Cybersecurity ist Chefsache.

Cyberangriffe sind längst kein abstraktes Risiko mehr, sondern bestimmen das tägliche Nachrichtengeschehen.

Seit dem 6. Dezember 2025 ist das NIS 2-Umsetzungsgesetz in Kraft. Damit werden die europäischen Vorgaben zur Netzwerk- und Informationssicherheit in deutsches Recht überführt – mit weitreichenden Folgen für die Wirtschaft. Betroffen sind nicht mehr nur die klassischen Betreiber Kritischer Infrastrukturen (KRITIS), sondern nun auch andere Einrichtungen in Deutschland. Der Anwendungsbereich des Gesetzes ist dadurch erheblich vergrößert.

In dieser Folge des „Criminal Compliance Podcast“ bespricht Dr. Mathias Grzesiek die konkreten Auswirkungen für die Praxis. Neben den neuen Pflichten, die auf Geschäftsleitungen nun zukommen erfahren Sie, wie das Registrierungsverfahren abläuft und welche empfindlichen Sanktionen bei Verstößen drohen. Ein besonderer Praxisfokus liegt auf typischen Compliance-Risiken, etwa der rechtzeitigen Registrierung beim BSI, der Bedeutung einer lückenlosen Dokumentation und dem „Faktor Mensch“ als Sicherheitslücke. Zum Abschluss spricht Dr. Mathias Grzesiek über konkrete Handlungsempfehlungen, wie Unternehmen jetzt strukturiert vorgehen könnten.

Hier geht’s zur Folge „Cyber Resilience“: https://criminal-compliance.podigee.io/141-cr

Hier geht´s zu unserer vorigen Folge zur NIS2-Richtlinie „Aktuelle Entwicklungen und Handlungserfordernisse im Bereich der Cybersecurity“: https://criminal-compliance.podigee.io/160-cr

Hier geht‘s zur Folge Cybersicherheit im Gesundheitswesen: https://criminal-compliance.podigee.io/200-cr

Hier geht‘s zur Folge „Rechtsprechungsupdate: Ethical Hacking“: https://criminal-compliance.podigee.io/289-cr

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Ebenso komplex wie das deutsche Steuersystem? Das Steuerstrafverfahren!

Sobald die Steuerfahndung an die Tür klopft, geht es häufig nicht mehr nur um steuerliche Nachfragen, sondern um strafrechtliche Ermittlungen mit weitreichenden Folgen für die Betroffenen. In dieser Folge des „Criminal Compliance Podcast“ widmet sich Dr. Christian Rosinus den Grundlagen und Besonderheiten des Steuerstrafverfahrens. Dabei geht er in gebotener Kürze auf die gesetzlichen Grundlagen ein und erklärt, wie es in der Praxis typischerweise zu einem solchen Verfahren kommt.

Ein besonderer Fokus liegt auf den Zuständigkeiten: Wer ermittelt bei Steuerstraftaten, welche Rolle spielen Finanzamt, Bußgeld- und Strafsachenstelle, Steuerfahndung und Staatsanwaltschaft und wie greifen Steuer- und Strafverfolgungsbehörden ineinander? Dabei wird deutlich, warum das Steuerstrafverfahren eine besondere Schnittstelle zwischen Besteuerungsverfahren und Strafverfahren darstellt. Ein weiterer zentraler Punkt ist der entscheidende Übergang von der steuerlichen Mitwirkungspflicht zum strafrechtlichen Schweigerecht. In diesem Zusammenspiel gibt Dr. Rosinus praxisrelevante Tipps, zeigt die Chancen einer durchdachten Verteidigungsstrategie für die Betroffenen auf und beleuchtet die verschiedenen Verfahrensausgänge des Steuerstrafverfahrens.

Eine Folge für alle, die von den Besonderheiten dieses speziellen Strafverfahrens nicht überrascht werden wollen.

Hier geht‘s zur Folge „Umsatzsteuerrecht und Strafrecht“

Hier geht‘s zur Folge „Kauf von Steuerdaten aus Dubai - Auswertung sogenannter "Steuer-CDs"“

Hier geht‘s zur Folge „Steuerrechtliche und steuerstrafrechtliche Risiken für Familienunternehmen und Familienunternehmern“

Hier geht‘s zur Folge „Steuerhinterziehung und Kryptowährungen“

Hier geht‘s zur Folge „Internal Investigations im Steuerstrafrecht“

Hier geht‘s zur Folge „Steuerpflichten von Influencern“

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AWV und AWG – die möglicherweise teuerste Gebühr für Auslandszahlungen

In einer globalisierten Wirtschaft sind grenzüberschreitende Finanzströme Standard, bergen jedoch oft unterschätzte rechtliche Fallstricke. Was viele Unternehmen als reine Routine in der Buchhaltung betrachten, kann schnell zu einer handfesten Compliance-Herausforderung werden, sobald die Behörden anklopfen. Doch ab wann genau wird eine einfache Überweisung eigentlich meldepflichtig? In dieser Folge des Criminal Compliance Podcast beleuchtet Dr. Arthur Leonhardt die Pflichten nach § 67 AWV und drohende Rechtsfolgen bei Verstößen.

Im Fokus dieser Folge stehen neben dem allgemeinen Anwendungsbereich auch komplexere Konstellationen, wie bei Transaktionen mit Kryptowerten. Ein ebenso entscheidender Punkt ist die Frage, wann § 67 AWV Ausnahmen von der Meldepflicht macht, etwa bei der Bagatellgrenze. Zudem erfahren Sie, welche Geldbußen oder sonstigen Folgen bei einem Verstoß drohen und wie Sie diese durch eine „Selbstanzeige“ nach § 22 Abs. 4 AWG unter Umständen noch abwenden können.

Ein kompakter Überblick für alle, die im internationalen Zahlungsverkehr rechtssicher agieren wollen.

Hier geht’s zum Voting für den Jurios-Podcast-Preis: https://strawpoll.com/7MZ0k3r1mgo

Hier geht‘s zur Folge „Sanction options under German criminal law“

Hier geht‘s zur Folge „Sanktionsrechtliche Hinweispflichten“

Hier geht‘s zur Folge „Russland-Sanktionspaket der EU“

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Schärfer, europäischer, sanktionsstärker: Wohin das Umweltstrafrecht steuert

In dieser Folge spricht Dr. Leonhardt mit Frau Rechtsanwältin Margarete Odinius über den Referentenentwurf des BMJV zur Reform des Umweltstrafrechts vom 17. Oktober 2025. Zu Beginn gibt Frau Odinius einen Einblick in die Erscheinungsformen der Umweltkriminalität bevor die Interviewpartner näher auf die europäische Umweltstrafrechtrichtlinie (EU) 2024/1203 vom 30. April 2024 eingehen. Konkret geht es um die Ziele der Richtlinie, zentrale Neuerungen und die Rolle Deutschlands im Abstimmungsverfahren. Im Anschluss ordnet Frau Odinius den BMJV-Referentenentwurf vom 17. Oktober 2025 zur Umsetzung der Umweltstrafrechtrichtlinie ein. Dabei handelt es sich um eine grundlegende Reform des deutschen Umweltstraf- sowie Ordnungswidrigkeitenrechts. Sie zeigt die geplanten Änderungen konkret auf und erläutert, welche sanktionsrechtlichen Folgen diese für die Unternehmenspraxis bedeuten.

** In eigener Sache: Dank Ihrer zahlreichen Nominierungen hat es der Criminal Compliance Podcast in das Voting-Verfahren des JURios Podcast-Preises geschafft.

Hier gehts zum Referentenentwurf des BMJV vom 17. Oktober 2025 zur Reform des Umweltstrafrechts:

Hier geht‘s zur europäischen Umweltstrafrechtsrichtlinie (EU) 2024/1203 vom 30. April 2024:

Hier geht’s zur Folge „Umweltrecht und Umweltstrafrecht“:

Dr. Leonhardt im Gespräch mit:

Frau Odinius ist Rechtsanwältin und Senior Associate bei Clifford Chance. Sie berät Unternehmen sowie Privatpersonen in allen Fragen des Wirtschaftsstrafrechts und der Compliance in der Praxisgruppe White Collar Regulatory & Compliance. Ihr Fokus liegt dabei auf der Verteidigung von Unternehmen in staatsanwaltschaftlichen und finanzbehördlichen Ermittlungsverfahren, der Durchführung interner Untersuchungen sowie der Beratung zu verwaltungsstrafrechtlichen Risiken.

Frau Odinius ist erreichbar unter +496971991404 und [email protected].

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Ab jetzt wird es ernst – die Beschuldigtenstellung im Strafverfahren

Die Beschuldigtenstellung markiert einen entscheidenden Wendepunkt in jedem Strafverfahren. In dieser Folge unserer Podcastreihe „Wirtschaftsstrafrecht A–Z“ erläutert Dr. Christian Rosinus, ab welchem Zeitpunkt dieser Status greift und welche weitreichenden Rechte und Pflichten damit einhergehen, etwa das Schweigerecht und die Akteneinsicht.

Ebenso wichtig wie die Kenntnis der eigenen Rechte ist das Verständnis der Abgrenzung zwischen Zeugen- und Beschuldigtenstellung, zumal dies für die spätere Verwertbarkeit von Aussagen entscheidend sein kann. Gleichermaßen greift Dr. Christian Rosinus die relevante Frage auf, warum anfängliches Schweigen und die sofortige Einschaltung eines Anwalts keine Überreaktion, sondern oftmals eine strategische Notwendigkeit sind.

Eine Folge mit klaren Handlungsempfehlungen für alle, die sich mit strafrechtlichen Ermittlungen konfrontiert sehen könnten.

Hier geht’s zum Voting für den Jurios-Podcast-Preis: https://jurios.de/

Hier geht‘s zur Folge „Abschnitte eines Wirtschaftsstrafverfahrens“

Hier geht‘s zur Folge „Zeugen im Strafverfahren: Was sind Ihre Rechte und Pflichten und wie können Sie die drei größten Fehler vermeiden?“

Hier geht‘s zur Folge „Storytelling im Strafverfahren“

Hier geht‘s zur Folge „Wirtschaftsstrafrecht A-Z: Akteneinsicht“

Hier geht‘s zur Folge „Wirtschaftsstrafrecht A-Z: Vermögensarrest“

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*Hier noch einmal alle Informationen zum JURA-Podcast-Preis von JURios:

So einfach geht die Nominierung:

Deadline für die Nominierung: 15. Januar 2026

Danke für Ihre Unterstützung. Jede Stimme zählt.*

Cum-Cum, Cum-Ex, Steuer(straf-)recht ist komplex

In der heutigen Folge spricht Dr. Christian Rosinus mit Rechtsanwalt und Steuerberater Prof. Dr. Christian Jehke über sogenannte Cum-Cum-Geschäfte und deren steuerrechtliche und steuerstrafrechtliche Einordnung. Zunächst erklärt Prof. Jehke, was unter Cum-Cum-Geschäften grundsätzlich zu verstehen ist und grenzt diese von Cum-Ex-Geschäften ab. Dabei geht er auf die zwei wesentlichen Schwerpunkte der Diskussion um Cum-Cum-Geschäfte ein: das wirtschaftliche Eigentum nach § 39 AO und den Missbrauch von rechtlichen Gestaltungsmöglichkeiten nach § 42 AO. Dr. Rosinus und Prof. Jehke sprechen auch über die Entwicklungen in der steuerrechtlichen und steuerstrafrechtlichen Rechtsprechung. Dabei gehen sie insbesondere auf einen Beschluss des LG Wiesbaden vom 12. Februar 2024 (6 KLs 1141 JS 23920/12) und den Beschwerdebeschluss des OLG Frankfurt vom 10. Dezember 2024 (3 Ws 231/24) ein.

Hier geht‘s zum Beschluss des LG Wiesbaden vom 12. Februar 2024 (6 KLs 1141 JS 23920/12)

Hier geht‘s zum Beschluss des OLG Frankfurt vom 10. Dezember 2024 (3 Ws 231/24)

Hier geht‘s zur Folge „Rechtsprechungsupdate – Verfassungsbeschwerde gegen die Einziehung von Taterträgen aus Cum Ex Geschäften erfolglos“

Hier geht‘s zur Folge „Rechtsprechungsupdate - Verfassungsbeschwerde wegen Befangenheit des Richters bei Vorbefassung in CumEx Fällen erfolglos“

Dr. Rosinus im Gespräch mit:

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Unser Jahresrückblick 2025 – Top 3 Episoden

Zu Beginn des neuen Jahres blicken wir auf unsere Top 3 Folgen aus 2025 zurück. Heute geht es weiter mit unserem Platz 2:

Whistleblower im Fokus: Was hat das Hinweisgeberschutzgesetz bisher bewirkt – und wo hakt es noch?

Rund zwei Jahre nach dem Inkrafttreten des Hinweisgeberschutzgesetzes ziehen Dr. Rosinus und Dr. Altenbach ein Zwischenfazit und werfen einen Blick auf dessen Umsetzung in der Praxis. Sie analysieren die seither eingetretenen Entwicklungen und beleuchten aktuelle Diskussionspunkte. Zudem gehen sie auf erste Gerichtsentscheidungen sowie Strafverfahren ein, die im Zusammenhang mit dem HinSchG stehen.

Hier geht’s zur Verordnung über die Zuständigkeit des Bundesamtes für Justiz für die Verfolgung von Ordnungswidrigkeiten nach § 40 HinSchG https://www.recht.bund.de/bgbl/1/2025/111/VO

Hier geht‘s zur Entscheidung des LAG Niedersachsen vom 11. November 2024, Az. 7 SLa 306/24 (https://voris.wolterskluwer-online.de/browse/document/3cdd9634-1e23-4489-8a32-31823f9df5f0)), die die Frage betrifft, was der Mitarbeitende in einem arbeitsgerichtlichen Verfahren beweisen muss, um sich auf das Benachteiligungsverbot nach dem HinSchG berufen zu können.

Hier geht‘s zur Entscheidung des ArbG Hamm vom 16. Februar 2024, Az. 2 Ca 1229/23 (https://nrwe.justiz.nrw.de/arbgs/hamm/arbghamm/j2024/2Ca122923Urteil20240216.html)) zur Voraussetzung der Nutzung der Meldestelle zur Erlangung des besonderen Schutzes nach dem HinSchG.

Hier geht‘s zur Entscheidung des LG Nürnberg-Fürth vom 14. Februar 2024 (https://www.burhoff.de/aspweiterebeschluesse/inhalte/8363.htm)), die die Frage betrifft, ob eine anonyme Meldung über ein Hinweisgebersystem Grundlage für einen Durchsuchungs- und Beschlagnahmebeschluss sein kann.

Hier geht’s zur Folge Nr. 40 „Whistleblowing und Compliance-Praxis - Der neue Entwurf eines Hinweisgeberschutzgesetzes“ https://criminal-compliance.podigee.io/40-rosinusonair

Hier geht’s zur Folge Nr. 99 „Hinweisgeberschutz in Deutschland – Der neue Referentenentwurf zum Hinweisgeberschutzgesetz“ https://criminal-compliance.podigee.io/99-cr

Hier geht’s zur Folge Nr. 105 „Das Hinweisgeberschutzgesetz im Fokus - Die größten Vorteile und Kritikpunkte des Gesetzentwurfs“ https://criminal-compliance.podigee.io/105-neue-episode

Hier geht’s zur Folge Nr. 136 „Das Hinweisgeberschutzgesetz – Update zum Stand des Gesetzgebungsverfahrens“ https://criminal-compliance.podigee.io/136-new-episode

Hier geht’s zur Folge Nr. 156 „Gesetzgebungsupdate: Hinweisgeberschutzgesetz“ https://criminal-compliance.podigee.io/156-hinweisgeberschutzgesetz

Hier geht’s zur Folge Nr. 159 „Ordnungswidrigkeiten im Hinweisgeberschutzgesetz“ https://criminal-compliance.podigee.io/159-ordnungswidrigkeitenvorschriften

Dr. Rosinus im Gespräch mit:

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Unser Jahresrückblick 2025 – Top 3 Episoden

Zum Abschluss des Jahres blicken wir auf unsere Top 3 Folgen aus 2025 zurück. Heute beginnen wir mit unserem Platz 3:

Red Notice: Und plötzlich droht die Auslieferung?

In dieser Folge des Criminal Compliance Podcast spricht Dr. Rosinus mit Rechtsanwalt Sören Schomburg über die internationale kriminalpolizeiliche Organisation Interpol. Herr Schomburg erläutert, wie Interpol organisatorisch und finanziell aufgestellt ist und welche Ziele die Organisation verfolgt. Im Anschluss gibt er einen Überblick über die wichtigsten Instrumente, insbesondere das Ersuchen um Festnahme mit dem Ziel der Auslieferung (Red Notice). Gemeinsam erörtern sie, welche konkreten Folgen eine Red Notice für betroffene Mandanten haben kann und welche Verteidigungsstrategien in Betracht kommen. Zum Abschluss geht es um Kritikpunkte an Interpol, etwa politische Instrumentalisierung und strukturelle Defizite, sowie mögliche Reformansätze.

Hier geht‘s zur Interpol-Website:

Hier geht‘s zu den wichtigsten rechtlichen Regelungen zur Arbeit von Interpol, z.B. die „Constitution of ICPO–Interpol“, die „Interpol General Regulations“ und die „Rules on the Processig of Data“:

Hier geht´s zur Folge Rechtsprechungsupdate Wirtschaftsstrafrecht – Europäisches Verbot der Doppelbestrafung und Interpol Red Notice:

Hier geht´s zur Folge Die Europäische Staatsanwaltschaft:

Hier geht´s zur Folge Rechtshilfe und Auslieferung:

Dr. Rosinus im Gespräch mit:

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Compliance-Check am Nordpol

Muss der Weihnachtsmann sich eigentlich an die DSGVO halten? Und was ist mit seinen Wichteln – gelten für sie Arbeitszeitgesetze? In dieser festlichen Sonderausgabe des Criminal Compliance Podcasts stellt sich der Weihnachtsmann höchstpersönlich den juristischen Fragen rund um sein Geschäftsmodell.

Mit einem Augenzwinkern werden die rechtlichen Herausforderungen beleuchtet, die selbst traditionelle Familienunternehmen am Nordpol betreffen könnten: ob Korruptionsgefahr beim Schenken, Arbeitszeiten in der Werkstatt oder die datenschutzrechtliche Zulässigkeit der berühmten Liste.

Eine kurzweilige Folge, die beweist: Auch zur Weihnachtszeit bleibt Rechtssicherheit ein ernstes Thema, selbst wenn es um Rentiere und Wichtel geht.

Dr. Christian Rosinus und das Rosinus on Air Team wünschen frohe und rechtskonforme Weihnachten!

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Beschlagnahme, Sicherstellung, Durchsicht – was mit Ihren Gegenständen geschehen kann, wenn Ermittler vor der Tür stehen

Wann darf der Staat eigentlich Gegenstände von Personen mitnehmen und wann wird daraus ein rechtliches Problem? In dieser Folge der Podcastreihe „Wirtschaftsstrafrecht A-Z“ beleuchtet Dr. Christian Rosinus das Instrument der Beschlagnahme im Strafverfahren. Er erklärt, warum Ermittlungsbehörden Unterlagen, elektronische Daten oder andere Gegenstände sichern dürfen und unter welchen Voraussetzungen das rechtlich zulässig ist.

Besonders praxisrelevant: die Abgrenzung zur Sicherstellung, die Rolle des Richtervorbehalts und die oft unterschätzte Bedeutung der Durchsicht nach § 110 StPO. Dr. Rosinus zeigt auf, welche strategischen Überlegungen Unternehmen bei der Herausgabe von Daten anstellen sollten und welche Rechte Betroffene haben - etwa durch Beschwerde oder den Antrag auf gerichtliche Entscheidung.

Außerdem geht es um typische Fallstricke: übermäßige Datensicherungen ohne klaren Tatbezug, jahrelange Durchsichten ohne gesetzliche Höchstdauer und den besonderen Schutz anwaltlicher Korrespondenz. Ein kompakter Überblick für alle, die sich mit Ermittlungsverfahren, Unternehmensdurchsuchungen oder wirtschaftsstrafrechtlichen Fragestellungen beschäftigen.

Hier geht’s zur Folge „Einziehung und Beschlagnahme von Kryptowährungen“:

Hier geht’s zur Folge „Beschlagnahme und Beschlagnahmeschutz im Strafverfahren, insbesondere bei BerufsgeheimnisträgerInnen“:

Hier geht’s zur Folge „Rechtssprechungsupdate: Schutz von Verteidigerunterlagen“:

Hier geht’s zur Folge „Rechtsprechungsupdate: EGMR zu Beschlagnahme von Unterlagen interner Untersuchungen“:

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