Conexión Fiscal

En este tercer episodio, hablamos del tema relativo al Programa de Auto Regularización en materia de Prevención de Lavado de Dinero, particularmente de las disposiciones de carácter general que regulan el mencionado Programa, y tocamos algunas particularidades de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, mejor conocida como Ley Anti lavado.

Conversamos, sobre la polémica y controversia que ha derivado de esta ley Anti Lavado, así como su interpretación y aplicación, y como el Gobierno pretende se le auxilie a investigar y perseguir el delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita, mediante la obligación de diversas obligaciones a cargo de los sujetos a esta norma, esto es, que realicen lo que la propia Ley define como “Actividades Vulnerables”.

En la entrevista, platicamos con el Mtro. Luis Alejandro Casarín López, quién dirige la práctica legal del Despacho Andersen Tax & Legal en Monterrey, N.L., quien nos explica los alcances de la Ley Anti Lavado, y abunda en cuanto al Programa de Auto Regularización en materia de Prevención de Lavado de Dinero, particularmente de las disposiciones de carácter general que lo regulan. Así mismo, nos comenta sobre las facultades conferidas particularmente a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).

En este segundo episodio, hablamos del tema relativo al dictamen que los contribuyentes deben presentar al IMSS, cuáles son los requisitos que exige la ley para dictaminarse y que beneficios ofrece esta figura. Así mismo, se mencionaron puntos interesantes relativos al dictamen para efectos fiscales que se presenta ante el SAT, y el dictamen para el INFONAVIT.

Conversamos, sobre la clasificación de empresas y la autodeterminación de la prima riesgo de trabajo, su posible rectificación por parte del IMSS, sobre la posibilidad de que el patrón pueda contar con más de un registro patronal, el cual podrá ser vinculado a una actividad distinta a la primera, es decir que se clasifique con independencia de aquella, cualquiera que sea su localización geográfica.

En la entrevista, platicamos con la C.P.C. Silvia Margarita Capistran Loredo, socia del despacho Capistran Torres Consultoría Fiscal y Contable, S.C., quien nos habló sobre los temas relativos al dictamen que se debe presentar ante el IMSS, puntos interesantes de la prima riesgo de trabajo, y aspectos interesantes del salario base de cotización, abundando en el tema relativo al salario base de cotización, tocando lo relativo a los elementos fijos y variables que lo integran, y los elementos que se excluyen para su determinación.