KPMG no Brasil

Já existe um movimento para amenizar os impactos da extinção da LIBOR no mercado. Em resposta a isso, a International Accounting Standards Board (IASB) emitiu em setembro de 2019 um novo guidance que ajusta as normas IFRS 9, IAS 39 e IFRS 7 para amenizar os impactos da relacionados a contabilidade de hedge. Esses requisitos são efetivos para períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 2020 (com aplicação antecipada permitida).

Rodrigo Bauce, sócio-diretor de Financial Risk Management, que participa de um grupo de trabalho internacional com 23 jurisdições envolvidas, e Lúcio Anacleto, sócio-líder de Accounting & Financial Risk da KPMG no Brasil, falam dos impactos gerados pela extinção da LIBOR e como a KPMG pode ajudar, no podcast que você ouve a seguir.

Já existe um movimento para amenizar os impactos da extinção da LIBOR no mercado. Em resposta a isso, a International Accounting Standards Board (IASB) emitiu em setembro de 2019 um novo guidance que ajusta as normas IFRS 9, IAS 39 e IFRS 7 para amenizar os impactos da relacionados a contabilidade de hedge. Esses requisitos são efetivos para períodos anuais com início em ou após 1 de janeiro de 2020 (com aplicação antecipada permitida).

Rodrigo Bauce, sócio-diretor de Financial Risk Management, que participa de um grupo de trabalho internacional com 23 jurisdições envolvidas, e Lúcio Anacleto, sócio-líder de Accounting & Financial Risk da KPMG no Brasil, falam dos impactos gerados pela extinção da LIBOR e como a KPMG pode ajudar, no podcast que você ouve a seguir.

Com cerca de 30 anos de história, a LIBOR é uma das inúmeras taxas de referências interbancárias – em inglês, denominadas interbank offered rates (IBORs). É usada como taxa de referência diária nas transações internacionais em dólar americano, libra esterlina britânica, iene japonês, franco suíço e euro.

“Sem dúvida, o desafio será grande para o mercado financeiro de forma geral, incluindo bancos, seguradoras, corretoras, fundos de investimento, contrapartes centrais (CCPs), fundos de pensão e gestoras de recursos”, detalha Rodrigo Bauce, sócio-diretor de Financial Risk Management da KPMG no Brasil. “Mas os efeitos de transição também serão percebidos por instituições não financeiras e usuários que operam com derivativos e títulos de dívida”, avisa.

Com cerca de 30 anos de história, a LIBOR é uma das inúmeras taxas de referências interbancárias – em inglês, denominadas interbank offered rates (IBORs). É usada como taxa de referência diária nas transações internacionais em dólar americano, libra esterlina britânica, iene japonês, franco suíço e euro.

“Sem dúvida, o desafio será grande para o mercado financeiro de forma geral, incluindo bancos, seguradoras, corretoras, fundos de investimento, contrapartes centrais (CCPs), fundos de pensão e gestoras de recursos”, detalha Rodrigo Bauce, sócio-diretor de Financial Risk Management da KPMG no Brasil. “Mas os efeitos de transição também serão percebidos por instituições não financeiras e usuários que operam com derivativos e títulos de dívida”, avisa.

Com cerca de 30 anos de história, a LIBOR é uma das inúmeras taxas de referências interbancárias – em inglês, denominadas interbank offered rates (IBORs). É usada como taxa de referência diária nas transações internacionais em dólar americano, libra esterlina britânica, iene japonês, franco suíço e euro.

Sua base de cálculo se fundamenta em taxas teóricas derivadas de juros oferecidos para grandes empréstimos entre bancos internacionais que operam no mercado londrino. É definida por sete diferentes prazos: um dia (overnight), uma semana, um mês, dois meses, três meses, seis meses e um ano.

Rodrigo Bauce, sócio-diretor de Financial Risk Management e Lúcio Anacleto, sócio-líder de Accounting & Financial Risk da KPMG no Brasil, falam dos impactos gerados pela extinção da LIBOR no podcast que você ouve a seguir.

Com cerca de 30 anos de história, a LIBOR é uma das inúmeras taxas de referências interbancárias – em inglês, denominadas interbank offered rates (IBORs). É usada como taxa de referência diária nas transações internacionais em dólar americano, libra esterlina britânica, iene japonês, franco suíço e euro.

Sua base de cálculo se fundamenta em taxas teóricas derivadas de juros oferecidos para grandes empréstimos entre bancos internacionais que operam no mercado londrino. É definida por sete diferentes prazos: um dia (overnight), uma semana, um mês, dois meses, três meses, seis meses e um ano.

Rodrigo Bauce, sócio-diretor de Financial Risk Management e Lúcio Anacleto, sócio-líder de Accounting & Financial Risk da KPMG no Brasil, falam dos impactos gerados pela extinção da LIBOR no podcast que você ouve a seguir.

No podcast que você ouve a seguir, o sócio-líder da prática de compliance, Emerson Melo, e a gerente de compliance da KPMG no Brasil, Sheila Valdevino, explicam os impactos de uma publicação da Divisão Criminal, do Departamento de Justiça dos Estados Unidos (U.S. Department of Justice, Criminal Division - DOJ).

Ouça também o "Em linha com o DOJ (parte 01).

Entre 2016 e 2018, empresas brasileiras responderam por cerca de 30% dos acordos e penas aplicadas pelos Estados Unidos a companhias estrangeiras, com base na lei anticorrupção americana FCPA (Foreign Corrupt Practices Act). Ao todo, as multas nesses três anos somaram mais de R$ 7 bilhões, valor que ultrapassa o PIB de alguns países e que poderia ter sido revertido em programas sociais, de sustentabilidade ou de meio ambiente.

O sócio-líder da prática de compliance, Emerson Melo, e a gerente de compliance da KPMG no Brasil, Sheila Valdevino, explicam neste podcast que as organizações devem promover de forma regular e frequente testes de processos, controles internos e transações de alto risco e acompanhar a efetividade do Código de Conduta, dos treinamentos e o quanto a cultura de ética e compliance está disseminada.