Paolo Gaeta & Associati - Trust Talks

Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è il podcast della serie Trust Talks oggi dedicato agli aspetti tributari del trust secondo la normativa dello Stato di San Marino, Stato in cui sin dal 2005 è stata prevista una efficiente normativa sui trust.

Ne parliamo con il dott. Gianluca Belluzzi dottore commercialista in San Marino con competenza nel settore della fiscalità e membro del Consiglio Direttivo della Accademia del Trust di San Marino.

Podcast della serie speciale delle Trust Talks dedicate alla bozza della Circolare della Agenzia delle Entrate sui trust pubblicata ad agosto del 2021. Oggi vedremo quali sono le principali novità di questa circolare ai fini delle imposte indirette e ne parleremo con il prof. Giuseppe Corasaniti…. Professore ordinario di Diritto tributario presso l’Università degli Studi di Brescia, Socio dello Studio Uckmar, Avvocato e Dottore Commercialista in Milano. Il prof. Corasaniti è Autore di numerose pubblicazioni in materia tributaria e membro di alcuni comitati scientifici come quello della prestigiosa rivista Diritto e Pratica Tributaria ed è direttore della rivista Strumenti Finanziari e Fiscalità.

Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è il podcast della serie speciale delle Trust Talks dedicate alla bozza della Circolare della Agenzia delle Entrate sui trust pubblicata ad agosto del 2021.

Oggi vedremo quali sono le principali novità di questa circolare ai fini delle imposte dirette e ne parleremo con il Stefano Massarotto dottore commercialista, socio dello Studio Facchini Rossi Michelutti, professore a contratto presso l’Università Bocconi per i corsi di specializzazione post universitari in materia tributaria, Stefano è autore di numerose pubblicazioni relatore a convegni. “

Bentrovati nel podcast Trust Talks di oggi dedicato alla qualifica giuridica delle dotazioni del disponente al trustee assimilate alle donazioni indirette.

Tema tecnico con effetti giuridici significativi sul quale si sono espresse di recente le sezioni unite della ss.cc.

Ne parleremo con Francesco Sbordone, Professore Ordinario presso il Dipartimento di Giurisprudenza dell’Università degli Studi della Campania “Luigi Vanvitelli” dove è titolare della I cattedra di «Diritto Civile» e altresí della cattedra di «Tecniche di redazione dei contratti interni e internazionali”. Componente dell’Arbitro bancario finanziario della Banca D’Italia.

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Benvenuti al Podcast di oggi della serie Trust Talks dello Studio Paolo Gaeta. Argomento di questa puntata è il funzionamento della Corte per i trust della repubblica di San Marino. Nostro ospite è Andrea Vicari, giurista formatosi in Italia dove si è laureato prima in giurisprudenza e poi in economia e commercio e poi trasferito negli Stati Uniti, dove ha conseguito un master all’Università di Harvard e poi è diventato Doctor of Juridical Science all’Università di Cornell.

Ha contribuito alla redazione della prima legge in italiano sul trust, quella della Repubblica di San Marino (2005) e alla sua integrale riforma (2010), collaborando anche alla redazione della Legge Costituzionale per l’istituzione della Corte per il trust ed i rapporti fiduciari della Repubblica di San Marino. Corte di cui è presidente per il quinquennio 2020/2025.

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Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è il podcast della serie Trust Talks oggi dedicato alla evoluzione in Italia del wealth management nell’arco degli ultimi venti anni ed alle prospettive di sviluppo del settore ed in particolare delle trustee company.

Ne parliamo con il dott. Massimo Lodi, Responsabile del Wealth Plannning di Intesa Private in Italia e Direttore Generale della Trust Company del Gruppo Intesa in Lussemburgo impegnato da oltre venti anni nel settore del wealth planning sia in Italia che in Lussemburgo”

Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è il podcast della serie Trust Talks dello Studio Paolo Gaeta, con oggi inaugura una novità che affiancherà i tradizionali podcast, le serie.

Questa serie è dedicata alle famiglie e le imprese di famiglia.

Tre appuntamenti in cui saremo accompagnati da Alessandro Raggi, psicoanalista junghiano, Vice-Direttore della Scuola di Psicoterapia Analitica AION di Bologna. Fondatore del Centro Psicoterapicamente con sedi a Milano, Varese e Napoli.

Alessandro ha un’esperienza pluriennale come manager in aziende multinazionali e nazionali e come consulente nell’ambito dello sviluppo organizzativo.

Il passaggio generazionale, la scelta dei membri della famiglia da inserire in azienda, il ruolo che questi soggetti devono avere, e tutte le questioni che si generano nelle dinamiche famiglie e impresa di famiglia, sono davvero complesse e difficili da affrontare. Ma perché questo accada? Certamente per le regole diverse che si applicano alle famiglie ed alle impresa, ma forse anche perché è da migliorare l’approccio a questi temi per fare in modo che siano in qualche modo gestibili e costituiscano una opportunità di innovazione e ripartenza per le imprese!

Ne parleremo durante questa serie di podcast dal titolo “Va bene l’azienda, va bene la famiglia” con il nostro esperto di comunicazione e dinamiche.

Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è il podcast della serie Trust Talks oggi dedicato alle polizze vita. Forma di investimento sempre più richiesta dal mercato che grazie all’esenzione dall’imposta di successione, differimento della tassazione del capital gain, protezione legale, pianificazione dei beneficiari, portabilità internazionale, presenta caratteristiche strategiche nel wealth planning.

Ne parliamo con uno dei principali attori italiani del settore, CEO di una società di brokeraggio leader di mercato, First Advisory, che opera con le principali istituzioni finanziarie che nazionali e internazionali che operano in Italia, professionisti e family officer, il dott. Giuseppe Frascà

Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è il podcast della serie Trust Talks oggi dedicato alla società semplice. Forma societaria della quale spesso si parla spesso in questi ultimi anni in ambito di wealth planning.

La storia della società semplice è risalente nelle radici del diritto come forma primordiale di società ed ha avuto nei tempi moderni un interessante utilizzo in Italia nel dopo guerra e nello specifico nell’area torinese.

Oggi sempre più spesso se ne parla per la sua flessibilità e per essere a cavallo tra obblighi e regole societarie e delle persone, il che da spazio alla società semplice come struttura di gestione dei beni con interessanti opportunità di pianificazione patrimoniale e tributaria.

Ne parliamo con un ottimo giovane notaio in Torino, Remo Morone, figlio d’arte con grande passione per il diritto, attivismo professionale e dottrinale e una importante esperienza nel mondo delle società semplici e passaggi generazionali.

Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è Il podcast della serie trust talks oggi dedicato alla normativa antiriciclaggio con un approfondimento ad alcuni aspetti interpretativi problematici inerenti i trust.

Il contrasto al riciclaggio è tema di grande interesse pratico per banche, professionisti e altri operatori.

Esso necessità di formazione e consapevolezza delle regole di funzionamento da parte degli operatori, ciò al fine di evitare errori nella sua applicazione che possono pregiudicarne le finalità, ma soprattutto evitare inefficienza organizzative, di customer experience e più in generale di importanti costi diretti e indiretti delle strutture che sono tenute all’applicazione di questa disciplina.

La norma contiene in se aspetti volutamente non puntuali, non per superficialità, ma per lasciare nelle mani dell’operatore la libertà di movimento necessaria a poter collezionare ogni informazione che si ritiene utile al fine di svolgere i controlli e mantenere il rapporto bancario o professionale.

Ma è dietro l’angolo una grande insidia, quella dalla “pancomunicazione”, fenomeno che si può manifestare in varie discipline oltre l’antiriciclaggio (ad esempio nella DAC6, CRS, Monitoraggio fiscale, scambio di informazioni fiscali) e che può annichilire l’obiettivo di queste leggi.

Insomma (e qui approfitto di una citazione), se un direttore di banca o un professionista, chiede ai novelli sposi di avere la lista dei parenti con gli importi che singolarmente essi hanno donato nelle buste al matrimonio, altrimenti non apre il conto ai coniugi che sono entrati in filiale per depositare quelle somme, non possiamo dire che sia corretto e utile seppur la legge non lo vieta.

D’altronde non possiamo (e la norma non lo chiede) essere guidati nella professione da algoritmi matematici a meno che questi non siano in grado di contenere ragionevolezza, discrezionalità e sospetto, che sono gli elementi che fino a oggi ci distinguono dalle macchine.

Affrontiamo questo tema con uno dei maggiori esperti italiani di antiriciclaggio, Ranieri Razzante, dottore commercialista e avvocato in Roma, professore all’Università di Bologna di “Intermediazione finanziaria e Legislazione antiriciclaggio”, nonché Presidente dell’Associazione Nazionale dei Responsabili Antiriciclaggio.