Dzień Dobry Podatki

Rozwój technologii, którego jesteśmy świadkami, dotyka także administracji podatkowej oraz relacji między KAS a podatnikami. Ilość gromadzonych o nas danych rośnie, narzędzia do tzw. „e-kontroli” stają się przy tym coraz bardziej zaawansowane.

O tym gdzie jesteśmy i czego możemy się spodziewać rozmawiam dziś z Iwoną Biernat-Baran, doradcą podatkowym, Prezesem Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego oraz członkiem Krajowej Rady Doradców Podatkowych.

W tym odcinku dowiesz się m.in.:

1. Czy podatkowy „Wielki Brat” wie już o nas wszystko?
2. Czym konkretnie dysponuje administracja podatkowa?
3. Jak w praktyce korzysta się z narzędzi tzw. „e-kontroli”?
4. Czy nie gromadzimy za dużo danych? Jakie zagrożenia się z tym wiążą?
5. Co zmieni wprowadzenie e-faktur?

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Czy wyrok TSUE w sprawie C-935/19 Grupa Warzywna to koniec sankcji w VAT w kształcie, jaki znamy?
2. Co konkretnie stwierdził Trybunał?
3. Czy wyrok oddziałuje tylko na sankcję 20% czy również na sankcję 30%?
4. Czy orzeczenie to ma potencjał do zmiany kształtu również innych, „pozavatowskich” sankcji podatkowych?

Dziś rozmawiam po raz kolejny z Adamem Bartosiewiczem, dr habilitowanym nauk prawnych, doradcą podatkowym i radcą prawnym, a tematem jest wyrok TSUE w sprawie 935/19 Grupa Warzywna. W orzeczeniu tym Trybunał wypowiedział się co do zgodności sankcji podatkowych w polskiej ustawie o VAT. Posłuchajmy, jak się odniósł do tych regulacji.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Jak opodatkować w PIT wycofanie majątku ze spółki niebędącej pod CIT do wspólników?
2. Czy ewentualna neutralność podatkowa dotyczy tylko nieruchomości czy rozciąga się na inne aktywa? co z gotówką?
3. Co jeśli mam więcej gotówki niż dochodów (zysków)
4. Jak walczyć z nadużyciami?
5. Czy przepisy o spółkach osobowych są spójne?
6. Co z VAT od takiego wycofania wkładów?

Wycofanie majątku ze spółki osobowej to ważny temat. Istotny dla praktyki, a także ciekawy z teoretycznego punktu widzenia. W szczególności nabrał na znaczeniu w ostatnich miesiącach po ogłoszeniu, a następnie wprowadzeniu w życie pomysłu opodatkowania CIT spółek komandytowych.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. W jakich sprawach wyrok TK z 24.02.2021, dotyczący podatku od nieruchomości, daje szansę na odzyskanie zapłaconego podatku?
2. Czy wyrok ten „działa” tylko w przypadku osób fizycznych - przedsiębiorców, czy także innych podatników (np. spółek prawa handlowego)?
3. Jak zareagowały sądy administracyjne na ten wyrok?
4. Jakie działania podatnicy powinni podjąć po wyroku TK?
5. Czy muszą się spieszyć?

Dziś na tapecie wyrok TK z 24.02.2021, w którym Trybunał stwierdził niezgodność z Konstytucją RP reguły, zgodnie z którą sam fakt posiadania przez przedsiębiorcę nieruchomości oznacza, że powinna ona być opodatkowana wyższą stawką podatku od nieruchomości.

To szeroki problem - zarówno osób fizycznych, które przecież występują w podwójnej roli - przedsiębiorców, oraz nie-przedsiębiorców (posiadając np. prywatne nieruchomości inwestycyjne czy nawet mieszkalne).

To także problem przedsiębiorców - także spółek handlowych - które z różnych względów nie mogą wykorzystywać gospodarczo swoich nieruchomości - a podatek płacą w stawce najwyższej. Ta dotkliwa zasada widoczna jest szczególnie dziś - w czasach pandemii.

O praktycznych skutkach tego orzeczenia rozmawiam dziś z Adamem Kałążnym: doktorem nauk prawnych, radcą prawnym i partnerem associate w Deloitte.

Adam jest uznanym ekspertem w zakresie podatków majątkowych - w tym w szczególności podatku od nieruchomości.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. W jaki sposób kontrola podatkowa może sparaliżować prowadzenie działalności gospodarczej?
2. Jak można walczyć z zajęciem rachunku bankowego i dlaczego jest to tak trudne zadanie?
3. Czym są postępowania restrukturyzacyjne i czym się od siebie różnią?
4. Jak te postępowania mogą pomóc podatnikowi w toku kontroli czy postępowania podatkowego?

W dzisiejszym odcinku rozmawiamy o postępowaniach restrukturyzacyjnych oraz o możliwościach, jakie procedury te dają podatnikowi w toku kontroli czy postępowań podatkowych. Okazuje się, że ich wszczęcie może doprowadzić do skutecznego zawieszenia zabezpieczeń i np. uchylenia zajęcia rachunku bankowego.

Moim gościem jest Radomir Szaraniec, doradca podatkowy i doradca restrukturyzacyjny, członek Krajowej Rady Doradców Podatkowych.

Zanim zaczniemy przypominam o trwającej sprzedaży mojego pierwszego kursu online - "Wszystko o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej”.

Zachęcam gorąco do zapoznania się z agendą i bliższymi szczegółami pod linkiem: https://dziendobrypodatki.lpages.co/spk/

Rejestrację zamykamy już w najbliższy czwartek.

1. Czy spółka jawna powstała w wyniku przekształcenia spółki komandytowej stanie się zawsze podatnikiem CIT?
2. Kiedy złożyć informację o podatnikach tej spółki?
3. Dlaczego przepisy ustawy o CIT są niezgodne z Konstytucją RP?
4. Co na to organy podatkowe?

Dziś w Podcaście rozpracowuję problem opodatkowania CIT spółki jawnej powstałej w wyniku przekształcenia - na gruncie wykładni językowej, systemowej i celowościowej.

Przy okazji informuję o rozpoczęciu sprzedaży mojego pierwszego kursu online - "Wszystko o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej".

Zapraszam do zapoznania się z agendą i bliższymi szczegółami tutaj: https://dziendobrypodatki.lpages.co/spk/

W 29. odcinku Podcastu rozmawiałem z dr. Błażejem Kuźniackim o unikaniu opodatkowania i klauzuli GAAR. Dziś - bonusowo i uzupełniająco publikuję krótkie nagranie dotyczące dylematu - czy można karać za unikanie opodatkowania?

1. Czy można utożsamiać unikanie opodatkowania z oszustwami podatkowymi - a z drugiej strony - z optymalizacją podatkową? 
2. Jak dziś walczy się z unikaniem opodatkowania w Polsce?
3. Czym jest klauzula GAAR i jaka jest jej konstrukcja?
4. Czym jest przesłanka sprzeczności i jak się ma do przesłanki sztuczności?
5. Czy przekształcenie spółki komandytowej w spółkę jawną stanowi unikanie opodatkowania na gruncie klauzuli GAAR?
6. Kiedy działania restrukturyzacyjne mogą zostać zakwestionowane przez organy podatkowe?

W dzisiejszym odcinku poruszamy wraz z moim gościem ważny - a powiedziałbym chyba - coraz ważniejszy w praktyce temat - klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania.

Moim gościem jest dr Błażej Kuźniacki, radca prawny, specjalista w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego, senior research fellow na Uniwersytecie w Amsterdamie i wicedyrektor ds. strategicznego doradztwa podatkowego i rozstrzygania sporów w PwC Polska.

W bonusowym odcinku Podcastu Marcelina Szwed-Ziemichód odpowiada na pytania członków "Forum Profesjonalistów Podatkowych" - grupy dyskusyjnej na Facebooku - o IP Box.

Link do grupy: https://www.facebook.com/groups/dziendobrypodatki

1. Czym jest działalność B+R i czy Rajesh ją wykonuje? Czym jest działalność rutynowa?
2. Czym jest wskaźnik nexus i jak go liczyć?
3. Co jeśli nie mam kosztów działalności B+R? Czy w podatkach można „dzielić przez zero”?
4. Czy programista i jego software house równolegle mogą skorzystać z IP Box?
5. Jak ewidencjonować IP Box i kwalifikowane IP?
6. Czy interpretacja indywidualna jest lekiem na całe zło?

Dziś - uzupełniając 16. odcinek podcastu, w którym z Mateuszem Latkowskim rozmawialiśmy o uldze B+R - zająłem się tzw. IP Boxem, czyli rozwiązaniem polegającym na tym, że część dochodu podatnika może być opodatkowana niższą, 5% stawką podatku dochodowego. O tym temacie rozmawiam z Marceliną Szwed-Ziemichód, doradczynią podatkową, adwokatką współpracującą z branżą IT i krypto walut, autorką e-booka o opodatkowaniu dochodów z kryptowalut.

Zanim zaczniemy przypominam o możliwości nieodpłatnego pobrania poradnika „Czym jest schemat podatkowy”, który przygotowałem wraz z Jakubem Wirskim. Serdecznie polecam!

Link do pobrania poradnika: https://mdr.DzienDobryPodatki.pl