#67 Betriebsprüfungen: Verfahrensdokumentation und Tax Compliance
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VERTIEFTE EINBEZIEHUNG DER UNTERNEHMENS-COMPLIANCE IN DIE
Seit 2021 Steuerberater bei der DHWMit Schwerpunkten Verfahrensdokumentation, Datenanalyse, Grundsteuerreformzuvor 15 Jahre Finanzverwaltung NRWÜberwiegend im Bereich Software-Entwicklung, ProzessabläufeZuletzt in der Konzernbetriebsprüfung bei denen auch bereits zu Beginn der Prüfung VD angefordert wurde; in den wenigsten Fällen vorlagBayerisches Staatsministerium der Finanzen und Für Heimat:
Und nun starten die Bayern….Bayern startet nämlich ein Pilotprojekt zur Einbeziehung von modernen Compliance-Systemen der Unternehmen in die steuerliche Betriebsprüfung!
Das gibt nun eine ganz neue "Qualität" und "Tiefe" für Betriebsprüfungen!
Wie gehen wir nun damit um?Laufende Betreuung und "auf die Hebebühne"!Wir sind nun dazu angehalten, einen komplett neuen Beratungsstrang auszuheben, damit nicht bereits VOR der Betriebsprüfung der Ausgang "klar" ist - nämlich mit der Verwerfung der Buchhaltung und Hinzuschätzungen.
Woher kommt die VD?Was ist GoBD?Was ist Tax Compliance?ist im Wesentlichen eine Prozessbeschreibung der organisatorischen und technischen Abläufe im Unternemen Hinblick darauf, dass die steuerrelevanten Vorgänge den Bestimmungen der AO und GoBD entsprechen.verschafft einem sachverständigen Dritten in angemessener Zeit einen Überblick über die Geschäftsvorfälle und das Unternehmen.ist natürlich bei unseren e-Commerce Mandanten besonders relevant, da wir hier mit verschiedenen DV-Systemen und Schnittstellen arbeiten und sämtliche Kommunikation sowie die Verarbeitung der Belege Digital abläuftMit Geldbußen zu rechnen (z. B. in Bayern die ersten bereits festgesetzt)HinzuschätzungMehrwert auf Unternehmensseite
Unternehmer erhält Information zur Transparenz der internen Verfahren, sowie für Risiko und QMGoBD CheckEinsatz neuer Softwarelösungen aufdecken; bisher z. B. Rechnungen händisch geschrieben werdenUnternehmer erhält IKS; internes Kontrollsystem, zeigt auf, in welchen Bereichen ggf. Risiken/Optimierungsmöglichkeiten hinsichtlich steuerrelevanter Abläufe bestehtGemeinsam mit dem Unternehmen gehen wir die verschiedenen Prozesse der steuerrelevanten Datenverarbeitung durchDabei welche Hard/Software im EinsatzWelche Mitarbeiter Zugriffe habenWie Belege digitalisiert werden und wie mit digitalen Belegen umgegangen wirdWelche Schnittstellen zum Einsatz kommenBei Online-Händlern welche Shops bzw. Marktplätze angebunden sindDatenschutz/DatensicherheitTax Compliance (das steuerrelevante Vorgänge eingehalten)IKS (in verschiedenen Bereichen des Unternehmens; Einkauf/Verkauf, IT-Systeme, …) um zu schauen, wo Risiken zu steuerrelevante Abläufen bestehen könnten; inkl. Überwachung/VerbesserungWir arbeiten mit dem Tool von SmartDokuZusätzlich erstellen wir Ablauf-Diagramme zu den Prozessen Belegbearbeitung; Schnittstellen Shops/Umsätze/RechnungenNatürlich zunächst eine saubere VD zu habenProzesse im Unternehmen zu erkennen, die optimiert werden könnenIm nächsten Schritt eine Datenanalyse durchführen können zwischen Umsätzen, die in Buchhaltung stehen und Rechnungen, die geschrieben werden14c Thematik; in Rechnung höherer Ust Betrag 19% als ggf. der Umsatz tatsächlich hergibtWir einmaligen Preis zunächst + mtl. Pauschale, die dann Überwachung der Aktualität beinhaltetBei Bedarf ist VD nämlich anzupassen; denn es genügt nicht diese einmalig zu erstellen; dennAbläufe/Schnittstellen