Forensic Investigations

Forensic Investigations

By Patrick SchneiderBusinessManagement
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Forensic Investigations episodes

  • Leichen im Keller: Nach dem Deal ist vor dem Streit
    Warum die ersten 180 Tage nach dem Closing entscheiden und was der US Safe Harbor damit zu tun hat

    Quellen

    • Marsh Global Transactional Risk Insurance Claims Report 2026, via Insurance Business: https://www.insurancebusinessmag.com/us/news/mergers-acquisitions/wandi-claims-hit-650-million-as-financial-statement-breaches-drive-severity-surge-576847.aspx
    • Aon Global M&A and Transaction Solutions Claims Study 2026, via Reinsurance News: https://www.reinsurancene.ws/aon-reports-rising-ma-insurance-claim-values-and-record-recoveries/
    • Mayer Brown zur DOJ Corporate Enforcement Policy (März 2026): https://www.mayerbrown.com/en/insights/publications/2026/03/doj-releases-first-ever-department-wide-corporate-enforcement-policy-for-all-criminal-matters
    • Benesch zur DOJ Safe Harbor Policy: https://www.beneschlaw.com/insight/how-dojs-safe-harbor-policy-alters-the-calculus-for-ma-due-diligence/

      • Passende Folgen

      - Die Grenzen der Due Diligence

      • Die hübsch gemachte Braut
      • Red Flags in Post-M&A-Investigations: Unzulässige Kostenaktivierungen

        • Fragen oder Anmerkungen? Schreib mir auf LinkedIn: https://www.linkedin.com/in/patrick-schneider1/

        20 min
      • Vermeidbare Fehler bei Investigations - Gast: Dr. Hans-Hermann Aldenhoff

        Wie sich Investigations für Unternehmen über die Jahre verändert haben – und was erstaunlich gleich geblieben ist

        Die größten Fehler in den ersten Stunden und Tagen, sobald eine Investigation notwendig wird
        Kardinalfehler während der laufenden Untersuchung: mangelnde Abstimmung auf Mandantenseite, Timing-Fragen (u.a. im Lichte der BAG-Rechtsprechung) und der Umgang mit entlastenden Sachverhalten
        Typische Fehler bei Dokumentation und Nachsorge nach Abschluss einer Investigation
        Zum Abschluss: die Schnellfragerunde mit Dr. Aldenhoff

        Bist du Experte auf einem Gebiet der Compliance oder Forensic Investigations? Dann lass uns gerne eine Folge zusammen machen! Auch Anregungen, Kritik oder Vorschläge für zukünftige Episoden, kannst du gerne an mich persönlich richten: https://de.linkedin.com/in/patrick-schneider1

        46 min
      • Die hübsch gemachte Braut
        Wie Sale-Leaseback, Factoring und Reverse Factoring die Zahlen vor dem Unternehmensverkauf schönen.

        In dieser Folge:

        • Die Kaufpreismechanik als Motiv: EBITDA-Multiple, Cash-and-Debt-free, Working-Capital-Referenz
        • Sale-Leaseback ohne Not: Tafelsilber verkaufen, Bilanz verkürzen, Verpflichtungen verstecken
        • Factoring vor dem Deal: Finanzierung, verkleidet als operativer Cashflow
        • Reverse Factoring: verdeckte Verschuldung in den Lieferantenverbindlichkeiten
        • Die Lagerbestands-Masche: Verkauf und Rückkauf über Reverse Factoring als verdecktes Darlehen

          • Die zentrale Frage der Folge: Welchen unternehmerischen Sinn hat diese Transaktion?

          Feedback und Kontakt: https://www.linkedin.com/in/patrick-schneider1/

          21 min
        • Investigations mit AI effizienter durchführen
          Wie KI-Agenten die forensische Arbeit erleichtern und wo der Mensch bleiben muss

          In dieser Folge geht es ausnahmsweise nicht um einen Fall, sondern um das Werkzeug. Die Frage, ob künstliche Intelligenz unseren Beruf überflüssig macht, höre ich in letzter Zeit immer häufiger. Meine Antwort liegt in der Mitte, und statt sie nur zu behaupten, zeige ich, wie ich selbst ein kleines System aus KI-Agenten für meine forensische Arbeit aufgebaut habe.

          Ich kläre zuerst, was ein Agent überhaupt ist: kein Roboter, sondern ein Sprachmodell mit einer festen Rolle und Zugriff auf einen definierten Fallkontext, vergleichbar mit einem Junior, den man einmal einarbeitet. Dann zeige ich, wo in einer Untersuchung die Zeit tatsächlich draufgeht, nämlich nicht beim Urteil, sondern in der Vorarbeit: Sichten, Sortieren, Aufbereiten, Dokumentieren. Am Beispiel eines Interview-Agenten und eines Überblicks-Agenten wird konkret, wie die Zuarbeit funktioniert und wie der Output des einen zum Input des nächsten wird.

          Außerdem: warum die erste Version nie "nach einem selbst" klingt, wie ein Agent über sogenannte Skills mit der Zeit den eigenen Stil lernt, und ein ehrlicher Abschnitt zu den Grenzen. Diese Modelle können sich überzeugend irren, Vertraulichkeit ist nicht verhandelbar, und die Verantwortung für Würdigung und Schlussfolgerung bleibt beim Menschen.

          Die ausführliche Beitragsreihe "Claude x Investigations" auf LinkedIn: https://www.linkedin.com/in/patrick-schneider1/

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          22 min
        • Red Flags in Post-M&A-Investigations - Unzulässige Kostenaktivierungen
          Wie Kosten unzulässig aktiviert werden, um EBITDA zu verbessern

          IAS 38: https://datenbank.nwb.de/Dokument/237791/

          IAS 16: https://datenbank.nwb.de/Dokument/237784/
          IFRS 15: https://datenbank.nwb.de/Dokument/635018/

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          18 min
        • Fraud Prevention ohne Silodenken - Gast: Jean-Paul Feidt
          Warum Fraud Prevention nur holistisch über die Prozesse hinweg effektiv sein kann

          Wenn du ein Fraud Prevention Training brauchst oder jemanden, der dir mit viel Erfahrung und Sachverstand deine Schwachstellen im System aufzeigen kann, wende dich gerne an Jean-Paul über LinkedIn:

          https://www.linkedin.com/in/jean-paul-feidt-63206811b/

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          33 min
        • Wie werden Projektpipelines vor M&A Deals aufgebläht?
          Von Phantomprojekten und Fantasieumsätzen in Projektpipelines

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          25 min
        • Verteidigung im Wirtschaftsstrafrecht - Gast: Christian Heinelt
          Wie sieht es eigentlich auf der anderen Seite des Zauns aus?

          Gerne könnt ihr euch mit Christian vernetzen: https://www.linkedin.com/in/christian-heinelt/

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          45 min
        • Investigations richtig kommunizieren - Gast: Caroline Berns
          Aus Fehlern lernen: Wie vergangene Investigations zur Compliance-Kultur beitragen

          Gerne kannst du dich mit Caroline vernetzten: https://www.linkedin.com/in/carolineberns/

          Bist du Experte auf einem Gebiet der Compliance oder Forensic Investigations? Dann lass uns gerne eine Folge zusammen machen! Auch Anregungen, Kritik oder Vorschläge für zukünftige Episoden, kannst du gerne an mich persönlich richten: https://de.linkedin.com/in/patrick-schneider1

          33 min
        • Wie funktioniert die Rationalisierung von Betrug?
          Wir gehen auf die psychologische Grundlagenforschung ein, die den aus meiner Sicht spannendsten Teil des Fraud Triangles unterfüttert.

          In dieser Folge tauchen wir in die Psychologie des Betrugs ein. Ich erkläre, warum selbst ehrliche Menschen zu Tätern werden. Anhand des Fraud Triangle beleuchte ich den entscheidenden Faktor der Rationalisierung und zeige, wie kognitive Dissonanz, Neutralisierungstechniken und moralische Entkopplung eine Rolle spielen.

          Bist du Experte auf einem Gebiet der Compliance oder Forensic Investigations? Dann lass uns gerne eine Folge zusammen machen! Auch Anregungen, Kritik oder Vorschläge für zukünftige Episoden, kannst du gerne an mich persönlich richten: https://de.linkedin.com/in/patrick-schneider1

          Gerne kannst du auch einen Kommentar auf meinem Blog hinterlassen: https://forensic-investigations.podigee.io

          Fraud Triangle

          https://de.wikipedia.org/wiki/Fraud_Triangle

          Donald Cressy

          https://de.wikipedia.org/wiki/Donald_Cressey

          Kognitive Dissonanz

          https://de.wikipedia.org/wiki/Kognitive_Dissonanz

          Leon Festinger

          https://de.wikipedia.org/wiki/Leon_Festinger

          Neutralisierungstechniken

          https://de.wikipedia.org/wiki/Neutralisierungstechniken

          Moral Disengagement (Moralische Entkopplung)

          https://de.wikipedia.org/wiki/Moral_Disengagement

          Albert Bandura

          https://de.wikipedia.org/wiki/Albert_Bandura

          Brauchbare Illegalität

          [https://de.wikipedia.org/wiki/Brauchbare_Illegalit%C3%A4t]

          Stefan Kühl

          https://www.uni-bielefeld.de/fakultaeten/soziologie/fakultaet/personen/kuehl/

          25 min

        About Forensic Investigations

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        Korruption, Veruntreuung, Bilanzmanipulation - Patrick Schneider informiert über den spannenden Berufsalltag eines forensischen Sonderuntersuchers, analysiert echte Fälle von Wirtschaftskriminalität…