Paolo Gaeta & Associati - Trust Talks

L’espressione digital asset è molto utilizzata negli ultimi tempi, spesso però in maniera impropria. Che significato ha per il giurista il sintagma digital asset?

Per realizzare una corretta gestione del proprio patrimonio complessivamente inteso, quindi anche della sua componente digitale, quali sono validi atti dispositivi inter vivos o a causa di morte che possono essere utili per i digital asset?

Quali le best practice che ciascuno può seguire ?

Il trust ha un ruolo stratefico nella pianificzione dei digital asset e delle cryptovalute. Sono tanti gli esempio di patrimoni in cryptovalute che si sono dispersi a causa del fatto che sono andate perdute le chiavi di accesso, i wallet o semplicemente perchè il titolare delle cryptovalute non aveva informato nessuno dei suoi investimenti.

Il valore di quanto è in digitale per ogni uno di noi è troppo rilevante per non gestirlo e proteggerlo.

Ben trovati, sono Paolo Gaeta e questo è il podcast della serie Trust Talks oggi dedicato alla SUCCESSIONE DEI DIGITAL ASSET E IN PARTICOLARE ALLE CRYPTOVALUTE.

Gli asset digitali sono ormai parte della vita di ciascuno di noi nelle più svariate forme, alcune delle quali di valore significativo, pensiamo alle cryptovalute e gli NFT che tanto stanno attirando l’attenzione di una platea di soggetti generalizzata.

La blockchain è un sistema i cui orizzonti applicativi oggi forse si possono appena intuire, fra qualche anno molti di noi avranno un wallet nel quale conserveranno assieme ai bitcoin anche gli euro con i quali pagheremo il caffè, con l’home banking potremo vedere il saldo sul ns conto corrente deposito presso la banca, ma anche l’ammontare dei nostri euro digitali presenti nel wallet che magari conserviamo sul telefonino e non in banca, la valorizzazione delle cryptovalute e chissà cos’altro.

E’ la rivoluzione dei sistemi decentralizzati, quelli che alcuni chiamano web 3.0, i quali consentono di potersi affidare alla bontà dei dati conservati sul libro mastro diffuso (la blockchain) e non necessariamente ad una autorità centrale che controlla e valida le transazioni (come oggi fa ad esempio la Borsa di Milano).

La gestione, conservazione, titolarità e trasmissibilità dei digital asset sono temi caldissimi che oggi affrontiamo con il notaio Remo Maria Morone di Torino, che si sta dedicando con attenzione a queste tematiche.

Ben trovati nel podcast Trust Talks di Paolo Gaeta

La trasmissione di oggi è dedicata alle Donne e la gestione e pianificazione patrimonmio.

Ne parleremo con tre donne che rappresentano una eccellenza nei loro diversi settori professionali legati al mondo del wealth management.

Valeria Ferrero, Responsabile marketing e Business Development Banca Ersel

Laura Paganini, CEO SER-FID ITALIANA FIDUCIARIA

Valentina Ottani Sconza, Avvocato dello Studio Gianni & Origoni Milano

Questa trasmissione segue il convegno nazionale organizzato dalla associazione italiana dottori commercialisti di Milano presieduta dal dott. Edoardo Ginevra il 7 aprile 2022.

Sono più le donne che lavorano nel mondo, rappresentano la maggioranza degli studenti universitari e con i risultati migliori, coprono sempre più ruoli di imprenditrici e di manager nelle aziende, controllano una ricchezza crescente e nei prossimi anni la loro capacità di influenzare i consumi è destinata a crescere a livello mondiale. Queste sono le donne oggi. Ma quali sono i loro bisogni, quanto sono mutati rispetto al passato e quali sono quelli realmente realizzati?

Le nostre ospiti risponderanno alle seguenti domande:

Valeria Ferrero

Come sta cambiano la clientela del wealth management e, in particolare, come cambia il peso della clientela femminile per il settore?

Quale deve essere il corretto approccio di intermediari e professionisti alle nostre nuove aspettative e quanto è importante che intermediari e professionisti collaborino per dare risposte concrete alle loro clienti?

Laura Paganini

Può la fiduciaria essere un buon interlocutore per la clientela femminile?

C’è un approccio differente per ciascun tipo di cliente?

Valentina Ottani Sconza

Il trust come strumento di pianificazione patrimoniale nella forma pensata da una donna, ci parli di un caso concreto

Quale sono le esigenze della cliente che pensi abbiano portato a scegliere il trust, insomma a dedicare del tempo per pianificare con dettagli alcuni aspetti formativi dei beneficiari.

Contattateci per approfondimenti o domande attraverso i nostri social oppure scrivendo a [email protected]

Per la puntata di oggi del nostro podcast sul mondo dei trust e del wealth management abbiamo con noi l’avv. Saverio Bartoli, autore di numerose pubblicazioni in materia di trust e altri negozi destinatori e monografie per riviste scientifiche.

In questi giorni la casa editrice Giuffrè ha pubblicato l’ultimo lavoro dell’avv. Bartoli sulla legge del Dopo di noi, i trust, gli atti di destinazione e l’affidamento fiduciario.

Analizziamo con l’avv. Bartoli pregi e difetti di questa legge trascorsi ormai sei anni dalla sua emanazione e condividiamo qualche riflessione su quali possano essere gli scenari futuri di applicazione di questa legge anche a soggetti non gravemente disabili, temporaneamente disabili o semplicemente molto anziani.

La trasmissione Tax Talks di oggi è dedicata agli investimenti immobiliari in Francia. Sono molto gli italiani che frequentano la costa azzurra oppure che decidono di acquistare una casa a Parigi. Nonostante l’Italia e la Francia abbiamo un sistema giuridico con molti punti in comune, ci sono aspetti molto delicati cui devono prestare attenzione i cittadini italiani che vogliono acquistare una casa in Francia: la scelta del veicolo d’investimento, gli obblighi dichiarativi francesi, la relazione con il notaio e l’agente immobiliare. Soggetti, questi ultimi, cui non è prudente demandare le scelte fiscali che possono avere un impatto nella tassazione davvero rilevante. Ne parliamo oggi con Mauro Michelini, dottore commercialista molto attivo che opera in Italia, Francia e Svizzera da circa un ventennio con una particolare vocazione ad assistere persone fisiche ed imprese con interessi in Italia e Francia. Mauro è autore di diversi articoli e pubblicazioni particolarmente incentrate sulle questioni immobiliari francesi.

Mauro risponderà a tre domande:

1. I cambiamenti nella destinazione del bene immobile, da ammobiliato a vuoto e viceversa (in particolare SCI e SARL di famiglia), quali conseguenze nel caso di una persona fisica o di una persona giuridica.
2. Gli obblighi dichiarativi in Francia (2042-2072-2065-2746) e quali conseguenze, vista la scarsa conoscenza della distinzione tra un reddito di un bene immobile, ammobiliato o vuoto, nel caso di una persona fisica o di una persona giuridica.
3. Cosa accade quando non viene rispettata l’autonomia decisionale del cliente al momento della vendita del bene immobile e della redazione della dichiarazione 2048-IMM sulla plusvalenza immobiliare.

Ben trovati per una puntata del podcast dello Studio Paolo Gaeta sul mondo dei trust e del wealth management, oggi abbiamo il piacere di avere con noi un esponente di rilievo del mondo del wealth management europeo, consulente per istituzioni nazionali e sovrannazionali il cui curriculum vitae è difficile sintetizzare e per il quale citiamo solamente l’ultimo riconoscimento in ordine cronologico che è la Laurea honoris causa dell’Università di Zurigo conferita per la pluriennale lotta contro la criminalità economica, in particolare contro il riciclaggio, ed anche per il contributo scientifico allo sviluppo del diritto penale economico, è con noi oggi il Professore Paolo Bernasconi per parlarci dell’avanprogetto di legge sul trust svizzero, una svolta storica per l’intero sistema economico finanziario svizzero, e non solo, che vedrà la luce nei prossima anni (si stima nel 2024).

Il prof. Paolo Bernasconi risponderà a quattro domande:

1. Perché una legge sul trust in Svizzera, se ne sentiva il bisogno?
2. Perché parlare oggi di un avamprogetto che potrà maturare in una norma nel 2023 o anni successivi?
3. Un trust può ragionevolmente nascere e svilupparsi in una giurisdizione non consuetudinaria oppure questo che chiamiamo trust è un super mandato e non un vero trust?
4. Quali sono le caratteristiche saliente di quello che potrà essere il nuovo trust svizzero dal suo punto di vista e come potrà contribuire positivamente per il tessuto economico finanziario svizzero ?

Nel podcast di oggi della serie Tax Talks parleremo di PIR, i piani individuali di risparmio introdotti in Italia con la legge di stabilità del 2017. I Pir, una forma d’investimento fiscalmente agevolata per stimolare gli investimenti delle persone fisiche nelle aziende italiane. Una “abito fiscale” con il quale poter vestire gli investimenti che dimostra di funzionare molto bene e rendersi adatto a finalità di wealth planning.

Ne parliamo con il dott. Marco Bolognesi amministratore delegato della società fiduciaria Hera Spa, una società indipendente che si contraddistingue per una particolare propensione alla innovazione e ne è testimone il fatto che Marco Bolognesi è stato il primo ad immaginare ed utilizzare uno strumento di cui molto si è discusso nel periodo della voluntary disclosure: il mandato senza intestazione.

Marco Bolognesi risponderà alle seguenti domande:

1) Cosa sono, dunque, i PIR e che caratteristiche hanno in particolare i Pir alternativi;

2) Cosa sono i PIR “fai da te”;

3) Come posso usare i PIR per ottimizzare il portafoglio esistente ;

4) Quali sono le nuove evoluzioni del PIR che ci possiamo aspettare per il prossimo futuro.

L’Accademia del Trust di San Marino ha organizzato il 19.11.2021 la prima riunione annuale del Comitato Scientifico 2021.

Una Tavola Rotonda su argomenti che orienteranno i lavori di studio che l’Accademia del Trust svolgerà il prossimo anno.

Il Comitato Scientifico dell’Accademia del Trust è composto da:

Saverio Bartoli, Avvocato in Firenze Rossella Cerchia, Ordinaria di diritto comparato Università Statale di Milano Lucilla Gatt, Ordinaria Università Suor Orsola Benincasa Gaetano Petrelli, Notaio Emerito Ranieri Razzante, Prof. di Legislazione Antiriciclaggio Università di Bologna Gabriele Sepio, Avvocato in Roma Francesco Tundo, Ordinario di diritto tributario Università di Bologna

L’Accademia del Trust di San Marino ha organizzato il 19.11.2021 la prima riunione annuale del Comitato Scientifico 2021.

Una Tavola Rotonda su argomenti che orienteranno i lavori di studio che l’Accademia del Trust svolgerà il prossimo anno.

Gaetano Petrelli “La ricchezza finanziaria quale oggetto di trust, tra Italia e San Marino: diritto civile e internazionale privato”, moderatore dott. Paolo Gaeta dello Studio Paolo Gaeta [email protected]

Il Comitato Scientifico dell’Accademia del Trust è composto da:

Saverio Bartoli, Avvocato in Firenze Rossella Cerchia, Ordinaria di diritto comparato Università Statale di Milano Lucilla Gatt, Ordinaria Università Suor Orsola Benincasa Gaetano Petrelli, Notaio Emerito Ranieri Razzante, Prof. di Legislazione Antiriciclaggio Università di Bologna Gabriele Sepio, Avvocato in Roma Francesco Tundo, Ordinario di diritto tributario Università di Bologna

Il nostro podcast di oggi è una Tax Talks in compagnia di Luigi Rossi, avvocato e dottore commercialista con studio in Caserta, responsabile di ANCP Napoli, wealth planning specialist formatosi, tra l’altro, al master organizzato dall’Associazione dottori commercialisti italiani di Milano e che di recente è stato uno degli co-organizzatori del convegno “Le regole dell’Arte”.

Luigi Rossi è con noi oggi per parlare degli aspetti fiscali relativi all’acquisto e detenzione di Opere d’arte.