Homeoffice, Firmenwagen, Abfindung, Kinderfreibetrag oder Kindergeld: Gerade bei Arbeitnehmern und Familien entscheidet sich oft, wie hoch die Steuererstattung tatsächlich ausfällt. In Teil II von Steuern pur – Tipps & Tricks für die EStE 2025 sprechen Dr. Andreas Bolik und Christoph Ackermann über die wichtigsten Neuerungen, häufige Fehler und konkrete Sparpotenziale bei der Einkommensteuererklärung 2025. Praxisnah, verständlich und mit vielen wertvollen Tipps für die nächste Steuererklärung.

Das Steuerjahr 2025 war geprägt von politischen Veränderungen, neuen Gesetzesinitiativen und relevanten Anpassungen im Einkommensteuerrecht. In diesem ersten Teil geben Dr. Andreas Bolik und Christoph Ackermann einen strukturierten Überblick über zentrale Entwicklungen und zeigen, wo sich für Steuerpflichtige konkrete Optimierungspotenziale ergeben.

Im Fokus stehen praxisnahe Einordnungen zu Fristen, Tarifänderungen und Zuschlagsteuern sowie strategische Hinweise, wie sich typische Abzugspositionen – etwa Spenden, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen – gezielt nutzen lassen. Darüber hinaus beleuchten die Experten aktuelle Neuregelungen bei den Einkunftsarten, insbesondere zu Photovoltaikanlagen, Immobilieninvestments und Kapitalvermögen, und erläutern relevante Rechtsprechung sowie Verwaltungsvorgaben.

Im späteren zweiten Teil steht alles im Zeichen der Arbeitnehmer: Dort wird es insbesondere um Werbungskosten, aktuelle Änderungen beim Familienleistungsausgleich sowie konkreten Tipps zur steuerlichen Optimierung im Beschäftigungskontext gehen.

Konzerne bestehen regelmäßig aus vielen Gesellschaften, die grundsätzlich einzeln besteuert werden. Um den Konzern auch steuerlich als Einheit zu betrachten, stellt das deutsche Steuerrecht die sogenannte Organschaft zur Verfügung. In diesem Podcast geht es um die umsatzsteuerrechtliche Variante der Organschaft, die mit dem Jahressteuergesetz 2026 einer grundlegenden Reform unterzogen werden soll. Hans-Hinrich von Cölln erläutert im Gespräch mit Roland Nonnenmacher, worin die Vorteile der geplanten Neuregelung bestehen und wie sich die Steuerpflichtigen auf das neue System vorbereiten sollten.

Windparks, Solaranlagen oder Batteriespeicher erwirtschaften hohe Gewinne – oft an Orten, an denen kaum Personal tätig ist. Doch wo sind diese Gewinne steuerlich zu verorten? Diese Folge des Tax & Law Hörfunk widmet sich einer der – aus steuerlicher Sicht – spannendsten Fragen der Energiewende: personallosen Betriebsstätten und ihren Herausforderungen für die Verrechnungspreise. Im Fokus stehen u.a. die Phasen der Projektentwicklung, SPV‑Strukturen im Bereich erneuerbarer Energien und die Grenzen klassischer Konzepte wie DEMPE. Laura Maria Ordemann und Tobias Goos erläutern im Gespräch mit Roland Nonnenmacher, wie sich die Energiewende steuerlich sachgerecht abbilden lässt und welche Lösungsansätze es bereits gibt.

Dreimal hat das Bundesverfassungsgericht die Erbschaftsteuer in den vergangenen 30 Jahren in Teilen für verfassungswidrig erklärt – und die nächste Entscheidung rückt näher: Seit 2022 liegt das aktuelle Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht in Karlsruhe, und vieles deutet darauf hin, dass die Richter bereits mit Hochdruck die anstehende Entscheidung vorbereiten. Für die Betroffenen, insbesondere familiengeführte Unternehmen, steht viel auf dem Spiel – die Nervosität steigt. In dieser Episode diskutiert Roland Nonnenmacher mit Prof. Dr. Christian Steger (EY) und DIHK‑Abteilungsleiter Dr. Rainer Kambeck, was beim Bundesverfassungsgericht konkret anhängig ist – und welche Reformpfade sich daraus ableiten könnten. Im Fokus stehen dabei zentrale Streitpunkte wie die Begünstigung von Betriebsvermögen, mögliche „Reparaturaufträge" im bestehenden System sowie Alternativmodelle von Flat Tax bis Tabula‑Rasa‑Ansätzen. Gleichzeitig geht es um die praktische Unternehmensperspektive: Wann trifft eine Steuerbelastung „zur Unzeit", wie entstehen Liquiditätsrisiken – und warum ist die Frage der Bewertung in der Debatte so entscheidend?

Die deutsche Volkswirtschaft kommt nicht recht vom Fleck. Nach Jahren der Stagnation liegt das Bruttoinlandsprodukt ungefähr auf der Höhe des Jahres 2019. Trotz Sondervermögen und massiven Staatsausgaben erwartet der Jahreswirtschaftsbericht der Bundesregierung für das Jahr 2026 nur ein überschaubares Wirtschaftswachstum von 1 Prozent. Welche Wachstumshebel könnte die Wirtschaftspolitik ansetzen, um neue Dynamiken zu entfachen? Und welche Rolle kann die Steuerpolitik dabei spielen? Das diskutiert Roland Nonnenmacher mit Prof. Dr. Stefan Kooths vom Kiel Institut für Weltwirtschaft.

In dieser Folge spricht Roland Nonnenmacher mit Anna‑Philippa Vogel und Frank‑Peter Ziegler über das aktuelle Urteil des US Supreme Court, der die unter dem IEEPA verhängten Zölle für rechtswidrig erklärt hat. Die Experten stellen klar: Betroffen sind ausschließlich die IEEPA-Zölle – ein Ende der US-Zollpolitik ist damit nicht verbunden.

Denn nur Stunden später reagierte Präsident Trump mit neuen Importzöllen auf Basis von Section 122 des Trade Act von 1974, bis auf Weiteres zeitlich begrenzt auf maximal 150 Tage. Ob Unternehmen bereits gezahlte Zölle zurückfordern können, ist offen. Für deutsche Unternehmen bleibt die Lage volatil: Zölle bleiben ein zentrales Instrument der US-Handelspolitik, aktives Monitoring und strategische Vorbereitung sind unerlässlich.

§ 4k EStG – warum sorgt die deutsche Anti-Hybrid Regelung gerade jetzt für so viel Diskussionsstoff? Dr. Andreas Bolik, Steffen Höhl, Philipp Borchert und Isabell Klostermann sprechen über Ursprung, Zielsetzung und praktische Fallstricke der Regelung. Wann wird § 4k EStG in der Praxis relevant? Welche Rolle spielen US Inbound Strukturen, die Check-the-Box Election und importierte Besteuerungsinkongruenzen? Und was bedeutet das alles konkret für Steuerabteilungen, Berater und die Finanzverwaltung in der täglichen Arbeit und in der Betriebsprüfung? Eine Folge voller Praxisbeispiele, offener Fragen – und klarer Handlungsempfehlungen.

Das Jahr 2025 war geprägt von wachsender Kritik an der globalen Mindeststeuer. Die internationale Umsetzung geriet ins Stocken, die USA drohten mit Gegenmaßnahmen, in Deutschland wurden Rufe nach einer Aussetzung der Mindeststeuer laut. Doch mit der Veröffentlichung eines Side-by-Side-Pakets durch die OECD Anfang Januar 2026 scheinen die drängendsten Probleme fürs Erste vom Tisch. Ziehen jetzt alle an einem Strang bei der globalen Mindeststeuer? Das diskutiert Roland Nonnenmacher mit Dirk Nolte und Robert Polatzky.

In der neuesten Folge geht es nicht um steuerfachliche Inhalte, sondern um die mündliche Steuerberaterprüfung. Die mündliche Prüfung ist die letzte Hürde für die Steuerberater und Steuerberaterinnen in spe, die letzten Herbst das schriftliche Examen bestanden haben. Wie läuft die mündliche Steuerberaterprüfung ab? Welche Prüfungsgebiete gibt es? Worauf müssen sich die angehenden Steuerberaterinnen und Steuerberater einstellen? Diese und weitere Fragen klären Dr. Andreas Bolik und Vivien Mayer und geben dabei auch persönliche, methodische Tipps – etwa für den mündlichen Kurzvortrag –, wie man möglichst entspannt und selbstbewusst in die Prüfung geht.