l'étranger peuvent être partiellement taxés si le travail est réalisé depuis Israël.

* Consultation recommandée: Consultez un expert pour une analyse personnalisée de votre situation.

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Retraite et fiscalité en Israël : Les avantages pour les retraités français (Dray & Dray)

Envisagez-vous une retraite paisible et avantageuse en Israël ? Nathaniel Dray, expert-comptable du cabinet Dray & Dray, vous éclaire sur les opportunités fiscales exceptionnelles offertes aux retraités français.

Une retraite exonérée d'Impôts ?

La convention fiscale entre la France et Israël offre des avantages fiscaux considérables aux retraités français. Vos pensions de retraite privées françaises peuvent être totalement exonérées d'impôt, à la fois en France et en Israël (pour les dix premières années suivant votre installation fiscale). Cette exonération concerne les retraites du secteur privé.

Points clés pour une transition fiscale sereine:

* Déclarations fiscales annuelles en Israël: Même avec une exonération d’impôts, il est impératif de déclarer vos revenus de retraite en Israël chaque année. Cela vous protège contre d'éventuels contrôles fiscaux français et prouve le respect de vos obligations fiscales en Israël.

* Certificat de résidence fiscale: Obtenez chaque année un certificat de résidence fiscale auprès des autorités israéliennes. Ce document officiel est indispensable pour justifier votre exonération d'impôts auprès de l'administration fiscale française.

Dray & Dray : Votre partenaire pour une retraite en Israël réussie

La législation fiscale internationale est complexe. L’équipe de Dray & Dray vous accompagne dans toutes les étapes de votre installation, vous fournissant des conseils personnalisés et un soutien professionnel pour une transition sereine. Nous maîtrisons parfaitement les détails de la convention fiscale franco-israélienne et assurons votre conformité fiscale.

Contactez-nous pour en savoir plus et profiter pleinement de votre retraite en Israël !

La Fiscalité des Olim Hadashim : Simplifier ce qui est complexe

Le système fiscal israélien a ses particularités. Une bonne déclaration d'impôts est primordiale pour optimiser vos finances personnelles. Saviez-vous qu'il est possible de récupérer jusqu'à 35% des dons effectués à des associations israéliennes agréées (article 46) ? Profitez pleinement des avantages fiscaux !

Investissement Immobilier en Israël : Un Guide Pratique

L'achat d'un bien immobilier en Israël est une étape importante pour les nouveaux immigrants. Voici les points essentiels :

* Apport Personnel: Pour une première acquisition, il faut compter un apport de 25% de la valeur du bien. Prévoyez toujours un peu plus pour couvrir les frais d'avocat, les taxes d'acquisition, les frais d'agence et d'éventuels travaux.

* Calcul de la Capacité d'Emprunt : Pour estimer ce que les banques sont prêtes à vous prêter, divisez votre salaire net mensuel par 0,37. Ce résultat vous donne une indication de votre capacité d'emprunt.

* Exemple : Pour un appartement de 2 millions de shekels (500 000 shekels d'apport), vous emprunterez 1,5 millions. Le remboursement mensuel pourrait se situer entre 7500 et 8000 shekels, selon les taux d'intérêt. Pour savoir si vous correspondez aux critères bancaires, vérifiez si votre salaire net (ou celui du couple) est supérieur ou égal au résultat de 7500 / 0,37 = 20 270 shekels.

Cet épisode de Fiscaliyah ne couvre qu'une partie de la complexité de la fiscalité et de l'investissement immobilier en Israël. Dans les prochains épisodes, nous aborderons la gestion patrimoniale, les possibilités de défiscalisation (comme la קופת גמל), et la retraite.

N'hésitez pas à poser vos questions en commentaire !

Investir en Israël : Opportunités et défis

Le marché israélien, souvent méconnu, présente des opportunités uniques pour les investisseurs. Dans ce nouvel épisode de Fiscaliyah, nous avons eu le plaisir d'interviewer Sandrine Aharon, une experte en gestion de patrimoine avec plus de 20 ans d'expérience en Israël.

Sandrine Aharon : une experte du marché israélien

Sandrine Aharon a commencé sa carrière dans une salle des marchés, se spécialisant dans le fixed income (produits à taux fixe). Elle a ensuite dirigé un département de clientèle étrangère à une banque israélienne avant de fonder sa propre société de gestion de patrimoine, Sandor, en 2014.

Sandor est une structure régulée par les autorités de tutelle en Israël (équivalent de l’AMF en France), garantissant la sécurité et la transparence pour les clients.

Le marché israélien : plus qu’un marché de connaisseurs

Contrairement aux idées reçues, Sandrine explique que le marché israélien est loin d'être obscur. Il offre une grande résilience, comme le démontre sa performance face aux tensions géopolitiques récentes. Bien qu'il soit plus petit que les marchés européens ou américains, il offre des liquidités suffisantes et des opportunités intéressantes.

L'indice TA-25, qui regroupe les 25 plus grandes sociétés israéliennes, est un bon indicateur de la performance du marché. Ces sociétés couvrent divers secteurs, notamment les banques, l'énergie et la consommation. De plus, Israël abrite un écosystème technologique dynamique, avec de nombreuses pépites cotées en Israël et au Nasdaq.

Conseils d'une experte : pourquoi faire appel à un gestionnaire de patrimoine

Sandrine insiste sur la nécessité d'une gestion professionnelle, surtout dans un contexte de forte incertitude géopolitique et économique. Elle met en lumière les différences entre un simple conseil financier en banque et une gestion de patrimoine véritablement alignée sur les intérêts du client. Elle dévoile les coûts souvent cachés dans certaines banques (particulièrement à l'étranger), et met en garde contre les frais exorbitants souvent cachés dans les rapports annuels.

Le rôle clé d'un gestionnaire de patrimoine

Pour Sandrine et Sandor, l'intérêt du client est une priorité absolue. L'absence de commission cachée ou de kickback est garantie par la réglementation en Israël. L'approche est personnalisée, tenant compte du profil de chaque client, de ses objectifs à court ou long terme, et de sa tolérance au risque. En cas de crise, un gestionnaire de patrimoine peut agir rapidement pour protéger les investissements du client.

Le futur du Shekel et les solutions de couverture

Sandrine se montre optimiste pour l'avenir du Shekel, prévoyant un renforcement suite à une éventuelle accalmie géopolitique. Pour les clients anticipant d'importantes rentrées d'argent en devises (comme dans le cas d'une Alyah), Sandrine explique la possibilité de se couvrir contre les fluctuations de change grâce à des produits dérivés comme les Forwards.

Conclusion

Cet épisode permet de démystifier le marché israélien et de mettre en avant l'importance d'une gestion de patrimoine professionnelle pour optimiser ses investissements.

L'expertise de Sandrine Aharon est un précieux atout pour les investisseurs qui souhaitent s'aventurer sur ce marché dynamique.

Comprendre le marché du crédit immobilier israélien - avec Salomon Attia

Le marché immobilier israélien présente des particularités qui peuvent rendre l'obtention d'un crédit complexe. Pour y voir plus clair, nous avons reçu Salomon Attia, un courtier en crédit expérimenté. Son expertise nous a permis de mieux comprendre les subtilités du système.

Les types de crédit :

Salomon nous a expliqué qu'il existe deux grandes familles de crédits : les crédits hypothécaires (#Mashkanta), où la banque prend une garantie en contrepartie d'un prêt, et les crédits à la consommation, où aucune garantie n'est requise. Dans la pratique, pour des acquisitions importantes, les banques privilégient les crédits hypothécaires.

Il fait également la distinction entre les prêts aux particuliers, régis par la loi sur les prêts hypothécaires , et les prêts professionnels (Isski) pour les entreprises, qui bénéficient de plus de flexibilité.

L'importance de la répartition du crédit:

Salomon insiste sur l'importance de la répartition du crédit, en plus des taux d'intérêt. Un cocktail approprié doit correspondre au profil du client ou de l'investisseur. Il ne suffit pas d'avoir les taux les plus bas, il faut aussi que le prêt soit adapté à la situation.

Taux d'intérêt en Israël :

Actuellement (4 décembre 2024), le taux du Prime en Israël est de 6%, soit le taux d'intérêt de la Banque d'Israël plus 1,5%. Le spread, la marge de la banque, varie selon les agences et les profils des emprunteurs. Les banques recherchent à atteindre leurs objectifs de prêts professionnels. Même au sein de la même banque, les conditions peuvent différer entre les agences.

Financement et capacité d'endettement :

Pour les particuliers, la loi israélienne autorise un endettement maximal de 40% du revenu net. Les banques préfèrent cependant que ce taux n'excède pas 35%, et peuvent accepter jusqu'à 39% sous certaines conditions. Au-delà, une autorisation spéciale est requise.

Pour l'achat d'un premier bien, un particulier peut emprunter jusqu'à 75% de la valeur du bien, selon l'expertise d'un "Shama'i" (expert immobilier), à la condition de ne pas avoir surpayer le prix du bien. Pour une acquisition supplémentaire, ce taux diminue jusqu'à 70%.

En cas d'acquisition de biens destinés à l'investissement, le financement maximal est de 50%. Il est possible d'obtenir des crédits complémentaires, ou des prêts auprès d'organismes hors bancaires, notamment les compagnies d'assurance, pour financer d'autres dépenses relatives à l'acquisition.

Taux fixes, variables, et indexation du capital :

Salomon explique que les taux d'intérêt en Israël sont fixes, pseudo-fixes (basés sur des obligations émises par la banque), ou variables (indexés sur le prime rate, des devises étrangères, etc.). Une particularité en Israël est l'indexation du capital au taux d'inflation, ce qui peut être plus coûteux sur le long terme.

Négociation et renégociation de crédits :

Dans le contexte actuel de taux élevés, les banques sont plus enclines à réduire leurs spreads, ce qui représente une bonne opportunité pour renégocier des crédits existants ou pour obtenir de meilleures conditions. Salomon conseille aux personnes ayant souscrit à des prêts avec des taux variables, à l'époque où les taux étaient faibles, de renégocier leurs crédits.

Aides gouvernementales :

Salomon mentionne trois aides gouvernementales : une aide pour les réservistes (Miluimniks) avec des crédits à taux zéro, l'Halvat Zakaoute (garanties de l'état dans certaines régions), et le Ma'anak Zakaoute (subventions pour l'achat de logement dans certaines villes du Nord et du Sud d’Israel).

Conclusion :

Cet entretien avec Salomon Attia offre un panorama complet du marché du crédit immobilier israélien. Son expertise met en lumière l'importance de choisir le bon type de crédit, la bonne répartition, et de connaître les meilleures stratégies de négociation.

Fiscaliyah & Va Ranger Ta Chambre : Plongez dans l'univers des cryptomonnaies !

L'engouement pour les cryptomonnaies est de retour, mais que se cache-t-il derrière cette effervescence ? Dans cet épisode exceptionnel en partenariat avec la chaîne YouTube "Va Ranger Ta Chambre", nous explorons le monde fascinant des cryptomonnaies avec Lionel, un expert du domaine.

Pourquoi cet engouement soudain ?

Lionel nous éclaire sur les facteurs qui alimentent la hausse actuelle des cryptos, notamment les facteurs géopolitiques, l'influence de personnalités comme Elon Musk, et les investissements massifs des institutions financières. Il explique la différence fondamentale entre le Bitcoin et les autres cryptomonnaies, soulignant la position unique et la sécurité accrue du Bitcoin.

Bitcoin : valeur refuge ou spéculation ?

Nous discutons du statut du Bitcoin, est-ce une valeur refuge, une monnaie ou un simple actif ? Lionel analyse ses spécificités, sa décentralisation totale et sa rareté, expliquant pourquoi il est considéré comme une valeur à part.

Implications fiscales et stratégies d'investissement:

L'épisode aborde également les aspects fiscaux importants liés aux cryptomonnaies, en comparant les réglementations en Israël et en France. Nous apprenons comment déclarer ses gains et les solutions possibles pour utiliser ses cryptomonnaies dans le monde réel (achat immobilier...).

Les altcoins : spéculation ou innovation ?

Lionel démêle le vrai du faux concernant les altcoins, leurs technologies sous-jacentes et les risques de spéculation. Il explique le concept de "Smart Contracts" et le rôle des validateurs.

L'avenir des cryptomonnaies et l'impact de l'IA:

Nous explorons l'impact potentiel de l'intelligence artificielle sur le marché des cryptomonnaies. Lionel nous livre ses prévisions sur l'avenir de cet investissement innovant et en constante évolution.

Écoutez cet épisode pour:

* Comprendre les mécanismes fondamentaux des cryptomonnaies.

* Découvrir les différences entre Bitcoin et autres altcoins.

* Apprendre les implications fiscales en France et en Israël.

* Identifier les stratégies d'investissement sécurisées.

* Anticiper l'avenir du marché des cryptomonnaies.

N'hésitez pas à partager vos réflexions et questions en commentaire !

S’abonner à “Va Ranger ta chambre” : https://www.youtube.com/@VaRangerTaChambre

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L’exit tax française est une réglementation complexe qui impose une taxation sur la plus-value latente de certains actifs au moment du départ de France.

Souvent mal comprise et source d’inquiétude pour les expatriés, cette législation nécessite une attention particulière pour éviter les mauvaises surprises. Dans cet épisode de Fiscaliyah, nous avons le plaisir d’accueillir Maître Ephraim #Landau, avocat fiscaliste expert en droit international, pour décrypter les aspects essentiels de l’exit tax.

Maître Landau nous explique en détail le fonctionnement de l’exit tax, en décomposant les critères de déclenchement et en illustrant ses propos avec des exemples concrets.

Vous découvrirez :

Les seuils de déclenchement : Quels sont les seuils de participation dans une société (50 % minimum) et de patrimoine mobilier (800 000 €) qui rendent l’exit tax applicable ? Maître Landau précise les types de sociétés concernés et les exceptions, notamment concernant les SCI à l’impôt sur le revenu.

Les obligations déclaratives : Comment et quand effectuer les démarches nécessaires ? Quel est le délai de 90 jours avant le départ ? Maître Landau détaille les étapes à suivre et l’importance cruciale du respect des délais.

Le rôle de l’expert-comptable : L’évaluation du patrimoine et des entreprises fait appel à des méthodes spécifiques. Maître Landau nous éclaire sur le rôle essentiel de l’expert-comptable dans le processus d’exit tax.

Le sursis de paiement et le nantissement : Maître Landau explique comment bénéficier d’un sursis de paiement et comment fonctionne le nantissement des titres, une garantie permettant d’éviter une sortie de trésorerie immédiate. Il détaille également la durée du nantissement (2 ou 5 ans selon le montant de la plus-value).

Les subtilités de la plus-value latente : Le podcast aborde la notion de plus-value latente et comment elle est calculée. Il explique comment l’exit tax permet d’optimiser la taxation lors d’une revente future des actifs.

Le cas spécifique d’Israël : Maître Landau se penche sur les spécificités du départ vers Israël, notamment la convention fiscale France-Israël et les implications pour les Olim.

Conseils pratiques pour un départ serein : Que faire si vous avez déjà quitté la France sans avoir effectué les démarches de l’exit tax ? Comment se déroule la déconnexion fiscale ? Maître Landau apporte des réponses claires et précises.

Cet épisode fait un tour d’horizon précieux pour toute personne envisageant de quitter la France, qu’il s’agisse d’un chef d’entreprise, d’un particulier fortuné ou même de retraités souhaitant s’expatrier.

Ne manquez pas cet épisode pour préparer votre déconnexion fiscale de France en toute sérénité.