Czy wiesz, że przekazując zysk spółki na kapitał zapasowy bądź rezerwowy możesz wykreować dodatkowe koszty podatkowe w firmie?

Kluczem jest obowiązujący od 2019 roku art. 15cb ustawy o CIT, który pozwala na zaliczenie do kosztów tzw. hipotetycznych odsetek - od kwot zysku przekazanego na kapitały zapasowy bądź rezerwowy spółki oraz od dopłat wnoszonych przez wspólników.

O tym jak to zrobić bezpiecznie i jakie warunki trzeba spełnić - opowiadam w tym odcinku Podcastu.

Strona Podcastu: https://www.dziendobrypodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: [email protected]

Prowadzisz biuro rachunkowe lub jesteś doradcą podatkowym, radcą prawnym, adwokatem? Sprawdź Klub Dzień Dobry Podatki: https://dziendobrypodatki.pl/klub


Zyski przed 2019 rokiem - interpretacja DKIS z 9.01.23 (0111-KDIB2-1.4010.689.2022.1.KK) Zatrzymane zyski vs. zyski przekazane na kapitał zapasowy - DKIS z 7.05.2020 (0111-KDIB1-1.4010.24.2020.3.ŚS)
Odpowiedź MF na interpelację poselską nr 1075 z 8 lipca 2020 r. - https://www.sejm.gov.pl/Sejm9.nsf/interpelacja.xsp?typ=ZAP&nr=1075

Sprzedaż nieruchomości “prywatnej” może generować spory podatek do zapłaty. Jednocześnie przepisy pozwalają - i to na kilka sposobów - na to, żeby podatku nie zapłacić, albo zapłacić w niższej wysokości.

Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:

• kiedy zastosujesz ulgi i zwolnienia dla sprzedaży “prywatnej”, a kiedy musisz rozliczyć sprzedaż nieruchomości w działalności gospodarczej?
• jak działa wyłączenie z opodatkowania (reguła “5 lat”)?
• na czym polega ulga mieszkaniowa?
• na jakie cele możesz przeznaczyć przychody ze sprzedaży?
• czy możesz kupić mieszkanie na wynajem?
• co uznajemy za wydatki na remont? Czy zakup lodówki będzie “koszerny”?
• jak policzyć dochód ze sprzedaży? co będzie kosztem?
• kiedy składasz PIT-39, a kiedy nie musisz zgłaszać sprzedaży?

Strona Podcastu: https://www.DzienDobryPodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: [email protected].

Klub Dzień Dobry Podatki: https://dziendobrypodatki.pl/klub/

Czy można uniknąć odpowiedzialności za “uchybienia” podatkowe?

W zakresie odpowiedzialności karnej skarbowej - tak - a służy temu tzw. czynny żal. To skuteczne narzędzie, ale zastosowane nieprawidłowo, może doprowadzić do bardzo dotkliwych konsekwencji.

Z tego odcinka podcastu dowiesz się w szczególności:

• czym jest czynny żal?
• w stosunku do jakich działań uchroni Cię od odpowiedzialności?
• kto powinien złożyć czynny żal?
• kiedy zadziała jak samodonos i nic Ci efektywnie nie da?
• w jakiej formie i do jakiego organu złożyć czynny żal, czy można wykorzystać ePUAP?
• kiedy jest za późno na złożenie czynnego żalu?
• jak uniknąć największych pułapek przy składaniu czynnego żalu?

Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Bezpłatny wzór czynnego żalu: https://dziendobrypodatki.pl/jak-zlozyc-skuteczny-czynny-zal/

Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: [email protected].

Klub Dzień Dobry Podatki: https://dziendobrypodatki.pl/klub/

Strata - czyli nadwyżka kosztów nad przychodami - to bardzo istotny element rozliczenia podatkowego. Zasadniczo pomniejsza dochód do opodatkowania w kolejnych latach.

Czasem - w wyniku różnych podejmowanych przez nas działań - można te straty - nomen omen - stracić.

W tym odcinku Podcastu opowiadam, jak optymalnie rozliczyć straty, kiedy przepadną i czy można coś zrobić, aby temu zapobiec.

Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: [email protected]

Klub Dzień Dobry Podatki: https://dziendobrypodatki.pl/klub/

Korzystny wyrok NSA z 19 lipca 2022 r., II FSK 452/22 w sprawie daniny solidarnościowej i rozliczenia strat.

Uchwała NSA z 6.11.2017 w sprawie przedawnienia straty (II FPS 3/17)

Powtarzające się świadczenia niepieniężne to jeden z hitów Polskiego Ładu. Artykuł 176 KSH pozwala na wypłatę wynagrodzenia za czynności wykonywane przez wspólnika dla spółki - bez ZUS i składki zdrowotnej.

W najnowszych interpretacjach ZUS zaczął kwestionować brak składek od tych czynności.

Dlaczego? Czy ZUS ma rację? Jak się bronić, a przede wszystkim jak bezpiecznie i zgodnie z interpretacjami ZUS zaprojektować strukturę z wykorzystaniem art. 176 KSH?

O tym właśnie opowiadam w najnowszym odcinku.

Jak bezpiecznie wdrożyć art. 176 KSH - praktyczny poradnik z wzorami klauzul (pogrupowanymi w trzy kategorie: “zieloną”, “żółtą” i “czerwoną” - z naszą oceną ich ryzyka) i check-listą wdrożeniową: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/176

Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, zlecić nam przekształcenie albo powierzyć nam opiekę podatkową nad Twoim biznesem - skontaktuj się z nami: [email protected].

Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/

Odcinek podcastu: https://dziendobrypodatki.pl/art-176-ksh-powtarzajace-sie-swiadczenia-niepieniezne-w-spolce-z-o-o-2/

interpretacja ZUS z 14.02.23, DI/100000/43/1/2023

Pozostawienie nieruchomości w rękach wspólników i wynajmowanie jej do spółki może przynieść liczne korzyści.

Przede wszystkim zabezpieczenie majątku prywatnego, ale poza tym także wymierne korzyści podatkowe.

O tym jak przeprowadzić cały proces optymalnie opowiadam w tym odcinku Podcastu.

Strona Podcastu: https://www.DzienDobryPodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, skontaktuj się z nami: [email protected]

Klub Dzień Dobry Podatki: https://sklep.dziendobrypodatki.pl/klub/

80. odcinek o najmie: https://dziendobrypodatki.pl/polski-lad-a-najem-w-2023-roku-czy-mozna-cos-zrobic/
81. odcinek o przeniesieniu nieruchomości na spółkę: https://dziendobrypodatki.pl/jak-optymalnie-podatkowo-przeniesc-nieruchomosc-na-spolke/
59. odcinek o ukrytych zyskach: https://dziendobrypodatki.pl/058-ukryte-zyski-w-estonskim-cit/

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy w tym zlecić nam przeprowadzenie procesu przekształcenia od A do Z, skontaktuj się z nami: https://gardenstaxlegal.pl/optymalizacja/

W drugim odcinku cyklu o przekształceniach opowiadam o tym, kto powinien 5 razy zastanowić się, zanim zabierze się za przekształcenie swojego biznesu. W tym nagraniu wymieniam kilka podstawowych okoliczności, które przemawiają za pozostaniem w aktualnej formie prowadzenia działalności.

Strona Podcastu: https://www.DzienDobryPodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://DzienDobryPodatki.pl/kalkulator

Klub Dzień Dobry Podatki: https://www.DzienDobryPodatki.pl/Klub

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy w tym zlecić nam przeprowadzenie procesu przekształcenia od A do Z, skontaktuj się z nami: https://gardenstaxlegal.pl/optymalizacja/

Oceniając sensowność przekształcenia firmy w naszej praktyce bierzemy pod uwagę szereg okoliczności.

W dzisiejszym nagraniu pokazuję, w jakich sytuacjach przekształcenie jest niemalże obowiązkiem racjonalnie działającego przedsiębiorcy😊.

To pierwszy odcinek z cyklu "Przekształcenie biznesu od A do Z". Pokażę w nim - bazując na naszych wieloletnich doświadczeniach z prowadzenia takich procesów u naszych klientów w Gardens Tax & Legal - jak podejść do tego niełatwego tematu.

(Nowa) Strona Podcastu: https://www.DzienDobryPodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Klub Dzień Dobry Podatki: https://dziendobrypodatki.pl/klub/

9% stawka CIT (tzw. "mały CIT") to podstawowa zaleta spółki z o.o. jako formy prowadzenia małej firmy.

O tym jak stosować limity 2 mln euro, co do nich wliczać, na co uważać przy „przekształceniach” i jak nie stracić małego CIT i nie „podpaść” urzędowi skarbowemu – opowiadam w dzisiejszym odcinku Podcastu.

Strona Podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl
Kalkulator Podatkowy na 2024 rok https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Jeśli chcesz indywidualnie skonsultować sprawę Twojej firmy, skontaktuj się z nami: [email protected]

Klub Dzień Dobry Podatki: https://dziendobrypodatki.pl/klub/

Indywidualne doradztwo podatkowe: https://gardenstaxlegal.pl/optymalizacja/

2022 rok to dziwny rok w podatkach. Z jednej strony chaos Polskiego Ładu, z drugiej – bezprecedensowa możliwość zmiany formy opodatkowania po zakończeniu roku.

To niepowtarzalna szansa na obniżenie wysokości obciążeń podatkowo-składowych. O tym, komu taki krok się może opłacić – opowiadam w tym odcinku Podcastu.

Możliwe scenariusze ilustruje konkretnymi liczbami i wyliczeniami sporządzonymi nową wersją mojego Kalkulatora Podatkowego – po aktualizacji na 2024 rok.

Strona Podcastu: https://www.DzienDobryPodatki.pl

Kalkulator Podatkowy na 2025 rok: https://dziendobrypodatki.pl/kalkulator

Klub Dzień Dobry Podatki: https://dziendobrypodatki.pl/klub/

Odcinek 68 o zasadach zmiany formy opodatkowania na 2022 rok: https://dziendobrypodatki.pl/068-zmiana-formy-opodatkowania-w-2022-r-12-pytan-i-odpowiedzi/