Finanzas Online Episodio "88"
¿Sabes si tienes problemas de liquidez? En el episodio de hoy profundizamos en las razones de liquidez.Muy buenos días, Gracias a Dios por dejarme realizar un programa más de Finanzas Online, el programa, el podcast donde te comparto recomendaciones, sugerencias, conceptos, noticias, estrategias … todo lo que sea necesario para que de una vez por todas administres y controles tu negocio de una mejor manera. Cuando iniciaste tu emprendimiento, todo lo hacías tú, pero pasados los años, es momento de pasar de emprendedor a empresario y para eso necesitas delegar y mejorar controles. Eso es lo que encontrarás aquí en Finanzas Online. A lo largo de los episodios te compartiré información y sobre todo consejos prácticos para que inicies tu nueva aventura de emprendedor a empresario… esto es Finanzas Online.
En el episodio de hoy te platicare sobre la razones de liquidez, pero antes, como desde hace unos episodios atrás, tengo que mencionar mi CTA.
En Finanzas Online podrás encontrar cursos que te ayudarán a controlar tu emprendimiento o si estás pensando en comenzar a delegar, o mejor aún si comienzas tu aventura de dejar de ser emprendedor para ser empresario serán tu brújula en esa travesía. La gran diferencia que existe entre el emprendedor y el empresario son que el empresario utiliza procedimientos, procesos y políticas para administrar su negocio, además de que toma decisiones en base a reportes financieros que le permiten saber con exactitud, el estado en el que se encuentra su empresa. Así que déjame acompañarte en tu aventura. Échale un vistazo. ¡Qué está estupendo!
Episodio 88 del jueves 01 de octubre de 2020
Hoy dedicaremos el programa a todos los amantes del Café, hoy es el día Internacional del Café. La idea de esta fecha surgió con la intención de reunir en una sola festividad a todos los productores de café del mundo. Los países productores de café, no tardaron en sumarse al evento y solamente en esa primera celebración se dio lugar a 70 eventos en 35 naciones del mundo. Desde mi covacha a todos los apasionados del Café, brindemos con Café en su día.
Sin más .... MANOS A LA OBRA …
Cómo lo mencione en la introducción hoy vamos a profundizar en las razones de liquidez, haré mi mayor esfuerzo para evitar caer en tecnicismos y explicar de una forma sencilla. Espero lograrlo.
Comenzaremos por la Razón Corriente este indicador financiero nos permite determinar el índice de liquidez de tu negocio, o para saber tu capacidad para disponer de efectivo ante una eventualidad o contingencia que se lo exija.
La razón corriente indica la capacidad que tienes para cumplir con tus obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo, como las quieras llamar.
Para determinar la razón corriente se toma el activo corriente y se divide por el pasivo corriente:
[Activo corriente/Pasivo corriente].
Al dividir el activo corriente entre el pasivo corriente, sabremos cuantos activos corrientes tendremos para cubrir o respaldar esos pasivos exigibles a corto plazo.
Supongamos que tienes $10.000.000 de activos corrientes y tiene $4.000.000 de pasivos corrientes. Aplicando la fórmula tendremos:
10.000.000/4.000.000 = 2.5.
Esto quiere decir que tendrías por cada peso que debes, tienes 2.5 pesos para pagar o respaldar tu deuda.
Este dato es muy interesante para determinar la capacidad de pago que se tiene. Entre mayor sea la razón resultante, mayor solvencia y capacidad de pago se tiene, lo cual es una garantía para ti de que no tendrá problemas para pagar tus deudas, como para tus acreedores, puesto que tendrás certeza de que tu inversión no se perderá, que está garantizada.
La siguiente Razón es la prueba ácida es uno de los indicadores financieros utilizados para medir la liquidez de una empresa, para medir su capacidad de pago, y para hacer el respectivo análisis financiero.
Uno de los elementos más importantes y quizás contradictorios de la estructura financiera de la empresa es la disponibilidad de recursos para cubrir los pasivos a corto plazo.
Se considera de gran importancia que la empresa disponga de los recursos necesarios en el supuesto que los acreedores exijan los pasivos de un momento a otro.
Por lo tanto, la empresa debe garantizar que en una eventualidad así, se disponga de los recursos sin tener que recurrir a financiamiento adicional, precisamente para cubrir un pasivo.
Para determinar la disponibilidad de recursos que posee la empresa para cubrir los pasivos a corto plazo, se recurre a la prueba ácida, la cual determina la capacidad de pago de la empresa sin la necesidad de realizar sus inventarios o sus activos fijos.
La disponibilidad de efectivo o bienes y derechos fácilmente convertibles en efectivo de la empresa está representada por el efectivo, las inversiones a corto plazo, la cartera y los inventarios.
La prueba ácida excluye los inventarios, por lo que solo se tiene en cuenta la cartera, el efectivo y algunas inversiones.
La razón por la que se excluyen los inventarios, es porque se supone que la empresa no debe estar supeditada a la venta de sus inventarios para poder pagar sus deudas.
Esto es especialmente importante en aquellas empresas en la que sus inventarios no son de fácil realización o en empresas en decaimiento comercial, que por su situación no pueden garantizar una oportuna venta, por lo que tampoco podrán garantizar un oportuno pago de sus deudas si están "garantizadas" con inventarios.
La fórmula para calcularla es:
PA = (Activo corriente – Inventarios)/Pasivo corriente
Supongamos un activo corriente de 10.000, unos inventarios de 6.000 y un pasivo corriente de 5.000.
Tendríamos entonces:
(10.000-6.000)/5.000 = 0.8
Quiere decir esto que por cada peso que debe la empresa, dispone de 80 centavos para pagarlo, es decir que no estaría en condiciones de pagar la totalidad de sus pasivos a corto plazo sin vender sus mercancías.
Se supone que el resultado ideal sería la relación 1:1, un peso que se debe y un peso que se tiene para pagar, esto garantiza el pago de la deuda a corto plazo y llenaría de confianza a cualquier acreedor.
La siguiente Razón es Capital de Trabajo la definición más básica de capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como activo corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios).
Para determinar el capital de trabajo de una forma más objetiva, se debe restar de los activos corrientes, los pasivos corrientes. De esta forma obtenemos lo que se llama el capital de trabajo neto contable. Esto supone determinar con cuántos recursos cuenta la empresa para operar si se pagan todos los pasivos a corto plazo.
Decíamos que el capital de trabajo se determina en principio restando los pasivos corrientes a los activos corrientes.
Gráficamente tendríamos lo siguiente:
La fórmula para determinar el capital de trabajo neto contable, tiene gran relación con una de las razones de liquidez llamada razón corriente, la cual se determina dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente, y se busca que la relación como mínimo sea de 1:1, puesto que significa que por cada peso que tiene la empresa debe un peso.
Fórmula
Activos corrientes - Pasivos corrientes = Capital de trabajo, o
Capital de trabajo = Activos corrientes - Pasivos corrientes.
Una razón corriente de 1:1 significa un capital de trabajo = 0, lo que nos indica que la razón corriente siempre debe ser superior a 1. Claro está que si es igual a 1 o inferior a 1 no significa que la empresa no pueda operar, de hecho hay muchas empresas que operan con un capital de trabajo de 0 e inclusive inferior. El hecho de tener un capital de trabajo 0 no significa que no tenga recursos, solo significa que sus pasivos corrientes son superiores a sus activos corrientes, y es posible que sus activos corrientes sean suficientes para operar, lo que sucede es que, al ser los pasivos corrientes iguales o superiores al los activos corrientes, se corre un alto riesgo de sufrir de iliquidez, en la medida en que las exigencias de los pasivos corrientes no alcancen a ser cubiertas por los activos corrientes, o por el flujo de caja generado por los activos corrientes.
Sin más hasta aquí el episodio de hoy ..........
Muchas gracias por escucharme y por estar del otro lado porque me motivan a seguir compartiendo mis consejos, que aplico en mi día a día. Si te pareció interesante, pero sobre todo que te aportó valor y puedes aplicarlo a tu negocio, por favor, házmelo saber con una valoración, comentario, siguiendome en cualquiera de las plataformas donde se puede escuchar Podcast. Ahora también puedes escucharme en los siguientes programas de radio por internet RadioLa y Pleymi Radio
Esto me ayudará a que más personas puedan escucharme y tal vez sea lo que necesitan para controlar su negocio, así que ayúdame a llegar a más personas.
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Que Dios te bendiga, te envió un enorme apretón de manos, un gran Podabrazo.
¡¡¡Que tengas un fascinante Jueves!!!
