Einstellung des Strafverfahrens – Strategischer Erfolg oder schleichendes Risiko?

Anklageschrift, Hauptverhandlung, Urteil – so stellt man sich den Ablauf eines Strafverfahrens vor. Doch die Realität sieht oft anders aus: Viele Verfahren enden nicht vor Gericht mit einem Urteil, sondern werden schlicht eingestellt. Aber was bedeutet das eigentlich und ist eine Einstellung wirklich das Ende des Verfahrens?

Hier geht´s zur Folge „Opportunitätseinstellung im Strafverfahren“:

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Strafbares Unterlassen – Wenn Nichtstun zur Falle wird

Nichtstun schützt vor Strafe nicht. Im Gegenteil: Die strafrechtliche Haftung für Unterlassen hat im Wirtschaftsstrafrecht tückische Fallstricke. In der aktuellen Folge erklärt Dr. Christian Rosinus, warum die Unterscheidung zwischen echten und unechten Unterlassungsdelikten für Organe juristischer Personen so essenziell ist.

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Ist wirksamer Datenschutz eine Frage der Organisation?

In unserer 300. Jubiläumsfolge des Criminal Compliance freuen wir uns, unseren ersten Interviewgast Herrn Rechtsanwalt Dr. Christoph Ritzer erneut im Podcast begrüßen zu dürfen.

In vielen Konzernen zeigt sich im Alltag, dass Compliance und Datenschutz nicht ohneeinander auskommen. Doch wo im Unternehmen ist das Thema Datenschutz organisatorisch eigentlich richtig untergebracht: in den Rechtsabteilungen oder Compliance-Abteilungen? Die Interviewpartner sprechen über das Zusammenspiel beider Bereiche und darüber, warum klare Zuständigkeiten, funktionierende Reporting-Linien und abgestimmte Prozesse so wichtig sind. Im Mittelpunkt stehen typische Spannungsfelder, etwa wenn Audits, interne Untersuchungen oder Hinweisgebersysteme auf datenschutzrechtliche Grenzen treffen. Gleichzeitig geht es um das Zusammenwirken der einzelnen Teams von Compliance, IT, HR und Rechtsabteilung. Zum Abschluss der Folge erörtern Herr Dr. Rosinus und Herr Dr. Ritzer aktuelle Entwicklungen rund um das Thema Künstliche Intelligenz, die steigende Gefahr durch Cyber-Attacken und eine zunehmende Internationalisierung der Konzernstrukturen. Mit einer klaren Message am Ende des Interviews: Datenschutz ist heute ein zentraler Bestandteil eines wirksamen Compliance-Management-Systems in Unternehmen.

Dr. Rosinus im Gespräch mit:

Herr Dr. Ritzer ist telefonisch unter +49 69 505096241 oder per E-Mail unter [email protected] erreichbar.

Hier geht’s zum ersten Podcast-Interview mit Dr. Ritzer „Datenschutz in Zeiten von Corona / Covid-19“:

Hier geht’s zum Podcast-Interview mit Dr. Ritzer „Bußgeldzumessung bei Verstößen gegen die Datenschutzgrundverordnung“:

Hier geht’s zur Folge „Update: Umsetzung eines IT-Sicherheitskonzepts“:

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Unbedenklichkeitsbescheinigung bei der Generalunternehmerhaftung? Definitiv nicht unbedenklich

Typischerweise trägt jeder die Verantwortung für eigene Verstöße. Anders im Bau: Zahlt der Subunternehmer für seine gewerblichen Mitarbeiter keine Sozialversicherungsbeiträge oder Beiträge an die BG Bau, kann dies dazu führen, dass der Generalunternehmer dieses Versäumnis der Zahlung der Sozialversicherungsbeträge nachholen muss. Und diese Nachzahlungen können teuer werden. Aber kann man sich davor schützen?

In dieser Folge des Criminal Compliance Podcast betrachten Dr. Christian Rosinus und seine Gästin Rechtsanwältin Antje Klötzer-Assion die Generalunternehmerhaftung nach § 28e Abs. 3a SGB IV, § 150 Abs. 3 SGB IV. Erfahren Sie, in welchen Fällen es zur Haftung der Generalunternehmer kommen kann und wie man sich im Voraus durch Präqualifikation oder durch Einzelnachweise wie qualifizierte Unbedenklichkeitsbescheinigungen absichern kann.

Darüber hinaus stellt sich die Frage nach dem richtigen Vorgehen, wenn der Haftungsbescheid bereits zugestellt wurde. Dr. Rosinus und Frau Klötzer-Assion decken in diesem Zusammenhang typische Behördenfehler auf und beleuchten, an welchen Stellen diese Bescheide rechtlich angreifbar sind. Zudem werfen sie einen Blick auf den Einfluss der Digitalisierung bei der Berufsgenossenschaft auf die Entwicklung der Generalunternehmerhaftung und erörtern, was bei diesem Thema für die Praxis noch wünschenswert wäre.

Eine Folge nicht nur für Bauunternehmer, die spannende Einblicke in ein Thema bietet, das in der täglichen Praxis oft erst dann Beachtung findet, wenn der Ernstfall bereits eingetreten ist.

Dr. Rosinus im Gespräch mit:

Antje Klötzer-Assion ist Rechtsanwältin und Diplom-Finanzwirtin (FH). Sie studierte berufsbegleitend zu einer Tätigkeit bei der Bundeszollverwaltung Rechtswissenschaften und absolvierte ihr Referendariat in Frankfurt am Main. Seit 2004 ist sie als Rechtsanwältin zugelassen und arbeitete zunächst in einer renommierten, auf Wirtschaftsstrafrecht spezialisierten Boutique, zwischen 2014 und 2020 als Partnerin. 2020 gründete sie die Kanzlei Klötzer-Assion. Sie ist ausschließlich im Bereich Strafrecht tätig. Ihr Schwerpunkt liegt dabei auf Strafverteidigung und Beratung im Wirtschaftsstrafrecht.

Frau Klötzer-Assion ist telefonisch unter +49 69 95 50 95 07 0 oder per E-Mail unter [email protected] erreichbar.

Hier geht´s zum Urteil des SG Duisburg vom 28.2.25 – S 49 U 125/22:

Hier geht´s zum Urteil des LSG Bayern LSG München, Urteil v. 18.09.2024 – L 3 U 86:

Hier geht’s zur Folge „Strafrechtliche Haftung bei Nichtabführen von Sozialversicherungsbeiträgen: Die häufigsten Fallkonstellationen“:

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Datei verschlüsselt – bitte Passwort eingeben

Wenn Dateien plötzlich rätselhafte Endungen tragen und sich nur noch mit Passwörtern öffnen lassen, ist das oft das erste Anzeichen für einen digitalen Albtraum: Ein Ransomware-Angriff hat begonnen. Denn in der heutigen Zeit sind Cyberangriffe längst keine abstrakte Bedrohung mehr, sondern bittere Realität für viele Unternehmen jeder Größe. Doch viele Unternehmen wissen gar nicht, wie man sich in dieser Situation richtig verhält. Und vor allem: Stellt die Zahlung von Lösegeld vielleicht das größere Risiko als der eigentliche Angriff dar?

In dieser Folge des Criminal Compliance Podcasts betrachtet Rechtsanwältin Mirjam Steinfeld die verschiedenen Herausforderungen bei Ransomware-Angriffen. Dabei spielt nicht nur die Strafbarkeit der Angreifer eine Rolle, sondern auch die potenziellen strafrechtlichen Risiken für betroffene Unternehmen und deren Verantwortliche. Neben der rechtlichen Analyse gibt Frau Steinfeld auch wertvolle Praxistipps und zeigt auf, wie sich Unternehmen und deren Verantwortliche im Ernstfall richtig verhalten.

Ein fundierter Einblick in den Umgang mit Ransomware-Angriffen, der verdeutlicht, warum Unternehmen sich nicht nur durch technische Schutzmechanismen auf solche Angriffe vorbereiten, sondern erst eine ganzheitliche Compliance-Strategie die notwendige Rechtssicherheit im Ernstfall garantiert.

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Cybersecurity ist Chefsache.

Cyberangriffe sind längst kein abstraktes Risiko mehr, sondern bestimmen das tägliche Nachrichtengeschehen.

Seit dem 6. Dezember 2025 ist das NIS 2-Umsetzungsgesetz in Kraft. Damit werden die europäischen Vorgaben zur Netzwerk- und Informationssicherheit in deutsches Recht überführt – mit weitreichenden Folgen für die Wirtschaft. Betroffen sind nicht mehr nur die klassischen Betreiber Kritischer Infrastrukturen (KRITIS), sondern nun auch andere Einrichtungen in Deutschland. Der Anwendungsbereich des Gesetzes ist dadurch erheblich vergrößert.

In dieser Folge des „Criminal Compliance Podcast“ bespricht Dr. Mathias Grzesiek die konkreten Auswirkungen für die Praxis. Neben den neuen Pflichten, die auf Geschäftsleitungen nun zukommen erfahren Sie, wie das Registrierungsverfahren abläuft und welche empfindlichen Sanktionen bei Verstößen drohen. Ein besonderer Praxisfokus liegt auf typischen Compliance-Risiken, etwa der rechtzeitigen Registrierung beim BSI, der Bedeutung einer lückenlosen Dokumentation und dem „Faktor Mensch“ als Sicherheitslücke. Zum Abschluss spricht Dr. Mathias Grzesiek über konkrete Handlungsempfehlungen, wie Unternehmen jetzt strukturiert vorgehen könnten.

Hier geht’s zur Folge „Cyber Resilience“: https://criminal-compliance.podigee.io/141-cr

Hier geht´s zu unserer vorigen Folge zur NIS2-Richtlinie „Aktuelle Entwicklungen und Handlungserfordernisse im Bereich der Cybersecurity“: https://criminal-compliance.podigee.io/160-cr

Hier geht‘s zur Folge Cybersicherheit im Gesundheitswesen: https://criminal-compliance.podigee.io/200-cr

Hier geht‘s zur Folge „Rechtsprechungsupdate: Ethical Hacking“: https://criminal-compliance.podigee.io/289-cr

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Ebenso komplex wie das deutsche Steuersystem? Das Steuerstrafverfahren!

Sobald die Steuerfahndung an die Tür klopft, geht es häufig nicht mehr nur um steuerliche Nachfragen, sondern um strafrechtliche Ermittlungen mit weitreichenden Folgen für die Betroffenen. In dieser Folge des „Criminal Compliance Podcast“ widmet sich Dr. Christian Rosinus den Grundlagen und Besonderheiten des Steuerstrafverfahrens. Dabei geht er in gebotener Kürze auf die gesetzlichen Grundlagen ein und erklärt, wie es in der Praxis typischerweise zu einem solchen Verfahren kommt.

Ein besonderer Fokus liegt auf den Zuständigkeiten: Wer ermittelt bei Steuerstraftaten, welche Rolle spielen Finanzamt, Bußgeld- und Strafsachenstelle, Steuerfahndung und Staatsanwaltschaft und wie greifen Steuer- und Strafverfolgungsbehörden ineinander? Dabei wird deutlich, warum das Steuerstrafverfahren eine besondere Schnittstelle zwischen Besteuerungsverfahren und Strafverfahren darstellt. Ein weiterer zentraler Punkt ist der entscheidende Übergang von der steuerlichen Mitwirkungspflicht zum strafrechtlichen Schweigerecht. In diesem Zusammenspiel gibt Dr. Rosinus praxisrelevante Tipps, zeigt die Chancen einer durchdachten Verteidigungsstrategie für die Betroffenen auf und beleuchtet die verschiedenen Verfahrensausgänge des Steuerstrafverfahrens.

Eine Folge für alle, die von den Besonderheiten dieses speziellen Strafverfahrens nicht überrascht werden wollen.

Hier geht‘s zur Folge „Umsatzsteuerrecht und Strafrecht“

Hier geht‘s zur Folge „Kauf von Steuerdaten aus Dubai - Auswertung sogenannter "Steuer-CDs"“

Hier geht‘s zur Folge „Steuerrechtliche und steuerstrafrechtliche Risiken für Familienunternehmen und Familienunternehmern“

Hier geht‘s zur Folge „Steuerhinterziehung und Kryptowährungen“

Hier geht‘s zur Folge „Internal Investigations im Steuerstrafrecht“

Hier geht‘s zur Folge „Steuerpflichten von Influencern“

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AWV und AWG – die möglicherweise teuerste Gebühr für Auslandszahlungen

In einer globalisierten Wirtschaft sind grenzüberschreitende Finanzströme Standard, bergen jedoch oft unterschätzte rechtliche Fallstricke. Was viele Unternehmen als reine Routine in der Buchhaltung betrachten, kann schnell zu einer handfesten Compliance-Herausforderung werden, sobald die Behörden anklopfen. Doch ab wann genau wird eine einfache Überweisung eigentlich meldepflichtig? In dieser Folge des Criminal Compliance Podcast beleuchtet Dr. Arthur Leonhardt die Pflichten nach § 67 AWV und drohende Rechtsfolgen bei Verstößen.

Im Fokus dieser Folge stehen neben dem allgemeinen Anwendungsbereich auch komplexere Konstellationen, wie bei Transaktionen mit Kryptowerten. Ein ebenso entscheidender Punkt ist die Frage, wann § 67 AWV Ausnahmen von der Meldepflicht macht, etwa bei der Bagatellgrenze. Zudem erfahren Sie, welche Geldbußen oder sonstigen Folgen bei einem Verstoß drohen und wie Sie diese durch eine „Selbstanzeige“ nach § 22 Abs. 4 AWG unter Umständen noch abwenden können.

Ein kompakter Überblick für alle, die im internationalen Zahlungsverkehr rechtssicher agieren wollen.

Hier geht’s zum Voting für den Jurios-Podcast-Preis: https://strawpoll.com/7MZ0k3r1mgo

Hier geht‘s zur Folge „Sanction options under German criminal law“

Hier geht‘s zur Folge „Sanktionsrechtliche Hinweispflichten“

Hier geht‘s zur Folge „Russland-Sanktionspaket der EU“

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Schärfer, europäischer, sanktionsstärker: Wohin das Umweltstrafrecht steuert

In dieser Folge spricht Dr. Leonhardt mit Frau Rechtsanwältin Margarete Odinius über den Referentenentwurf des BMJV zur Reform des Umweltstrafrechts vom 17. Oktober 2025. Zu Beginn gibt Frau Odinius einen Einblick in die Erscheinungsformen der Umweltkriminalität bevor die Interviewpartner näher auf die europäische Umweltstrafrechtrichtlinie (EU) 2024/1203 vom 30. April 2024 eingehen. Konkret geht es um die Ziele der Richtlinie, zentrale Neuerungen und die Rolle Deutschlands im Abstimmungsverfahren. Im Anschluss ordnet Frau Odinius den BMJV-Referentenentwurf vom 17. Oktober 2025 zur Umsetzung der Umweltstrafrechtrichtlinie ein. Dabei handelt es sich um eine grundlegende Reform des deutschen Umweltstraf- sowie Ordnungswidrigkeitenrechts. Sie zeigt die geplanten Änderungen konkret auf und erläutert, welche sanktionsrechtlichen Folgen diese für die Unternehmenspraxis bedeuten.

** In eigener Sache: Dank Ihrer zahlreichen Nominierungen hat es der Criminal Compliance Podcast in das Voting-Verfahren des JURios Podcast-Preises geschafft.

Hier gehts zum Referentenentwurf des BMJV vom 17. Oktober 2025 zur Reform des Umweltstrafrechts:

Hier geht‘s zur europäischen Umweltstrafrechtsrichtlinie (EU) 2024/1203 vom 30. April 2024:

Hier geht’s zur Folge „Umweltrecht und Umweltstrafrecht“:

Dr. Leonhardt im Gespräch mit:

Frau Odinius ist Rechtsanwältin und Senior Associate bei Clifford Chance. Sie berät Unternehmen sowie Privatpersonen in allen Fragen des Wirtschaftsstrafrechts und der Compliance in der Praxisgruppe White Collar Regulatory & Compliance. Ihr Fokus liegt dabei auf der Verteidigung von Unternehmen in staatsanwaltschaftlichen und finanzbehördlichen Ermittlungsverfahren, der Durchführung interner Untersuchungen sowie der Beratung zu verwaltungsstrafrechtlichen Risiken.

Frau Odinius ist erreichbar unter +496971991404 und [email protected].

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Ab jetzt wird es ernst – die Beschuldigtenstellung im Strafverfahren

Die Beschuldigtenstellung markiert einen entscheidenden Wendepunkt in jedem Strafverfahren. In dieser Folge unserer Podcastreihe „Wirtschaftsstrafrecht A–Z“ erläutert Dr. Christian Rosinus, ab welchem Zeitpunkt dieser Status greift und welche weitreichenden Rechte und Pflichten damit einhergehen, etwa das Schweigerecht und die Akteneinsicht.

Ebenso wichtig wie die Kenntnis der eigenen Rechte ist das Verständnis der Abgrenzung zwischen Zeugen- und Beschuldigtenstellung, zumal dies für die spätere Verwertbarkeit von Aussagen entscheidend sein kann. Gleichermaßen greift Dr. Christian Rosinus die relevante Frage auf, warum anfängliches Schweigen und die sofortige Einschaltung eines Anwalts keine Überreaktion, sondern oftmals eine strategische Notwendigkeit sind.

Eine Folge mit klaren Handlungsempfehlungen für alle, die sich mit strafrechtlichen Ermittlungen konfrontiert sehen könnten.

Hier geht’s zum Voting für den Jurios-Podcast-Preis: https://jurios.de/

Hier geht‘s zur Folge „Abschnitte eines Wirtschaftsstrafverfahrens“

Hier geht‘s zur Folge „Zeugen im Strafverfahren: Was sind Ihre Rechte und Pflichten und wie können Sie die drei größten Fehler vermeiden?“

Hier geht‘s zur Folge „Storytelling im Strafverfahren“

Hier geht‘s zur Folge „Wirtschaftsstrafrecht A-Z: Akteneinsicht“

Hier geht‘s zur Folge „Wirtschaftsstrafrecht A-Z: Vermögensarrest“

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