Für alle sehr überraschend hat der portugiesische Regierungschef am 02.10.2023 angekündigt den NHR Status 2024 einzustellen. 

Aktuelle Nutzer können den Status noch bis zum Ende ihrer jeweiligen 10-Jahres-Frist nutzen.

Wer jetzt noch nach Portugal umziehen will, muss Gas geben und den Umzug noch in 2023 über die Bühne bringen, wenn man der Regierung Glauben schenken will.

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Start-up Gründer, die den Exit steuerschonend gestalten wollen, sollten so früh wie möglich ins Ausland umziehen. Ansonsten drohen empfindliche steuerliche Negativwirkungen beim Exit, die man ein paar Jahre früher einfach hätte vermeiden können.

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Wenn du in Thailand lebst, ausländische Einkünfte erzielst und diese bisher im Folgejahr steuerfrei nach Thailand überwiesen hast, musst du dich auch eine wichtige Gesetzesänderung einstellen.

Am 15. September 2023 gab das thailändische Finanzministerium eine Anweisung an Finanzbeamte in Bezug auf Einkünfte aus ausländischen Quellen thailändischer Steuerpflichtiger heraus.

In der Abteilungsanweisung Nr. Paw 161/2023 heißt es, dass mit Wirkung vom 1. Januar 2024 Einkünfte aus ausländischen Quellen eines thailändisches Steuerpflichtigen der thailändischen Einkommensteuer unterliegen, wenn diese Einkünfte nach Thailand überwiesen oder dort verbraucht werden. Und zwar unabhängig davon, wo und wann das im Ausland erzielte Einkommen erwirtschaftet wurde.

Auslandseinkünfte die im Ausland verbleiben und nicht in Thailand ausgegeben oder dorthin überwiesen werden, werden auch weiterhin nicht in Thailand besteuert. Auch scheinen Renten und Pensionen nicht von der Änderung betroffen.

Bisher waren Auslandseinkünfte in Thailand steuerfrei, solange diese nicht im Jahr, in dem sie verdient wurden, nach Thailand überwiesen oder dort verbraucht wurden.

Die Steueränderung, die von Premierministerin Srettha Thavisin als Maßnahme gegen die Einkommensungleichheit verteidigt wurde, erfolgt zeitgleich zu Gesprächen Thailands mit Wirtschaftsmächten wie der Europäischen Union über den Abschluss neuer Handels- und Investitionsabkommen.. 

Nachdem die vorherige Regierung unter anderem das Elite-Visum eingeführt und dabei immer die Steuervorteile Thailands unter der alten Regelung hervorgehoben hatte, kommt dieser Schritt überraschend.

Diese neue Maßnahme sorgt bereits bei im Königreich lebenden Ausländern mit passivem Einkommen aus dem Ausland sowie bei Rentnern, die noch immer als steuerbefreit gelten, für Besorgnis.

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Das Jahr 2023 neigt sich dem Ende zu. Viele Freiberufler, Unternehmer und Investoren planen, zum Jahreswechsel auszuwandern und unter anderem von den steuerlichen Vorteilen im Ausland zu profitieren.

In diesem Video haben wir eine Checkliste mit 12 Punkten zusammengestellt, mit denen sich jeder Freiberufler, Unternehmer und Investor befassen muss, der 2024 ins Ausland umziehen will. Weiterführende Links jeweils unter den einzelnen Punkten.

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Es ist komplett legal im Ausland ein Konto zu eröffnen. Freilich muss man die einschlägigen steuerlichen Vorschriften und Meldepflichten beachten (z.B. AWV-Meldepflicht).

Aber welche Vorteile hat ein Konto außerhalb der Eurozone überhaupt? Darauf wollen wir in diesem Video eingehen und zeigen dir 6 Vorteile auf, die das Konto im Ausland dir bietet. Diese sind:

1. Währungsrisiko abfedern
   2. Sichtschutz
   3. Schutz vor Haftung bei Bankenpleite
   4. Schutz vor Kontopfändung bei Steuersachen
   5. Schutz vor Kapitalverkehrskontrollen
   6. Nutzung eines Firmenkontos

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Moldawien (offiziell: Republik Moldau) gehört definitiv nicht zu den beliebtesten Reisezielen in Europa. Aber warum eigentlich? 

Moldawien ist ein absolutes Weinparadies mit dem größten Weinkeller der Welt (auch bekannt als unterirdische Weinstadt!). Aufgrund seiner Geschichte sind die leckere Küche und die Mentalität der Menschen von verschiedenen Kulturen geprägt: rumänische und slawische, aber auch balkanische und türkische Einflüsse machen das Land besonders interessant. 

Ob zum Leben, Geschäfte machen oder Steuern sparen: Wir waren neugierig und haben uns für den aktuellen Podcast mit der Rechtsanwältin Elena Munteanu aus der Hauptstadt Chisinau zusammengesetzt, um mehr über ihr Heimatland zu erfahren. 

Moldawien (offiziell: Republik Moldau) gehört definitiv nicht zu den beliebtesten Reisezielen in Europa. Aber warum eigentlich? 

Moldawien ist ein absolutes Weinparadies mit dem größten Weinkeller der Welt (auch bekannt als unterirdische Weinstadt!). Aufgrund seiner Geschichte sind die leckere Küche und die Mentalität der Menschen von verschiedenen Kulturen geprägt: rumänische und slawische, aber auch balkanische und türkische Einflüsse machen das Land besonders interessant.

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Wir haben uns kürzlich in einer Podcastfolge mit Prof. Dr. Stefan Bendlinger über das zypriotische Organschaftsmodell unterhalten, das für Mandanten in Österreich sehr attraktiv sein kann (hier ist das Video: https://youtu.be/29PE5usOl1Y?si=KmZ-zckpHlJvZT6D). In dieser Podcastfolge erklärte Herr Prof. Bendlinger die Struktur in Zypern anhand einer ähnlichen Struktur in Deutschland und Österreich. Diese wollen wir uns heute einmal näher ansehen.

Anstatt fast 50% Steuern in Deutschland nur 24% bezahlen? Wer als deutscher Unternehmer eine österreichische GmbH & Co KG gründet, kann seine Steuerlast um rund 50% senken. Diese Struktur ist relativ komplex und lohnt sich daher nur, wenn hohe Gewinne erwartet werden. Und natürlich muss eine tatsächliche Betriebsstätte in Österreich etabliert werden und die Wertschöpfung muss von dort erfolgen.

Deutsche Kapitalgesellschaften (z.B. GmbHs) zahlen rund 32% Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer, zuzüglich 25% Abgeltungssteuer bei Ausschüttung, und kommen damit auf eine Gesamtbelastung von rund 50%  für den Unternehmer.

Deutsche Personengesellschaften – und dazu zählt auch die GmbH & Co. KG – zahlen hingegen nur Gewerbesteuer und Einkommensteuer (45% Höchststeuersatz). Dabei ist die Gewerbesteuer großteils auf die Einkommensteuer anrechenbar, sodass bei Personengesellschaften die Gesamtsteuerbelastung bei 48% (Höchststeuersatz) beträgt.

Was aber, wenn du die steuerliche Belastung auf 24% senken könntest? Das funktioniert, indem du eine GmbH & Co KG in Österreich gründest, an der auf der deutschen Seite eine GmbH beteiligt ist, die wiederum in Organschaft mit einer deutschen GmbH & Co KG verbunden ist.

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In Amerika gibt es keine bundesweite Mehrwertsteuer, wie wir sie hier in Europa haben. Stattdessen gibt es in jedem Staat und zum Teil Landkreis lokale Umsatzsteuern, die man unter dem Begriff Sales Tax zusammenfasst.

Die Sales Tax in den USA wird von den Kunden erst an der Kasse bezahlt. Am Regal oder im Onlineshop oder bei Amazon wird nur der Nettopreis ohne Steuer genannt. Das bedeutet für den Kunden, dass er für einen Schokoriegel, der im Regal mit 99 Cent ausgewiesen ist, an der Kasse über einen Dollar bezahlt.

Unternehmen in den USA werben daher immer mit dem Nettopreis. Sie müssen die Steuer nicht in ihrer Preisgestaltung berücksichtigen - der Kunde weiss, dass diese beim Checkout noch dazukommt, sowohl offline als auch online.

Aber wie genau funktioniert die Sales Tax? Wie hoch fällt diese aus? Und wie funktioniert die Sales Tax über E-Commerce? Diese Fragen wollen wir in diesem Video beantworten.

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Sir Alan Sugar, ein bekannter britischer Milliardär, Unternehmer und Mitglied des House of Lords (dem Oberhaus im britischen Parlament), hat erfolglos versucht, 186 Millionen Pfund (215 Millionen Euro) an Steuern zu sparen, indem er seinen steuerlichen Wohnsitz von UK nach Australien verlegte.

In UK und Australien ist Sir Alan einer breiten Öffentlichkeit als Protagonist und Lehrmeister der sehr erfolgreichen Reality TV Show "The Apprentice" bekannt, einem Ableger des US-Originals mit Donald Trump (lief 2014 auch mal in Deutschland als "Big Boss" mit Rainer Calmund).

Der Umzug nach Australien beendete jedoch dummerweise Sir Alans unbeschränkte britische Steuerpflicht nicht, wie dieser leider erst nach dem Auspacken der Umzugskisten erfahren musste. Sein Tax Advisor hatte nämlich ein kleines aber entscheidendes Detail im britischen Steuerrecht nicht beachtet.

Daher wundert es nicht, dass Lord Sugar für den Steuerberater nach diesem Debakel nur noch ein Wort übrig hatte: You’re Fired!! 

(Die Kanzlei soll nun verklagt werden.)

In diesem Video erklären wir, wie der Steuertrick mit dem Umzug nach Australien hätte funktionieren können und warum er gescheitert ist.

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