Tax Me If You Can - Der Steuerpodcast

Mit unserem monatlichen Tax-Update versorgen wir Sie mit aktuellen und praxisrelevanten Neuigkeiten aus dem (inter-)nationalen (Unternehmens-)Steuerrecht - prägnant aufbereitet und leidenschaftlich diskutiert.

Die Themen im Überblick (10/2026):

01:15 Steuerpolitik aktuell: neuer Tankrabatt beschlossen (Erhöhung der Pendlerpauschale damit vorerst vom Tisch); die umfangreiche Stellungnahme des Bundesrates zum JStG 2026 und der zeitliche Fahrplan für die Verabschiedung des Gesetzes & Infos aus Berlin: eine geplante Regelung in Bezug auf die Durchführung des Ergebnisabführungsvertrages (Reaktion auf das BFH-Urteil v. 5.11.2025, Az. I R 37/22)

06:30 Aktuelles BFH-Urteil zur Ermittlung der gemeinen Werte der übertragenden Körperschaft bei Verschmelzung (BFH-Urteil v. 23.4.2026, Az. X R 34/21)

11:45 Erfolglose Verfassungsbeschwerde gegen die Nichtberücksichtigung eines Übernahmeverlustes gemäß § 12 Abs. 2 UmwStG (Nichtannahmebeschluss vom 17.6.2026 (Az. 2 BvR 84/17);Urteil des BFH v. 30.7.2014, Az. I R 58/12)

14:15 Prüfung der Voraussetzungen des § 20 UmwStG im Zeitpunkt des Einbringungsvertragsabschlusses statt zum steuerlichen Übertragungsstichtag (FG-Münster-Urteil v. 16.7.2026, Az. 8 K 1784/23 F, Rev. eingelegt, BFH, Az. X R 22/26)

19:30 Umsatzsteuer aktuell: Festsetzung eines Verspätungszuschlags zur Umsatzsteuer in Erstattungsfällen (BFH-Urteil v. 7.5.2026, Az. V R 26/24) und die Generalanwältin des EuGH fordert die Korrektur des EuG-Urteils zum Vorsteuerabzug (EuG-Urteil v. 11.2.2026, T-689/24)

27:35 Steuerknüppel: Ein Krematorium und das Finanzamt stritten sich um die Versteuerung von Restbeständen, die bei der Einäscherung übrig bleiben. Der Fall ging bis vor den BFH und wir besprechen die Entscheidung (BFH-Urteil vom 14.07.2026, IX R 29/24)

31:00 Die Statistik des Monats: Wie hat sich das Aufkommen der Erbschaft- & Schenkungssteuer in 2025 entwickelt? Wir schauen uns das Zahlenwerk an und analysieren die Gründe

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Die Themen im Überblick (09/2026):

01:10 Steuerpolitik aktuell: Der Referentenentwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027 - wir schauen uns die geplanten Gegenfinanzierungsmaßnahmen an (Stichwort Freibeträge § 16 und 17 EStG) und das Bundeskabinett hat das Jahressteuergesetz 2026 beschlossen: Wir geben einen Kurzüberblick über die Themen Quellensteueranmeldung nach § 50a EStG und Verzinsung ab 01.01.2027

08:45 Erbschaftsteuer aktuell: Das BVerfG hat die mündlichen Verhandlungen in Sachen Erbschaftsteuer terminiert: „Gesetzgebungskompetenzen“ am 12.10.2026 und „Verschonung von Betriebsvermögen“ am 13.10.2026

11:50 Umsatzsteuer aktuell: Eine EuGH-Vorlage des BFH, die sich mit dem Begriff der umsatzsteuerlichen Betriebsstätte beschäftigt (EuGH-Vorlage des BFH vom 7.5.2026, Az. V R 12/24) und der Vorsteuerabzug aus Beratungskosten zur Geltendmachung von Schadensersatz (BFH-Urteil v. 7.5.2026, Az. V R 15/24)

20:20 Ausführungen BFH zum Wegfall des Verlustabzugs gem. § 10a GewStG infolge des Todes eines Mitunternehmers (BFH-Urteil v. 10.6.2026, Az. IV R 14/24)

23:35 Die Statistik des Monats: Die offiziellen Bestehensquoten der Steuerberaterprüfung 2025/2026 sind raus und wir werfen hier einen Blick auf das Zahlenwerk

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Die Themen im Überblick (08/2026):

01:10 Steuerpolitik aktuell: Die einjährige Haltefrist des § 23 EStG bei Kryptogewinnen soll fallen - alles neu ab 01.01.2027?; ein neuer Aufteilungsmaßstab für die Gewerbesteuer speziell für Rechenzentren ist geplant und der Beschluss des JStG 2026 wurde abermals vertagt (Grund hierfür: die vorgesehene Streichung der Umsatzsteuerbefreiung von Dienstleistungen der Deutschen Post im Geschäftskundenbriefsegment)

08:15 Aktionsplan BMF / BMJV: Das Steuerstrafrecht soll verschärft werden und die Steuer- und Finanzkriminalität entschlossener bekämpft werden - wir stellen den Aktionsplan vor

12:40 Neues BMF-Schreiben zur körperschaftsteuerlichen Organschaft (BMF-Schreiben v. 17.7.2026, GZ: IV C 2 - S 2770/00042/002/081)

16:45 Dauerverlustgeschäfte im kommunalen Querverbund - Spartenrechnung auf Ebene eines Organträgers (BFH-Urteil v. 6.5.26, Az. I R 5/23)

21:35 Neuigkeiten aus der EU: Die Kommission leitet Vertragsverletzungsverfahren u.a. gegen Deutschland ein - Hintergrund ist die fehlende Anpassung der nationalen Vorschriften für die Dividendenbesteuerung an die Vorgaben der Mutter-Tochter-Richtlinie

25:00 Grunderwerbsteuer: Der EuGH hat am 4. Juni 2026 in der Rechtssache Nova Iberomoldes ein Urteil betreffend die portugiesische Grunderwerbsteuer gesprochen, welches auch auf die deutschen Regelungen Auswirkungen haben könnte (EuGH-Urteil v. 4.6.26, Az. C-837/24, NOVA IBEROMOLDES); anhängige Verfahren beim BFH (II R 8/23) und BVerfG (1 BvR 574/25)

31:20 Umsatzsteuer aktuell: 100-prozentige Beteiligung für Mehrwertsteuergruppe widerspricht unionsrechtlichen Vorgaben (EuG-Urteil v. 15.7.26; Az. T-268/25, Sampension Livsforsikring)

37:40 Die Statistik des Monats: Die wichtigsten Steuern im internationalen Vergleich - Das BMF hat ein paar spannende Zahlen der einzelnen Staaten direkt verglichen und wir schauen uns an, auf welchem Platz sich Deutschland einreiht!

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Die Themen im Überblick (07/2026):

00:55 Steuerpolitik aktuell: EU-Tax-Omnibus - was hat die EU im Unternehmenssteuerrecht geplant?, Endlich: Der Beschluss des Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatergesetzes und weiterer Vorschriften ist da und zu guter Letzt: ein überarbeitetes DBA zwischen Deutschland und der Ukraine

05:30 § 8b Abs. 3 S. 4 KStG erfasst keine Zinsforderungen & das "Nahestehen" i.S.v. § 8b Abs. 3 S. 5 KStG bei Beteiligung natürlicher Personen (BFH-Urteil v. 1.4.2026; Az. I R 11/24)

09:15 Kann eine unentgeltliche Ratenzahlungsvereinbarung zu Einkünften aus Kapitalvermögen führen? (BFH-Urteil v. 24.3.2026; Az. VIII R 30/24)

13:20 Passend zur WM - sind Prämien eines Fußballspielers als „Markenbotschafter“ immer gewerbliche Einkünfte? (FG-Düsseldorf-Urteil v. 31.3.2026; Az. 10 K 48/25 E,G; die Nichtzulassungsbeschwerde ist beim BFH unter Az. X B 40/26 anhängig)

17:30 Neuigkeiten hinsichtlich der Passivierung von Verbindlichkeiten im Insolvenzverfahren (BFH-Urteil v. 21.4.2026; Az. IX R 34/24)

22:00 Umsatzsteuer aktuell: Digitalisierung des Vorsteuervergütungsverfahrens für nicht im Gemeinschaftsgebiet (EU) ansässige Unternehmer (BMF-Schreiben v. 2.6.2026)

24:35 Die Statistik des Monats: Gut 7 % der Steuerpflichtigen zahlten 2022 den Spitzensteuersatz; das statistische Bundesamt widmet sich ausführlich dem Zahlenwerk des Jahres 2022

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Die Themen im Überblick (06/2026):

01:00 Steuerpolitik aktuell: KEIN Beschluss des Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatergesetzes und weiterer Vorschriften (neuer Versuch startet dann am 12.06.) und Informationen hinsichtlich der Abgabe des Mindeststeuerberichts ("common understanding" der OECD - https://www.oecd.org/content/dam/oecd/en/topics/policy-sub-issues/global-minimum-tax/support-for-central-gir-filing-and-exchange-2024-reporting-fiscal-year.pdf )

05:50 Steuervorhaben der Koalition: Kommt eine Anpassung der Besteuerung von Gewinnen aus Kryptowährungen? Wir ordnen die Pläne kurz ein und holen Sie ab!

11:40 Ausblick ins JStG 2026: Ein Entwurf des Jahressteuergesetzes 2026, der einige erfreuliche Themen für die Praxis bereithält und gravierende Änderungen im Bereich der Umsatzsteuer beinhaltet (Stichwort Organschaft)

22:35 Grundsteuer aktuell: Das Landesgrundsteuergesetz Baden-Württemberg ist nicht verfassungswidrig (BFH-Urteile v. 22.4.26; Az. II R 26/24 und II R 27/24, veröffentlicht am 20.5.26)

24:30 News vom EuGH: die umsatzsteuerliche Relevanz von Anpassungen von Verrechnungspreisen (EuGH-Urteil v. 14.5.26; C‑603/24, Stellantis Portugal, S.A.)

30:40 Die Statistik des Monats: Passend zur aktuellen Diskussion rund um die Besteuerung der Kryptowährungen - wie hoch wären die Steuer-Mehr-Einnahmen bei einer Änderung des Einkommensteuergesetzes? Wir besprechen die Szenarien einer Änderung des § 23 EStG und eine Erfassung iRd § 20 EStG!

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Die Themen im Überblick (05/2026):

01:10 Steuerpolitik aktuell: Das Konzeptpapier "Steuerreform" der CDU/CSU im Kurzüberblick, Vorstoß von unserem Finanzminister in Sachen strafbefreiende Selbstanzeige, durchgesickerte Informationen betreffend das ErbSt-BVerfG-Urteil für 2026 und der Beschluss des Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatergesetzes

**- UPDATE: Bundesrat hat am 08.05.2026 das Neunte Gesetz zur Änderung des Steuerberatergesetzes abgelehnt - **

05:00 Verfahrensrecht / Betriebsprüfung: Entwurf des BMF für eine „Allgemeine Verwaltungsvorschrift der Bundesregierung für die Außenprüfung (ApO)"

07:20 Umsatzsteuer aktuell: Die Überprüfung des EuG-Urteils vom 11.2.2026 durch den EuGH ist bestätigt und Infos vom BMF zur Umsatzsteuerbefreiung einer unentgeltlichen Lieferung in grenzüberschreitenden Fällen (BMF-Schreiben vom 31.3.2026, Gz. III C 3 - S 7140/00020/001/069)

12:40 Welche Anforderungen an einen Antrag auf Buchwertfortführung nach § 21 Abs. 2 Satz 3 und 4 UmwStG 2006 bestehen und wann kann es kritisch werden? (BFH-Urteil v. 2.12.2025, Az. X R 32/23)

15:40 Die bilanzielle Behandlung von Handgeldzahlungen im Profisport (BFH-Urteil v. 3.3.2026, Az. IX R 33/23)

20:05 Ertragsteuer-Organschaft: Bringt eine nachträgliche Anpassung eines Gewinnabführungsvertrages für Zwecke der Einhaltung der Mindestvertragslaufzeit etwas, wenn festgestellt wird, dass in der Vergangenheit ggf. Fehler gemacht wurden die diese gefährden? (FG-Berlin-Brandenburg-Urteil v. 8.7.2025, Az. 8 K 8092/24)

24:40 Die Statistik des Monats: Die Abgabenlast der OECD-Länder für das Jahr 2025 im Vergleich - Deutschland hat sich (leider) wieder in den Spitzenplätzen eingereiht

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Die Themen im Überblick (04/2026):

01:05 Steuerpolitik aktuell: Der Bundesrat spricht sich für eine Entfristung der auf 3 Jahre befristeten Übergangsregelung des § 24 GrEStG aus (läuft Ende 2026 aus); weiterhin ein Rahmenkonzept für eine Gesellschaft mit gebundenem Vermögen; Infos von der OECD bzgl. DEBRA, Unshell und Pillar 2; Maßnahmen gegen die aktuell hohen Spritpreise und zu guter Letzt: ein FAQ-Katalog der Bundessteuerberaterkammer zur E-Rechnung (https://www.bstbk.de/downloads/bstbk/steuerrecht-und-rechnungslegung/fachinfos/BStBKFAQE-Rechnung_final.pdf))

07:05 Ertragsteuerrechtliche Organschaft – Anforderungen an die tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags (BFH-Urteil v 5.11.2025, Az. I R 37/22) inkl. einiger Praxistipps

11:55 Die Änderungen des Jahressteuergesetzes im Hinblick auf E-Bilanzen; was gilt für 2025 und was gilt ab 2028? Kurzer Überblick, damit die vorbereitet sind! (BT-Drucks. 20/13157)

15:00 Die Änderungen im Zuge des JStG 2024 zur Zurechnung von Grundstücken im Kontext der Ergänzungstatbestände in § 1 Absatz 2a bis 3a des Grunderwerbsteuergesetzes (GlE v. 10.03.2026)

16:40 Umsatzsteuer aktuell: Der EuGH kann (noch) nicht ganz loslassen. Es erfolgt eine Überprüfung des EuG-Urteils vom 11.2.2026 (Az. C-167/26 RX) - dies betrifft die Ausübung des Vorsteuerabzugs (siehe auch Tax Update März 2026 - Folge 57) und ein kurzer Ausflug ins Steuerstrafrecht: Umsatzsteuervoranmeldungen und Jahreserklärung - künftig mehrere Taten statt einer (BGH-Beschluss v. 10.12.2025; Az. 1 StR 387/25)

22:10 Am 12.3.2026 hat das BVerfG seinen Jahresbericht 2025 veröffentlich und die zu erwartenden Entscheidungen mit steuerrechtlichem Bezug aufgelistet - hier erwarten uns einige Kracher! Wir geben einen prägnanten Überblick!

26:15 Die erweitere Kürzung im Kontext der Gewerbesteuer und die Frage, ob ein atypisch stiller Gesellschafter ein Gesellschafter i.S.d. § 9 Nr. 1 Satz 5 GewStG sein kann (FG-Köln-Urteil v. 26.2.2025; Az. 3 K 2322/21)

28:10 Die Statistik des Monats: Der ADAC hat eine Aufschlüsselung der Spritpreise vorgenommen - was entfällt hier eigentlich auf Steuern und Abgaben und was bleibt eigentlich übrig?

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Die Themen im Überblick (03/2026):

01:15 Steuerpolitik aktuell: kurzer Einschub zur aktuellen der Debatte "die Sozialversicherungsbeiträge sollen auf breitere Füße gestellt werden - kommt jetzt die Beitragspflicht für Einkünfte aus Kapitalvermögen, Vermietung, etc.?", Änderungen in den Steuererklärungsvordrucken - der Freitext wird "geupdatet" und die Bundesregierung hat am 11.2.2026 den Gesetzentwurf zur Durchführung der europäischen KI-Verordnung beschlossen, passend hierzu hat die Bundessteuerberaterkammer einen Fragenkatalog veröffentlicht, der allen Steuerberatern eine gute Orientierungshilfe im Hinblick auf die Nutzung mit KI-Anwendungen gibt - Link: https://www.bstbk.de/downloads/bstbk/digitalisierung/BStBKFAQ-KIend.pdf

08:40 Erstattungszinsen für Gewerbesteuer als steuerpflichtige Betriebseinnahmen (BFH-Urteil v. 26.9.2025, Az. IV R 16/23)

11:30 Grunderwerbsteuerrechtliche Anzeigepflicht eines Notars – Keine Wiedereinsetzung in den vorigen Stand bei Fristversäumnis (BFH-Urteile v. 8.10.2025, Az. II R 20/23, II R 21/23 sowie II R 22/23)

15:40 Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs, Rechnungseingang nach Ablauf des Erklärungszeitraums (EuG-Urteil v. 11.2.2026, Az.T-689/24)

20:50 Internationales Steuerrecht aktuell: Anrechnung US-amerikanischer Quellensteuer auf Kapitalerträge auf die Gewerbesteuer (FG Berlin-Brandenburg-Urteil v. 14.1.2026, Az. 10 K 10106/23) und der Entwurf eines BMF Schreibens zu den Grundsätzen der Verwaltung für den Betriebsstättenbegriff und die -begründung im innerstaatlichen und internationalen Steuerrecht (BMF v. 13.2.2026)

30:55 Die Statistik des Monats: Die schnellsten und die langsamsten Finanzämter Deutschlands und zu guter Letzt: Gewinnt Hessen oder Bayern - in welchem Bundesland müssen die Steuerpflichtigen länger auf ihren Bescheid warten?

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Die Themen im Überblick (02/2026):

01:35 Steuerpolitik aktuell: Die Debatte um die Erbschaftsteuer reißt nicht ab - neuer SPD-Vorstoß mit dem cleveren Slogan "Fair-Erben", kurzer Überblick über das Side-by-Side-Package der OECD/G20 Inclusive Framework on BEPS vom 5.1.2026 und der Regierungsentwurf eines Neunten Gesetzes zur Änderung des Steuerberatungsgesetzes und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften vom 14.1.2026

06:45 Die Organschaft unter Beteiligung einer Kapitalgesellschaft, an der eine atypisch stille Beteiligung besteht (BMF-Schreiben v. 13.11.2025, IV C 2 - S 2770/00048/001/044)

10:35 Ausführliche Stellungnahme zur Übergangsvorschrift im Zusammenhang mit der Aufhebung der Umsatzsteuerlagerregelung zum 1.1.2026 (BMF-Schreiben v. 29.12.2025, III C 3 - S 7157/00010/002/077)

18:20 Gewerbesteuer aktuell: 1. Keine Gewerbesteuerpflicht aufgrund Abfärbewirkung bei Beteiligung einer vermögensverwaltenden an einer gewerblich tätigen Personengesellschaft (FG-Köln-Urteil v. 13.3.2024, Az. 12 K 2183/20, rkr.) und 2. unser Dauerthema: die erweitere Kürzung nach § 9 Nr. 1 Satz 2 GewStG bei Vermietung ohne Gewinnerzielungsabsicht (FG-Münster-Urteil v. 26.3.2025, Az. 13 K 391/23 G, rkr.)

26:15 Internationales Steuerrecht aktuell: 1. Das BMF hat ein Schreiben zur Veröffentlichung des BFH-Urteils v. 5.12.2023 (Az. I R 42/20) bekannt gegeben, in dem es zur statischen Auslegung von DBA Stellung nimmt (BMF-Schreiben v. 24.12.2025, IV B 2 - S 1301/01508/004/038) und 2. die aktuelle Übersicht über den gegenwärtigen Stand der DBA und anderer Abkommen im Steuerbereich sowie der Abkommensverhandlungen (BMF-Schreiben v. 7.1.2026, IV B 2 - S 1301/01499/005/004)

29:50 Die Statistik des Monats: Der Notenspiegel der schriftlichen Steuerberaterprüfung in Baden-Württemberg mit detaillierten Erkenntnissen zur Notenverteilung und dem Verhältnis der digital / handschriftlich abgelegten Prüfungen

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Die Themen im Überblick (01/2026):

01:50 Steuerpolitik aktuell: Abschluss div. Gesetzgebungsverfahren am 19.12.25, Referentenentwurf v. 1.12.25 zum Altersvorsorgereformgesetz und das Land NRW schlägt zu: mehr als 1 Terabyte an Daten zu Steuer-Oasen erworben

05:20 Grunderwerbsteuer aktuell: die auf zehn Jahre verlängerte Nachbehaltensfrist des § 6 Abs. 3 Satz 2 GrEStG n.F. und die Anwendung auf auf Erwerbsvorgänge vor dem 01.07.2021

09:20 Grundsteuer aktuell: der BFH zur Verfassungskonformität des Bundesmodells (mündliche Verhandlungen in den Rechtssachen II R 25/24, II R 31/24 und II R 3/25 vom 12.11.2025) & eine Übersicht von PWC zu wichtigen Anzeigefristen:

15:40 Umsatzsteuer aktuell: innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte im Fokus - EuG verneint die Sichtweise der deutschen Finanzverwaltung (EuG-Urteil v. 3.12.2025, Az. T-646/24)

20:15 Kein Zufluss von Darlehenszinsen bei Prolongation vor Fälligkeit (BFH-Urteil v. 17.9.2025, Az. VIII R 30/23)

24:10 Kein EBITDA-Vortrag bei positivem Zinsüberschuss im Kontext der Altregelung der Zinsschranke (FG-Urteil v. 26.6.2025, Az. 13 K 1975/22 (BFH Rev. IX R 12/25))

27:00 Aufhebung des BMF-Schreibens v. 22.2.2023; die Absetzung für Abnutzung (AfA) von Gebäuden nach der kürzeren tatsächlichen Nutzungsdauer (§ 7 Abs. 4 Satz 2 EStG) wird somit "einfacher"

29:40 Anlaufhemmung bei Abgabe einer Schenkungsteuererklärung nach Anzeige (BFH-Urteil v. 28.8.2025, Az. II R 1/23)

31:00 Steuerknüppel des Monats: Zuwendungen an eine von einem Bundesland gegründete rechtsfähige Stiftung sind nicht von der Schenkungsteuer befreit - unser Steuerknüppel aus Januar 2025 ist damit rechtskräftig entschieden (BFH-Urteil v. 30.7.2025, Az. II R 12/24)

36:20 Die Statistik des Monats: der BMF-Monatsbericht November 2025 mit den Ergebnissen der steuerlichen Betriebsprüfung der Länder für 2024 und die beliebtesten Kategorien beim Black Friday!

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