Mit unserem monatlichen Tax-Update versorgen wir Sie mit aktuellen und praxisrelevanten Neuigkeiten aus dem (inter-)nationalen (Unternehmens-)Steuerrecht - prägnant aufbereitet und leidenschaftlich diskutiert.

Die Themen im Überblick (09/2026):

01:10 Steuerpolitik aktuell: Der Referentenentwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027 - wir schauen uns die geplanten Gegenfinanzierungsmaßnahmen an (Stichwort Freibeträge § 16 und 17 EStG) und das Bundeskabinett hat das Jahressteuergesetz 2026 beschlossen: Wir geben einen Kurzüberblick über die Themen Quellensteueranmeldung nach § 50a EStG und Verzinsung ab 01.01.2027

08:45 Erbschaftsteuer aktuell: Das BVerfG hat die mündlichen Verhandlungen in Sachen Erbschaftsteuer terminiert: „Gesetzgebungskompetenzen“ am 12.10.2026 und „Verschonung von Betriebsvermögen“ am 13.10.2026

11:50 Umsatzsteuer aktuell: Eine EuGH-Vorlage des BFH, die sich mit dem Begriff der umsatzsteuerlichen Betriebsstätte beschäftigt (EuGH-Vorlage des BFH vom 7.5.2026, Az. V R 12/24) und der Vorsteuerabzug aus Beratungskosten zur Geltendmachung von Schadensersatz (BFH-Urteil v. 7.5.2026, Az. V R 15/24)

20:20 Ausführungen BFH zum Wegfall des Verlustabzugs gem. § 10a GewStG infolge des Todes eines Mitunternehmers (BFH-Urteil v. 10.6.2026, Az. IV R 14/24)

23:35 Die Statistik des Monats: Die offiziellen Bestehensquoten der Steuerberaterprüfung 2025/2026 sind raus und wir werfen hier einen Blick auf das Zahlenwerk

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Die Themen im Überblick (08/2026):

01:10 Steuerpolitik aktuell: Die einjährige Haltefrist des § 23 EStG bei Kryptogewinnen soll fallen - alles neu ab 01.01.2027?; ein neuer Aufteilungsmaßstab für die Gewerbesteuer speziell für Rechenzentren ist geplant und der Beschluss des JStG 2026 wurde abermals vertagt (Grund hierfür: die vorgesehene Streichung der Umsatzsteuerbefreiung von Dienstleistungen der Deutschen Post im Geschäftskundenbriefsegment)

08:15 Aktionsplan BMF / BMJV: Das Steuerstrafrecht soll verschärft werden und die Steuer- und Finanzkriminalität entschlossener bekämpft werden - wir stellen den Aktionsplan vor

12:40 Neues BMF-Schreiben zur körperschaftsteuerlichen Organschaft (BMF-Schreiben v. 17.7.2026, GZ: IV C 2 - S 2770/00042/002/081)

16:45 Dauerverlustgeschäfte im kommunalen Querverbund - Spartenrechnung auf Ebene eines Organträgers (BFH-Urteil v. 6.5.26, Az. I R 5/23)

21:35 Neuigkeiten aus der EU: Die Kommission leitet Vertragsverletzungsverfahren u.a. gegen Deutschland ein - Hintergrund ist die fehlende Anpassung der nationalen Vorschriften für die Dividendenbesteuerung an die Vorgaben der Mutter-Tochter-Richtlinie

25:00 Grunderwerbsteuer: Der EuGH hat am 4. Juni 2026 in der Rechtssache Nova Iberomoldes ein Urteil betreffend die portugiesische Grunderwerbsteuer gesprochen, welches auch auf die deutschen Regelungen Auswirkungen haben könnte (EuGH-Urteil v. 4.6.26, Az. C-837/24, NOVA IBEROMOLDES); anhängige Verfahren beim BFH (II R 8/23) und BVerfG (1 BvR 574/25)

31:20 Umsatzsteuer aktuell: 100-prozentige Beteiligung für Mehrwertsteuergruppe widerspricht unionsrechtlichen Vorgaben (EuG-Urteil v. 15.7.26; Az. T-268/25, Sampension Livsforsikring)

37:40 Die Statistik des Monats: Die wichtigsten Steuern im internationalen Vergleich - Das BMF hat ein paar spannende Zahlen der einzelnen Staaten direkt verglichen und wir schauen uns an, auf welchem Platz sich Deutschland einreiht!

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Die Themen im Überblick (07/2026):

00:55 Steuerpolitik aktuell: EU-Tax-Omnibus - was hat die EU im Unternehmenssteuerrecht geplant?, Endlich: Der Beschluss des Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatergesetzes und weiterer Vorschriften ist da und zu guter Letzt: ein überarbeitetes DBA zwischen Deutschland und der Ukraine

05:30 § 8b Abs. 3 S. 4 KStG erfasst keine Zinsforderungen & das "Nahestehen" i.S.v. § 8b Abs. 3 S. 5 KStG bei Beteiligung natürlicher Personen (BFH-Urteil v. 1.4.2026; Az. I R 11/24)

09:15 Kann eine unentgeltliche Ratenzahlungsvereinbarung zu Einkünften aus Kapitalvermögen führen? (BFH-Urteil v. 24.3.2026; Az. VIII R 30/24)

13:20 Passend zur WM - sind Prämien eines Fußballspielers als „Markenbotschafter“ immer gewerbliche Einkünfte? (FG-Düsseldorf-Urteil v. 31.3.2026; Az. 10 K 48/25 E,G; die Nichtzulassungsbeschwerde ist beim BFH unter Az. X B 40/26 anhängig)

17:30 Neuigkeiten hinsichtlich der Passivierung von Verbindlichkeiten im Insolvenzverfahren (BFH-Urteil v. 21.4.2026; Az. IX R 34/24)

22:00 Umsatzsteuer aktuell: Digitalisierung des Vorsteuervergütungsverfahrens für nicht im Gemeinschaftsgebiet (EU) ansässige Unternehmer (BMF-Schreiben v. 2.6.2026)

24:35 Die Statistik des Monats: Gut 7 % der Steuerpflichtigen zahlten 2022 den Spitzensteuersatz; das statistische Bundesamt widmet sich ausführlich dem Zahlenwerk des Jahres 2022

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Die Themen im Überblick (06/2026):

01:00 Steuerpolitik aktuell: KEIN Beschluss des Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatergesetzes und weiterer Vorschriften (neuer Versuch startet dann am 12.06.) und Informationen hinsichtlich der Abgabe des Mindeststeuerberichts ("common understanding" der OECD - https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/topics/policy-sub-issues/global-minimum-tax/support-for-central-gir-filing-and-exchange-2024-reporting-fiscal-year.pdf )

05:50 Steuervorhaben der Koalition: Kommt eine Anpassung der Besteuerung von Gewinnen aus Kryptowährungen? Wir ordnen die Pläne kurz ein und holen Sie ab!

11:40 Ausblick ins JStG 2026: Ein Entwurf des Jahressteuergesetzes 2026, der einige erfreuliche Themen für die Praxis bereithält und gravierende Änderungen im Bereich der Umsatzsteuer beinhaltet (Stichwort Organschaft)

22:35 Grundsteuer aktuell: Das Landesgrundsteuergesetz Baden-Württemberg ist nicht verfassungswidrig (BFH-Urteile v. 22.4.26; Az. II R 26/24 und II R 27/24, veröffentlicht am 20.5.26)

24:30 News vom EuGH: die umsatzsteuerliche Relevanz von Anpassungen von Verrechnungspreisen (EuGH-Urteil v. 14.5.26; C‑603/24, Stellantis Portugal, S.A.)

30:40 Die Statistik des Monats: Passend zur aktuellen Diskussion rund um die Besteuerung der Kryptowährungen - wie hoch wären die Steuer-Mehr-Einnahmen bei einer Änderung des Einkommensteuergesetzes? Wir besprechen die Szenarien einer Änderung des § 23 EStG und eine Erfassung iRd § 20 EStG!

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Die Themen im Überblick (05/2026):

01:10 Steuerpolitik aktuell: Das Konzeptpapier "Steuerreform" der CDU/CSU im Kurzüberblick, Vorstoß von unserem Finanzminister in Sachen strafbefreiende Selbstanzeige, durchgesickerte Informationen betreffend das ErbSt-BVerfG-Urteil für 2026 und der Beschluss des Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatergesetzes

**- UPDATE: Bundesrat hat am 08.05.2026 das Neunte Gesetz zur Änderung des Steuerberatergesetzes abgelehnt - **

05:00 Verfahrensrecht / Betriebsprüfung: Entwurf des BMF für eine „Allgemeine Verwaltungsvorschrift der Bundesregierung für die Außenprüfung (ApO)"

07:20 Umsatzsteuer aktuell: Die Überprüfung des EuG-Urteils vom 11.2.2026 durch den EuGH ist bestätigt und Infos vom BMF zur Umsatzsteuerbefreiung einer unentgeltlichen Lieferung in grenzüberschreitenden Fällen (BMF-Schreiben vom 31.3.2026, Gz. III C 3 - S 7140/00020/001/069)

12:40 Welche Anforderungen an einen Antrag auf Buchwertfortführung nach § 21 Abs. 2 Satz 3 und 4 UmwStG 2006 bestehen und wann kann es kritisch werden? (BFH-Urteil v. 2.12.2025, Az. X R 32/23)

15:40 Die bilanzielle Behandlung von Handgeldzahlungen im Profisport (BFH-Urteil v. 3.3.2026, Az. IX R 33/23)

20:05 Ertragsteuer-Organschaft: Bringt eine nachträgliche Anpassung eines Gewinnabführungsvertrages für Zwecke der Einhaltung der Mindestvertragslaufzeit etwas, wenn festgestellt wird, dass in der Vergangenheit ggf. Fehler gemacht wurden die diese gefährden? (FG-Berlin-Brandenburg-Urteil v. 8.7.2025, Az. 8 K 8092/24)

24:40 Die Statistik des Monats: Die Abgabenlast der OECD-Länder für das Jahr 2025 im Vergleich - Deutschland hat sich (leider) wieder in den Spitzenplätzen eingereiht

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Die Themen im Überblick (04/2026):

01:05 Steuerpolitik aktuell: Der Bundesrat spricht sich für eine Entfristung der auf 3 Jahre befristeten Übergangsregelung des § 24 GrEStG aus (läuft Ende 2026 aus); weiterhin ein Rahmenkonzept für eine Gesellschaft mit gebundenem Vermögen; Infos von der OECD bzgl. DEBRA, Unshell und Pillar 2; Maßnahmen gegen die aktuell hohen Spritpreise und zu guter Letzt: ein FAQ-Katalog der Bundessteuerberaterkammer zur E-Rechnung (https://www.bstbk.de/downloads/bstbk/steuerrecht-und-rechnungslegung/fachinfos/BStBKFAQE-Rechnung_final.pdf))

07:05 Ertragsteuerrechtliche Organschaft – Anforderungen an die tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags (BFH-Urteil v 5.11.2025, Az. I R 37/22) inkl. einiger Praxistipps

11:55 Die Änderungen des Jahressteuergesetzes im Hinblick auf E-Bilanzen; was gilt für 2025 und was gilt ab 2028? Kurzer Überblick, damit die vorbereitet sind! (BT-Drucks. 20/13157)

15:00 Die Änderungen im Zuge des JStG 2024 zur Zurechnung von Grundstücken im Kontext der Ergänzungstatbestände in § 1 Absatz 2a bis 3a des Grunderwerbsteuergesetzes (GlE v. 10.03.2026)

16:40 Umsatzsteuer aktuell: Der EuGH kann (noch) nicht ganz loslassen. Es erfolgt eine Überprüfung des EuG-Urteils vom 11.2.2026 (Az. C-167/26 RX) - dies betrifft die Ausübung des Vorsteuerabzugs (siehe auch Tax Update März 2026 - Folge 57) und ein kurzer Ausflug ins Steuerstrafrecht: Umsatzsteuervoranmeldungen und Jahreserklärung - künftig mehrere Taten statt einer (BGH-Beschluss v. 10.12.2025; Az. 1 StR 387/25)

22:10 Am 12.3.2026 hat das BVerfG seinen Jahresbericht 2025 veröffentlich und die zu erwartenden Entscheidungen mit steuerrechtlichem Bezug aufgelistet - hier erwarten uns einige Kracher! Wir geben einen prägnanten Überblick!

26:15 Die erweitere Kürzung im Kontext der Gewerbesteuer und die Frage, ob ein atypisch stiller Gesellschafter ein Gesellschafter i.S.d. § 9 Nr. 1 Satz 5 GewStG sein kann (FG-Köln-Urteil v. 26.2.2025; Az. 3 K 2322/21)

28:10 Die Statistik des Monats: Der ADAC hat eine Aufschlüsselung der Spritpreise vorgenommen - was entfällt hier eigentlich auf Steuern und Abgaben und was bleibt eigentlich übrig?

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Die Themen im Überblick (03/2026):

01:15 Steuerpolitik aktuell: kurzer Einschub zur aktuellen der Debatte "die Sozialversicherungsbeiträge sollen auf breitere Füße gestellt werden - kommt jetzt die Beitragspflicht für Einkünfte aus Kapitalvermögen, Vermietung, etc.?", Änderungen in den Steuererklärungsvordrucken - der Freitext wird "geupdatet" und die Bundesregierung hat am 11.2.2026 den Gesetzentwurf zur Durchführung der europäischen KI-Verordnung beschlossen, passend hierzu hat die Bundessteuerberaterkammer einen Fragenkatalog veröffentlicht, der allen Steuerberatern eine gute Orientierungshilfe im Hinblick auf die Nutzung mit KI-Anwendungen gibt - Link: https://www.bstbk.de/downloads/bstbk/digitalisierung/BStBKFAQ-KIend.pdf

08:40 Erstattungszinsen für Gewerbesteuer als steuerpflichtige Betriebseinnahmen (BFH-Urteil v. 26.9.2025, Az. IV R 16/23)

11:30 Grunderwerbsteuerrechtliche Anzeigepflicht eines Notars – Keine Wiedereinsetzung in den vorigen Stand bei Fristversäumnis (BFH-Urteile v. 8.10.2025, Az. II R 20/23, II R 21/23 sowie II R 22/23)

15:40 Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs, Rechnungseingang nach Ablauf des Erklärungszeitraums (EuG-Urteil v. 11.2.2026, Az.T-689/24)

20:50 Internationales Steuerrecht aktuell: Anrechnung US-amerikanischer Quellensteuer auf Kapitalerträge auf die Gewerbesteuer (FG Berlin-Brandenburg-Urteil v. 14.1.2026, Az. 10 K 10106/23) und der Entwurf eines BMF Schreibens zu den Grundsätzen der Verwaltung für den Betriebsstättenbegriff und die -begründung im innerstaatlichen und internationalen Steuerrecht (BMF v. 13.2.2026)

30:55 Die Statistik des Monats: Die schnellsten und die langsamsten Finanzämter Deutschlands und zu guter Letzt: Gewinnt Hessen oder Bayern - in welchem Bundesland müssen die Steuerpflichtigen länger auf ihren Bescheid warten?

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Die Themen im Überblick (02/2026):

01:35 Steuerpolitik aktuell: Die Debatte um die Erbschaftsteuer reißt nicht ab - neuer SPD-Vorstoß mit dem cleveren Slogan "Fair-Erben", kurzer Überblick über das Side-by-Side-Package der OECD/G20 Inclusive Framework on BEPS vom 5.1.2026 und der Regierungsentwurf eines Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften vom 14.1.2026

06:45 Die Organschaft unter Beteiligung einer Kapitalgesellschaft, an der eine atypisch stille Beteiligung besteht (BMF-Schreiben v. 13.11.2025, IV C 2 - S 2770/00048/001/044)

10:35 Ausführliche Stellungnahme zur Übergangsvorschrift im Zusammenhang mit der Aufhebung der Umsatzsteuerlagerregelung zum 1.1.2026 (BMF-Schreiben v. 29.12.2025, III C 3 - S 7157/00010/002/077)

18:20 Gewerbesteuer aktuell: 1. Keine Gewerbesteuerpflicht aufgrund Abfärbewirkung bei Beteiligung einer vermögensverwaltenden an einer gewerblich tätigen Personengesellschaft (FG-Köln-Urteil v. 13.3.2024, Az. 12 K 2183/20, rkr.) und 2. unser Dauerthema: die erweitere Kürzung nach § 9 Nr. 1 Satz 2 GewStG bei Vermietung ohne Gewinnerzielungsabsicht (FG-Münster-Urteil v. 26.3.2025, Az. 13 K 391/23 G, rkr.)

26:15 Internationales Steuerrecht aktuell: 1. Das BMF hat ein Schreiben zur Veröffentlichung des BFH-Urteils v. 5.12.2023 (Az. I R 42/20) bekannt gegeben, in dem es zur statischen Auslegung von DBA Stellung nimmt (BMF-Schreiben v. 24.12.2025, IV B 2 - S 1301/01508/004/038) und 2. die aktuelle Übersicht über den gegenwärtigen Stand der DBA und anderer Abkommen im Steuerbereich sowie der Abkommensverhandlungen (BMF-Schreiben v. 7.1.2026, IV B 2 - S 1301/01499/005/004)

29:50 Die Statistik des Monats: Der Notenspiegel der schriftlichen Steuerberaterprüfung in Baden-Württemberg mit detaillierten Erkenntnissen zur Notenverteilung und dem Verhältnis der digital / handschriftlich abgelegten Prüfungen

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Die Themen im Überblick (01/2026):

01:50 Steuerpolitik aktuell: Abschluss div. Gesetzgebungsverfahren am 19.12.25, Referentenentwurf v. 1.12.25 zum Altersvorsorgereformgesetz und das Land NRW schlägt zu: mehr als 1 Terabyte an Daten zu Steuer-Oasen erworben

05:20 Grunderwerbsteuer aktuell: die auf zehn Jahre verlängerte Nachbehaltensfrist des § 6 Abs. 3 Satz 2 GrEStG n.F. und die Anwendung auf auf Erwerbsvorgänge vor dem 01.07.2021

09:20 Grundsteuer aktuell: der BFH zur Verfassungskonformität des Bundesmodells (mündliche Verhandlungen in den Rechtssachen II R 25/24, II R 31/24 und II R 3/25 vom 12.11.2025) & eine Übersicht von PWC zu wichtigen Anzeigefristen:

15:40 Umsatzsteuer aktuell: innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte im Fokus - EuG verneint die Sichtweise der deutschen Finanzverwaltung (EuG-Urteil v. 3.12.2025, Az. T-646/24)

20:15 Kein Zufluss von Darlehenszinsen bei Prolongation vor Fälligkeit (BFH-Urteil v. 17.9.2025, Az. VIII R 30/23)

24:10 Kein EBITDA-Vortrag bei positivem Zinsüberschuss im Kontext der Altregelung der Zinsschranke (FG-Urteil v. 26.6.2025, Az. 13 K 1975/22 (BFH Rev. IX R 12/25))

27:00 Aufhebung des BMF-Schreibens v. 22.2.2023; die Absetzung für Abnutzung (AfA) von Gebäuden nach der kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer (§ 7 Abs. 4 Satz 2 EStG) wird somit "einfacher"

29:40 Anlaufhemmung bei Abgabe einer Schenkungsteuererklärung nach Anzeige (BFH-Urteil v. 28.8.2025, Az. II R 1/23)

31:00 Steuerknüppel des Monats: Zuwendungen an eine von einem Bundesland gegründete rechtsfähige Stiftung sind nicht von der Schenkungsteuer befreit - unser Steuerknüppel aus Januar 2025 ist damit rechtskräftig entschieden (BFH-Urteil v. 30.7.2025, Az. II R 12/24)

36:20 Die Statistik des Monats: der BMF-Monatsbericht November 2025 mit den Ergebnissen der steuerlichen Betriebsprüfung der Länder für 2024 und die beliebtesten Kategorien beim Black Friday!

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Die Themen im Überblick (12/2025):

01:00 Steuerpolitik aktuell: Verabschiedung des DAC-8-Umsetzungsgesetzs, des Mindeststeueranpassungsgesetzes und des Aktivrentengesetz und zu guter Letzt: steuerliche Neuerungen im Gesetz zur Modernisierung und Digitalisierung der Schwarzarbeitsbekämpfung

07:50 Keine erweiterte Grundstückskürzung bei Halten von Oldtimern als Anlageobjekt (BFH-Urteil v. 24.7.2025, Az. III R 23/23)

09:50 Nachweisführung bei umsatzsteuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferungen (EuGH-Urteil vom 13.11.2025. Az. C-639/24)

15:10 Umsatzsteuer aktuell: geplante BMF-Schreiben für die Umsatzsteuer für das kommende Jahr 2026

16:40 Umsatzbesteuerung der Übertragung von Gutscheinen (BFH-Beschluss v. 25.6.2025, Az. XI R 14/24 / XI R 21/21)

22:00 Update zum OECD-Musterabkommen | die Summary of Key Changes für einen detaillierteren Überblick finden sie hier: https://www.oecd.org/en/publications/the-2025-update-to-the-oecd-model-tax-convention_5798080f-en.html

25:35 (wieder mal ein) Update zur doppelten Grunderwerbsteuer bei Auseinanderfallen von Signing und Closing (BFH-Beschluss v 27.10.2025, Az. II B 47/25 (AdV))

28:00 Wie ist die verdeckte Gewinnausschüttung durch Übertragung eigener Anteile einer GmbH an den faktischen Alleingesellschafter zu bewerten? (FG-Münster-Urteil v 29.10.2025, Az. 9 K 1180/22)

31:00 Steuerknüppel des Monats: Die Guardia di Finanza hat zugeschlagen! Campari-Aktien im Wert von 1,3 Milliarden Euro beschlagnahmt - wurde hier ggf. die EXIT-Besteuerung nicht beachtet?!

36:20 Die Statistik des Monats: Das Trendgetränk Aperol im Zahlencheck! Wie viel Aperol Spritz wird weltweit getrunken und wie ist der Vergleich zu den traditionellen Cocktails wie Gin-Tonic oder Mojito?!

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