Tax Me If You Can - Der Steuerpodcast

Mit unserem monatlichen Tax-Update versorgen wir Sie mit aktuellen und praxisrelevanten Neuigkeiten aus dem (inter-)nationalen (Unternehmens-)Steuerrecht - prägnant aufbereitet und leidenschaftlich diskutiert.

Die Themen im Überblick (05/2024):

01:20 Steuerpolitik Aktuell: Erste Schritte in Richtung Jahressteuergesetz 2024; Neuigkeiten hinsichtlich des Plans der Abschaffung von Steuerklassen III und V; Referentenentwurf eines Gesetzes zur Modernisierung und zum Bürokratieabbau im Strom- und Energiesteuerrecht

08:10 In eigener Sache: Wir suchen einen Steuerberater / eine Steuerberaterin (m/w/d) für unseren Standort Frankfurt und freuen uns auf Ihre Bewerbung!

08:50 Gleichlautender Ländererlass v. 5.3.2024: Anwendung der §§ 5 und 6 Grunderwerbsteuergesetz

13:55 Nachzahlungszinsen nach § 233a AO bei rückwirkender Rechnungsberichtigung, BFH-Beschluss v. 1.3.2024 (V B 34/23 (AdV))

17:50 Verdeckte Gewinnausschüttung: irrtümliche Zuwendung und Veranlassung durch das Gesellschaftsverhältnis, BFH-Urteil v. 22.11.2023 (I R 9/20)

22:35 Entwurf einer Neufassung des BMF-Schreibens „Lohnsteuerliche Behandlung der

24:05 Nachweis der tatsächlichen wirtschaftlichen Tätigkeit i.S.d. § 8 Abs. 2 AStG, FG Münster-Urteil v. 6.2.2024 (2 K 842/19 F); NZB anhängig (BFH-Az. IX B 35/24)

28:00 Zuständigkeit für die Außenprüfung zwecks Kontrolle der ordnungsgemäßen Durchführung des Steuerabzugs nach § 50a EStG, BFH-Urteil v. 20.12.2023 (I R 21/21)

30:35 Verhältnis von § 1 AStG zur verdeckten Gewinnausschüttung, FG Hamburg-Urteil v. 24.3.2023 (6 K 241/21)

34:45 Steuerknüppel des Monats: "Gabi kriegt alles" - Kann ein handgeschriebener Kneipenzettel als Testament herhalten? OLG-Oldenburg v. 20.12.2023 (3 W 96/23)

37:20 Statistik des Monates: Aktuelle Zahlen zum Aufkommen der Lohnsteuer-Außenprüfung im Kalenderjahr 2023

Vorschau in die Juni-Folge: EM-GEWINNSPIEL!

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Die Themen im Überblick (04/2024):

01:10 Steuerpolitik Aktuell: AMLA zieht nach Frankfurt | News beim Bürokratieentlastungsgesetz | Grünes Licht beim Wachstumschancengesetz | Neues bei der steuerlichen Forschungszulage | Veröffentlichung der gemeinsamen Positivliste der BMF-Schreiben und der gleich lautenden Erlasse der obersten Finanzbehörden der Länder

07:55 Änderung des Anwendungserlasses zur Abgabenordnung, BMF-Schreiben v. 05.02.2024

10:20 Einbringungsbedingter Übergang des Gewerbeverlustes von einer Kapitalgesellschaft auf eine Personengesellschaft, BFH-Urteil v. 1.2.2024 (IV R 26/21)

12:50 Erstattungszinsen zur Gewerbesteuer als Betriebseinnahmen, FG Düsseldorf-Urteil v. 4.5.2023 (9 K 1987/21); Revision eingelegt (BFH, IV R 16/23)

14:40 Ausweis einer falschen Steuer in Rechnungen an Endverbraucher, BMF-Schreiben v. 27.02.2024

18:25 Gewinn aus der marktüblichen Veräußerung einer Mitarbeiterbeteiligung kein Arbeitslohn, BFH-Urteil v. 14.12.2023 (VI R 1/21)

22:15 Teleologische Reduktion des § 3c Abs. 2 EStG bei Zinszahlungen auf "unternehmensgruppeninterne" Darlehen, BFH-Urteil v. 16.11.2023 (IV R 26/20)

24:45 Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG bei VIP-Logen, BFH-Urteil v. 23.11.2023 (VI R 15/21)

31:05 Internationales Steuerrecht: Nichtbeanstandungsregelung für Frist nach § 12 StAbwG, Update Black-List der EU, Merkblatt zu internationalen Verständigungs- und Schiedsverfahren, BMF-Schreiben v. 21.02.2024

34:00 Steuerknüppel des Monats: keine Nutzung zu eigenen Wohnzwecken bei Überlassung an die Schwiegermutter, BFH-Urteil v. 14.11.2023 (IX R 13/23)

36:30 Statistik des Monates: Aktuelle Zahlen zum Grunderwerbsteueraufkommen und passend zum Osterfest noch eine Osterstatistik

*Link DStV - Wachstumschancengesetz

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Die Themen im Überblick (03/2024):

01:05 Steuerpolitik Aktuell: Der Dauerbrenner "Wachstumschancengesetz", der Regierungsentwurf vom 07.02.2024 zum MLI-Anwendungsgesetz und BMF-Schreiben v. 15.01.2024 zum Stand der Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zum 01.01.2024

04:30 Gewerbesteuer aktuell: Entfallen der erweiterten Kürzung für Grundstücksunternehmen bei Halten von zwei Oldtimern aus Gründen der Wertsteigerung (FG Baden-Württemberg, Urteil v. 28.03.2023, Az. 6 K 878/22)

07:40 § 13b UStG bei der Installation von Auf-Dach-Photovoltaikanlagen (FG Baden-Württemberg, Urteil v. 11.10.2023, Az. 14 K 1980/21)

10:40 Gleich lautende Erlasse hinsichtlich der Anwendung der Vorschriften des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes zur Optionsverschonung vom 22.12.2023 (BStBl. I Nr. 1 vom 25.01.2024, S. 69)

17:05 Grundsatzfrage: ein einheitlicher oder zwei einzelne Gewerbebetriebe? (FG Düsseldorf, Urteil v. 08.12.2021, Az. 15 K 1186/21; die Revision ist beim BFH unter dem Az. X R 8/23 anhängig)

21:40 Rechtfertigung der Fremdunüblichkeit von konzerninternen grenzüberschreitenden Garantie- und Patronatserklärungen in Folge des „Hornbach Baumarkt“-Urteils (FG Rheinland-Pfalz, Urteil v. 16.08.2023, Az. 1 K 1472/13; die Revision ist beim BFH anhängig unter Az. I R 68/23)

27:00 Pillar I - Bericht, des OECD/G20 Inclusive Framework on BEPS vom 20.02.2024; vereinfachter und gestraffter Ansatz für die Anwendung des Fremdvergleichsgrundsatzes auf grundlegende Marketing- und Vertriebsaktivitäten

29:10 Fisco Amigo: “Ich mache ihm ein Angebot, dass er nicht ablehnen kann”. Italien führt einen neuen Ansatz für den harten Kern der Steuerhinterzieher ein.

31:10 Steuerknüppel des Monats: Der Tod schützt nicht vor dem Finanzamt - Zulässigkeit einer Betriebsprüfung bei Tod des bisherigen Betriebsinhabers (FG Hessen, Urteil v. 10.5.2023, Az. 8 K 816/20; Nichtzulassungsbeschwerde eingelegt, BFH-Az. X B 73/23)

34:25 Statistik des Monates: Aktuelle Zahlen zum deutschen Bierabsatz und das vss. Aufkommen der Biersteuer für das Jahr 2023

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Die Themen im Überblick (02/2024):

01:00 Steuerpolitik Aktuell: Haushaltsfinanzierungsgesetz und das Bürokratieentlastungsgesetz

03:30 DAC-7: Verlängerung der Abgabefrist für Informationen nach dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG)

05:15 Rechtmäßigkeit der Besteuerung der Energiepreispauschale; anhängiges Verfahren beim FG Münster (14 K 1425/23 E)

06:45 Blockerwerb von Beteiligungen im Kontext des § 8b Abs. 4 Satz 6 KStG; BFH-Urteil v. 06.09.2023 (I R 16/21)

10:10 kein privates Veräußerungsgeschäft i.S.d. § 23 EStG bei Erwerb eines Erbenanteils und Verkauf des darin enthaltenen Grundstücks, BFH-Urteil v. 26.09.2023 (IX R 13/22)

12:30 § 6 Abs. 5 Satz 3 EStG im Kontext des Art. 3 Abs. 1 GG; Buchwertübertragung zwischen beteiligungsidentischen (Schwester-)Personengesellschaften, BVerfG-Beschluss v. 28.11.2023 (2 BvL 8/13)

17:00 Übermittlung von Vollmachtsdaten an die Finanzbehörden, BFH-Urteil v. 8.11.2023 (II R 19/21)

19:10 Bestimmung der 183-Tage-Grenze in Spanien; Entscheidung der spanischen Finanzgerichte

25:10 Wegzugsbesteuerung bei Umzug in die Schweiz – BFH-Urteil v. 06.09.2023 (I R 35/20)

27:00 Grundsätze zur Anwendung des Außensteuergesetzes, BMF-Schreiben v. 22.12.2023 (IV B 5 - S 1340/23/10001 :001)

28:30 § 14c UStG verstößt (tw.) gegen EU-Recht, FG Köln-Urteil v. 25.07.2023 (8 K 2452/21)

34:40 Steuerknüppel des Monats: ACHTUNG in Norddeutschland - falscher Betriebsprüfer des Finanzamts Elmshorn unterwegs!

36:25 Statistik des Monates: Statistiken zum Karneval / Fasching und das Aufkommen der Lohnsteueraußenprüfer im Jahre 2022

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Die Themen im Überblick (01/2024):

01:15 Steuerpolitik Aktuell – kurz und knapp: Absenkung der Niedrigsteuergrenze im AStG auf 15 Prozent und Auswirkungen auf die Lizenzschranke nach § 4j EStG

02:20 Verabschiedung des Kreditzweitmarktförderungsgesetz: Wesentliche Punkte, die aus dem Wachstumschancengesetz herausgelöst und nun verabschiedet wurden

05:00 Finanzielle Eingliederung bei der körperschaftsteuerlichen Organschaft - BFH, Urteil v. 09.08.2023 (I R 50/20)

06:40 Steuerknüppel des Monats | die Weihnachtsmärkte sind zerlegt und abgebaut, aber führen Weihnachtsmarktstände zu einer Gewerbesteuerzerlegung?

09:10 Steueroasenabwehrgesetz – Verordnung des BMF v. 15.12.2023 hinsichtlich nicht kooperativer Steuerhoheitsgebiete und der Entwurf eines BMF-Schreibens v. 30.11.2023

11:20 Umsätze mit dem Verkauf von “Counter Strike Skins” – Stellungnahme des Mehrwertsteuerausschusses der EU-Kommission

13:30 Einkünftekorrektur bei Produktionsverlagerung auf eine ausländische Schwestergesellschaft – BFH, Urteil v. 09.08.2023 (I R 54/19)

16:20 Neuigkeiten in der Lohnsteuer für den VZ 2024 – u.a. BMF-Schreiben v. 08.12.2023 hinsichtlich der Sachbezugswerte für Mahlzeiten, Verpflegungsmehraufwendungen, Erhöhung der Freibeträge für Firmenfeiern

18:10 Einzelfragen bei der Anwendung des Nullsteuersatzes für bestimmte Photovoltaikanlagen im Kontext der Umsatzsteuer – BMF-Schreiben v. 30.11.2023

19:40 Umsatzsteuerliche Behandlung von Parkraumbewirtschaftungsverträgen – BMF-Schreiben v. 15.12.2023

20:45 Steuersatzänderungen in der Umsatzsteuer: Restaurationsumsätze und Gas- & Wärmelieferungen

22:45 Erbschaftssteuer: Anwendung des 90%-Einstiegstests bei Handelsunternehmen nach § 13b Abs. 2 Satz 2 ErbStG – BFH, Urteil v. 13.09.2023 (II R 49/21)

24:40 Statistik des Monates: Aktuelle Statistiken für Steuerstraf- und Bußgeldverfahren im Jahre 2022

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Die Themen im Überblick (12/2023):

01:25 Steuerpolitik Aktuell: Neuigkeiten zum Wachstumschancengesetz - Der Vermittlungsausschuss muss es nun richten, Neuigkeiten bei der globalen Mindeststeuer vom 10.11.2023, Zukunftsfinanzierungsgesetz vom 24.11.2023

05:20 Steuerknüppel des Monats | Sind Zahlungen in Höhe von rund 1,3 Mio. € steuerfreie Trinkgelder? (FG Köln, Urteil v. 14.12.2022 - 9 K 2814/20; rechtskräftig)

06:55 Wachstumschancengesetz: Neuigkeiten im Bereich der Finanzierungsbeziehungen, der Zinshöhenschranke und der Zinsschranke nach § 4h EStG

10:05 Update der EU-Black-List / Grey-List | Neuigkeiten bei den nicht-kooperativen Staaten und beim Steueroasenabwehrgesetz

12:00 BMF-Pressemitteilung vom 10.11.2023: Besteuerung von Kryptowerten, Ausbau der Transparenz im Steuerbereich

14:20 Entwurf des Finanzgesetzes für das Jahr 2024 in Frankreich

16:20 Zahlungen des Arbeitnehmers für einen vom Arbeitgeber angemieteten Parkplatz mindern den geldwerten Vorteil für die Dienstwagennutzung (FG Köln, Urteil v. 20.4.2023 - 1 K 1234/22; Revision anhängig, BFH-Az. VI R 7/23)

17:45 Finanzielle Eingliederung bei qualifiziertem Anteilstausch (BFH, Urteil v. 11.7.2023, I R 40/20) und Kürzung des Gewinns gemäß § 9 Nr. 2a GewStG – relevanter Zeitpunkt des Bestehens einer Schachtelbeteiligung bei qualifiziertem Anteilstausch (FG Düsseldorf, Urteil v. 24.11.2022 – 14 K 392/22 G,F, Rev. eingelegt, Az. BFH: I R 9/23)

20:50 Zeitpunkt der Vereinnahmung bei Überweisungen (BFH, Urteil v. 17.8.2023 – V R 12/22)

24:00 Neuigkeiten im Bereich der elektronischen Rechnung | Auszug aus dem Wachstumschancengesetz

28:50 Letzter Stand beim Wachstumschancengesetz zur Anwendung der §§ 5 und 6 GrEStG ab dem 01.01.2024

31:10 Ist ein "Verklicken" beim Import von steuerlichen Daten in das ELSTER-Portal ein nach § 173a AO korrigierbarer Schreibfehler? (BFH, Urteil v. 18.7.2023 - IX R 17/22)

32:40 Änderungsschutz nach § 176 Abs. 2 AO (BFH, Urteil v. 24.8.2023 - V R 49/20)

34:35 Verfassungsmäßigkeit verwirkter Säumniszuschläge, die nach dem 31.12.2018 entstanden sind (BFH, Beschluss v. 16.10.2023 - V B 49/22 (AdV))

36:20 Erste Finanzgerichtsurteile betreffend die Feststellung der Grundsteuerwerte auf den 1.1.2022 und des Grundsteuermessbetrages auf den 1.1.2025 (Sächsisches FG, Urteil v. 24.10.2023 - 2 K 574/23; nicht rechtskräftig; BFH-Revision zugelassen; FG Rheinland-Pfalz, Beschlüsse v. 23.11.2023 - 4 V 1295/23 und 4 V 1429/23)

45:00 Statistik des Monates: Aufkommen der Betriebsprüfungen im Jahr 2022

46:35 Weihnachtliche Schätzfrage an unsere Expertenrunde

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Die Themen im Überblick (11/2023):

00:55 Steuerpolitik Aktuell: Entwurf des Finanzkriminalitätsbekämpfungsgesetzes (FKBG), Neuigkeiten zum Wachstumschancengesetz, Radikale (Unternehmens-)Steuerreform? Friedrich Merz macht einen Vorschlag

07:25 EUGH Urteil vom 12.10.2023 in der Rechtssache C‑670/21; Beschränkung des § 13c ErbStG auf Grundstücke in EU / EWR-Staaten

10:40 BFH-Urteil vom 13.09.2023 (Az. I B 11/22); Verfassungsrechtliche / unionsrechtliche Zweifel an der Niedrigsteuerschwelle i.S.d. § 8 Abs. 1 i.V.m. Abs. 3 AStG

12:30 EU-Richtlinie zur Förderung der Zusammenarbeit zwischen nationalen Steuerbehörden mit Bezug auf DAC8 vom 17.10.2023

15:25 Entwurf für einen neuen Anwendungserlass zum UmwStG - BMF vom 11.10.2023

18:20 Keine Anwendung des § 8b Abs. 3 Satz 8 KStG 2002 auf Konfusionsgewinne, Urteil des FG Schleswig-Holstein vom 24.01.2023 - 1 K 82/20, Revision anhängig beim BFH unter Az. I R 10/23

22:10 Gewerbesteuerbescheid digital | Pressemitteilung des Finanzministeriums in Hessen vom 02.10.2023

23:20 Neuigkeiten bei der Einführung der obligatorischen elektronischen Rechnung | Stellungnahme des Bundesrates vom 20.10.2023

24:20 BFH-Urteil vom 21.06.2023 (Az. II R 2/21); Rückgängigmachung eines Erwerbsvorgangs im Kontext der Grunderwerbsteuer

27:55 FG Hamburg, Urteil v. 23.3.2023 (Az. 2 K 172/19; Revision anhängig, BFH-Az. XI R 15/23): Vorlage von E-Mail-Korrespondenz, insbesondere eines Gesamtjournals

31:15 Statistik des Monates: Ein Hund im Büro?? Hundesteueraufkommen 2022 passend zum Welthundetag

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Die Themen im Überblick (10/2023):

00:50 Steuerpolitik aktuell: Wohnungsbaugipfel, Prüfungsschwerpunkte Steuererklärungen 2022

03:25 BMF-Schreiben vom 05.09.2023 (2x) zur Betriebsprüfung

04:50 Verlängerung der Abgabefrist für Anzeigen nach § 18 AStG, BMF-Schreiben vom 11.09.2023

06:30 EU-Kommissionsvorschläge vom 12.09.2023 zu der Berechnung der Steuerbemessungsgrundlage von Konzernen sowie Verrechnungspreisvorschriften

09:20 Gewährung von (belgischen) Steuervorteilen, EuGH-Urteil vom 20.09.2023 (Rs. T-131/16 RENV)

11:30 Streubesitzdividenden i.S. des § 8b Abs. 4 Satz 1 KStG, BFH, Urteil v. 07.06.2023 (Az. I R 50/19)

15:00 Ertragsteuerliche Organschaft bei Bildung eines Rumpfwirtschaftsjahrs, FG Baden-Württemberg, Urteil vom 13.09.2022 (Az. 11 K 953/17); die Revision ist beim BFH unter dem Az. I R 12/23 anhängig

17:25 Wirtschaftliche Eingliederung bei der umsatzsteuerlichen Organschaft, BFH, Urteil vom 11.05.2023 (Az. V R 28/20)

20:30 Änderungsbefugnis gemäß § 175b Abs. 1 AO, FG Münster, Urteil vom 14.08.2023 (Az. 8 K 294/23)

24:45 Statistik des Monats

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Die Themen im Überblick (09/2023):

00:25 Steuerpolitik Aktuell: Wachstumschancengesetz 2.0, globale Mindestbesteuerung

02:30 Russisches Präsidialdekret vom 08.08.2023: Aussetzung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

04:50 Protokolle zur Änderung der DBA Österreich und Schweiz

08:05 Neues zur Betriebsstätte, BFH-Urteil vom 07.06.2023 (Az. I R 47/20)

10:00 Kostenabzug häusliches Arbeitszimmer vs. Home-Office-Pauschale, BMF-Schreiben vom 15.08.2023

11:40 Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags, FG Nürnberg, Urteil vom 28.06.2022 (Az. 1 K 536/21)

13:05 Kommunikationshandbuch Meldepflichten digitaler Plattformbetreiber (BZSt)

14:45 Erweiterte Gewerbesteuer-Kürzung bei Erhalt einer Schlusszahlung, BFH-Urteil vom 25.05.2023 (Az. IV R 33/19)

16:45 Umsatzsteuer: Einführung E-Rechnung

17:50 Erbschaftsteuer: Steuerfreie Wertverschiebungen, FG Hamburg, Urteil vom 11.07.2023 (Az. 3 K 188/21); Antrag Optionsverschonung, FG Münster, Urteil vom 27.10.2022 (Az. 3 K 3624/20 Erb)

22:35 Statistik des Monates: Leasing-Fahrräder + Gewerbesteuer-Aufkommen

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Die Themen im Überblick (08/2023):

01:00 Steuerpolitik #1: Neuigkeiten zur Säule 1 + Säule 2

03:40: Anwendungsbereich Zinsschranke, BFH-Urteil vom 22.03.2023

05:40: Steuerpolitik #2: Wachstums-Chancen-Gesetz im Überblick, BMF-RefE vom 12.07.2023; Grunderwerbsteuer im Rahmen des MoPeG; Auskunftsersuchen bei Krypto-Börsen

10:15: Anwendungserlasses zum Außensteuergesetz (AEAStG), Entwurf vom 19.07.2023

13:30: DBA Luxemburg: Änderung der Bagatellgrenze für Grenzgänger, Meldung vom 06.07.2023

14:20: Umsatzsteuer: Vorsteuerabzug einer geschäftsleitenden Holding, BFH-Urteil vom 15.02.2023

16:50: Umsatzsteuer: Gelangensnachweis für innergemeinschaftliche Lieferungen, BMF-Schreiben vom 11.07.2023

20:05: Besteuerungsinkongruenzen - § 4k EStG, BMF-Entwurf vom 13.07.2023

22:15: Erweiterte Gewerbesteuer-Kürzung, BFH-Urteil vom 09.03.2023

24:30: Verfahrensrecht: Billigkeitserlass von Nachforderungszinsen, BFH-Urteil vom 23.02.2023

28:00: Erb-/Schenkungssteuer: Erweiterte unbeschränkte Schenkungsteuerpflicht, BFH-Urteil 12.10.2022

29:40: Statistik des Monats: Pandora + Panama Papers

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