Relatore: Giuseppe Durante – Avvocato e Docente di Diritto Tributario in Bari

Programma
Il Sistema generale delle Impugnazioni:
a) L’appello: redazione dell’atto e termini di presentazione;
b) Le controdeduzioni dell’appellato ed eventuale appello incidentale;
c) Il divieto dello jus novorum in sede di gravame;
d) La sentenza di appello;
e) Il Giudizio di Revocazione;
f) Il Ricorso per Cassazione in sede di Legittimità: principio dell’autosufficienza.

Relatore: Giuseppe Durante – Avvocato e Docente di Diritto Tributario in Bari

Programma
» Comunicazioni e notificazioni:
a) la notifica a mezzo PEC;
b) il PTT.

» L’onere della prova nel processo tributario:
a) L’espletamento dell’attività istruttoria:
b) L’onere della prova ex art.2697 cc e l’inversione dell’onere della prova;
1) produzione di documenti;
2) memorie integrative e illustrative. Repliche;
c) Principio di non contestazione.

» Trattazione del ricorso e deposito della sentenza di primo grado:
a) Trattazione della controversia in pubblica udienza;
b) L’udienza da remoto;
b) Deposito della sentenza di primo grado: requisiti formali e possibili vizi del giudicato.

Relatore: Giuseppe Durante – Avvocato e Docente di Diritto Tributario in Bari

PROGRAMMA
» Il Ricorso quale atto introduttivo del processo tributario e la costituzione in giudizio delle parti:
a) Il Ricorso e i suoi elementi essenziali;
b) Analisi delle diverse tecniche di redazione dell’atto introduttivo: petitum e causa petendi;
c) L’istituto del Reclamo- Mediazione: effetti deflattivi in caso di mediazione tra le parti;
d) Costituzione in giudizio del ricorrente;
f) Termini e modalità di redazione dell’atto di controdeduzioni della parte resistente ex art.23 del
D.lgs.nn°546/1992;

» Il procedimento cautelare: la cosiddetta “tutela cautelare”:
a) Configurabilità del fumus boni juris e periculum in mora: Obbligo di motivazione dell’istanza cautelare ai fini dell’accoglimento;
b) Il contenzioso cautelare;
c)La sospensione dell’esecuzione della sentenza di primo grado;
d) La sospensione dell’esecuzione della sentenza di appello.

Relatore: Pasquale Mazzitelli – Consulente sulla normativa antiriciclaggio
Programma
» Le violazioni penali e amministrative
» Il procedimento sanzionatorio
» Le ispezioni e i controlli della Guardia di Finanza

Relatore: Pasquale Mazzitelli – Consulente sulla normativa antiriciclaggio

Programma
» La segnalazione di operazioni sospette
» Le responsabilità penali del professionista
» La compliance nello studio professionale
» La responsabilità solidale dello studio associato

Relatore: Pasquale Mazzitelli – Consulente sulla normativa antiriciclaggio

Programma
» La circolazione transfrontaliera di valuta (Reg. UE 2018/1672)
» Le comunicazioni sui trasferimenti di contante
» Le comunicazione oggettive
» Le segnalazioni interne (whistleblowing)

Relatore: Pasquale Mazzitelli – Consulente sulla normativa antiriciclaggio

Programma
» I princìpi di risk based approach (RBA) e know your customer (KYC)
» La valutazione del rischio
» Gli obblighi di customer due diligence (adeguata verifica)
» La conservazione dei dati e delle informazioni

Relatore: Pasquale Mazzitelli – Consulente sulla normativa antiriciclaggio
Programma
» Il reato di riciclaggio, impiego e autoriciclaggio
» Il riciclaggio amministrativo (D.lgs. 231/07)
» I soggetti obbligati
» Le autorità di vigilanza e di settore
» Il ruolo degli organismi di autoregolamentazione
» D.lgs. 125/2019 (V Direttiva AML)
» D.L. 76/2020 (decreto semplificazioni)

Relatore: Giuseppe Giangrande – Avvocato in Roma e Professore presso l’Università LUISS Guido Carli

Programma
1. Il concetto di residenza fiscale
2. Gli elementi costitutivi
3. I profili di criticità
4. Il profilo probatorio
5. La rilevanza del “centro degli affetti” nella determinazione della residenza fiscale.
6. Considerazioni sulla doppia residenza da “famiglia in Italia” e convenzioni contro le doppie imposizioni
7. Casi pratici.