Dzień Dobry Podatki

Dzisiejszy odcinek poświęcam ponownie schematom podatkowym. Belgijski Trybunał Konstytucyjny zadał Trybunałowi Sprawiedliwości UE pytanie prejudycjalne, w którym zapytał o ocenę zgodności dyrektywy DAC6 dotyczącej właśnie raportowania schematów podatkowych (MDR) z Kartą Praw Podstawowych. To istotna wiadomość z perspektywy także polskich regulacji w tym zakresie.


Przy okazji zachęcam do pobrania bezpłatnego poradnika w formie e-booka, w którym na przykładzie 5 najczęstszych schematów podatkowych tłumaczymy, w jaki sposób optymalnie podejść do tematu raportowania schematów podatkowych - https://dziendobrypodatki.pl/download/

Wprowadzenie tzw. podatku „cukrowego” wywołało wiele dyskusji. Czy jest podatkiem, czy opłatą - jak sugerowałaby jego oficjalna nazwa. Czy ma szanse spełnić prozdrowotne cele, jakie postawili przed nim autorzy tej daniny? W jaki sposób obciążenie to przełożyło się na ceny? Kto na tym zyskał, kto stracił? Jakie są niedoskonałości nowej regulacji?

Dziś goszczę ponownie Aleksandra Słysza, p.o. kierownika Katedry Prawa na Wydziale Prawa i Ekonomii Uniwersytetu Humanistyczno-Przyrodniczego im. Jana Długosza w Częstochowie. Aleksander jest doradcą podatkowym i partnerem w Gardens Tax & Legal.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Ustalenie czy mamy do czynienia z zorganizowaną częścią przedsiębiorstwa, czy nie - to często kluczowy problem podatkowy przy planowaniu transakcji zbycia majątku czy reorganizacji, restrukturyzacji przedsiębiorstwa podatnika.

Dziś - o tych niełatwych zagadnieniach - rozmawiam z wybitnym praktykiem zajmującym się od lat tym tematem - szczególnie w branży nieruchomościowej.

Moim gościem jest Paweł Toński, doradca podatkowy, partner zarządzający w Crido, współzałożyciel i prezes zarządu Polskiej Izby Nieruchomości Komercyjnych.

Rozmawiamy o tym, dlaczego ten obszar prawa podatkowego jest tak ważny, kiedy nabiera znaczenia i dla kogo może rodzić ryzyko podatkowe. Dyskutujemy o tym, czym jest zorganizowana część przedsiębiorstwa i jakie są różnice w rozumieniu tego pojęcia - na gruncie VAT i podatku dochodowego. Jak zmieniało się podejście organów podatkowych do problematyki ZCP - w 2016 a następnie w 2018 roku, a także w jaki sposób można zabezpieczyć transakcję w tym obszarze i jakie z tym wiążą się pułapki.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Czy wypłata zaliczki na poczet zysku komplementariuszowi spółki komandytowej podlega opodatkowaniu?
2. Jeśli tak to kiedy?
3. Jak policzyć podatek?
4. W jaki sposób pomniejszyć go o część CIT zapłaconego przez spółkę komandytową

Pytania o opodatkowanie CIT spółki komandytowej wciąż się mnożą, ale pojawiają się też kolejne odpowiedzi. Dziś o jednej z nich - wyrok NSA z 3.12.2020 r. (II FSK 2048/18). Orzeczenie to dotyczy zasad odliczenia CIT spółki komandytowo-akcyjnej od podatku komplementariusza od zysków wypłacanych z tej spółki.

UWAGA! Trwa przedsprzedaż mojego nowego kursu on-line "Wszystko o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej". Premiera kursu w kwietniu 2021 r., ale decydując się na zakup już teraz może skorzystać z niższej, promocyjnej ceny.

Przedsprzedaż kończy się w piątek 19.02 o godz. 20:00!

Link do zapisów: https://komandytowa.dziendobrypodatki.pl/kurs

1. Czy podatki służą tylko gromadzeniu dochodów budżetowych?
2. Kiedy system podatkowy jest efektywny?
3. Neutralność - kluczem do racjonalnego systemu podatkowego?
4. Dlaczego prawo podatkowe nie powinno powstawać w Sejmie?
5. W jaki sposób polityka wpływa na kształt prawa podatkowego?
6. Dlaczego przyjęcie długofalowej strategii podatkowej jest nierealne?
7. Dlaczego CIT estoński jest idealnym rozwiązaniem dla Ministra Finansów?

Dziś wyjątkowy gość - Jarek Neneman - doktor nauk ekonomicznych, były wiceminister finansów odpowiedzialny za podatki, były społeczny doradca Prezydenta RP do spraw samorządu, wykładowca akademicki.

Z Jarkiem rozmawiamy o ekonomicznej perspektywie podatków i systemu podatkowego - po raz pierwszy w Podcaście, ale z pewnością nie ostatni!

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Co się zmieniło w zasadach korygowania faktur VAT od 1 stycznia 2021 roku?
2. Co Molière ma wspólnego z systemem korekt faktur VAT?
3. Jak można zracjonalizować przesłankę tzw. uzgodnienia warunków transakcji?
4. Jak uprościć sobie życie zmieniając zasady rozliczeń premii pieniężnych?
5. Czy zautomatyzowany system obsługi zwrotów w ramach portalu aukcyjnego może stanowić formę dokumentowania korekt na nowych zasadach?
6. Jak oceniać możliwość odroczenia stosowania nowych reguł do końca 2021 roku?

Ostatnie tygodnie w świecie VAT upłynęły pod znakiem zamieszania spowodowanego wejściem w życie tzw. pakietu SLIM VAT. Jednym z istotnych elementów regulacji prawnych w tym zakresie była rewolucja w rozliczaniu korekt faktur VAT. Pozornie prosta sprawa wywołała lawinę pytań o sposób wdrożenia nowych zasad w praktyce.

Dziś o meandrach nowej rzeczywistości podatkowej w tym obszarze rozmawiam z Adamem Bartosiewiczem, doktorem habilitowanym nauk prawnych, doradcą podatkowym i radcą prawnym. Adam jest ekspertem w zakresie VAT, autorem książki „Faktury korygujące 2021. Pytania i odpowiedzi”

Link do książki: https://www.profinfo.pl/sklep/faktury-korygujace-2021-pytania-i-odpowiedzi,144711.html

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

Dziś kończymy nasz podcastowy tryptyk - 3 zestawienia 5 najważniejszych orzeczeń 2020 roku - w podatkach dochodowych, w VAT - a teraz - w procedurze i zobowiązaniach podatkowych. W tym odcinku usłyszysz o wyrokach, w których sądy stwierdziły, że:

* jeśli wysyłasz towary za granicę nie możesz opierać się na polskiej interpretacji indywidualnej - organ podatkowy innego państwa może swobodnie zakwestionować Twoje rozliczenia podatkowe
* jeśli mówimy o tym, że kontrola podatkowa ma trwać 12 dni roboczych, to jest to okres następujących po sobie 12 dni, a nie wybranych 12 dni w okresie np. 1 roku
* jeśli organ podatkowy w kontroli podatkowej potwierdzi prawidłowość transakcji z danym kontrahentem to nie wyklucza to zakwestionowania tych samych transakcji w przyszłości w postępowaniu podatkowym
* jeśli nikt nie jest w stanie zrozumieć, o co chodzi w przepisach prawa podatkowego, to należy je interpretować na korzyść podatnika oraz
wyroki NSA pozwalające na badanie zasadności wszczęcia postępowania karnego skarbowego w kontekście zawieszenia biegu terminu przedawnienia raczej nie przyjmują się - póki co - w orzecznictwie wojewódzkich sądów administracyjnych.

Zestawienie 5 najważniejszych wyroków 2020 roku w zakresie procedury i zobowiązań podatkowych przygotowała znakomita znawczyni tematu - Alicja Sarna - Szefowa Zespołu Postępowań Podatkowych w MDDP i najlepszy w Polsce ekspert postępowań podatkowych według ostatniego rankingu firm doradztwa podatkowego Rzeczpospolitej. Alicja specjalizuje się w prowadzeniu najbardziej skomplikowanych postępowań podatkowych i sądowo administracyjnych w Polsce, jest współautorką licznych publikacji fachowych oraz cenionym wykładowcą.

Przypominam też, że niedawno ukazał się mój bezpłatny poradnik o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej.

Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której udostępniłem ten materiał w formie e-booka, audiobooka oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

W ubiegłym tygodniu przedstawiłem moje, autorskie zestawienie 5 najważniejszych orzeczeń sądowych w podatkach dochodowych. Dziś - zajmiemy się podatkiem od towarów i usług. Mój gość - dr Paweł Mikuła, doktor nauk prawnych, doradca podatkowy i radca prawny, partner associate w jednej ze spółek doradztwa podatkowego - przygotował dla nas pięć najważniejszych - jego zdaniem - orzeczeń 2020 roku dotyczących właśnie VAT.

Zanim zaczniemy krótkie ogłoszenie. W ubiegłym tygodniu ukazał się mój poradnik dotyczący opodatkowania CIT spółki komandytowej, który udostępniam bezpłatnie na stronie komandytowa.DzienDobryPodatki.pl. Materiał można pobrać zarówno w formie e-Booka jak i audiobooka. Łącznie to 35 pytań i odpowiedzi dotyczących kluczowych kwestii z tego, gorącego tematu.

Początek nowego roku to dobry czas na podsumowania. Na razie odpoczniemy jednak na chwilę od zmian w prawie.

Najbliższe trzy odcinki poświęcimy trzem rankingom. Wytypowaliśmy po 5 najważniejszych orzeczeń sądowych 2020 roku - w podatkach dochodowych, w VAT oraz z zakresu procedur i zobowiązań podatkowych. Zaznaczam, że wybór tych orzeczeń jest wybitnie subiektywny i na pewno da się pokazać także inne, ciekawe i istotne dla praktyki wyroki czy uchwały, no ale taki właśnie miał być.

Przypominam też, że już niebawem (liczę na to, że w tym tygodniu) ukaże się mój bezpłatny poradnik o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej.

Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę zainteresowanych tym e-bookiem, a także pobrać dodatkowe materiały - w tym kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl

1. Jakie są zasady opodatkowania wynagrodzenia za pracę wykonywaną przez polskiego rezydenta za granicą?
2. Jakie praktyczne skutki mają dla polskiego pracownika różnice w przyjętej metodzie unikania podwójnego opodatkowania?
3. Co zmienia tzw. Konwencja MLI?
4. Na czym polega ulga abolicyjna i co daje - w tym kontekście - polskiemu pracownikowi?
5. Co w praktyce zmieniło ograniczenie od 1 stycznia 2021 r. ulgi abolicyjnej? Kogo ta zmiana najbardziej dotknie?
6. Jak zmieni się wysokość opodatkowania dochodów Polaków pracujących w Wielkiej Brytanii, Irlandii, Niemczech, Holandii czy Norwegii?
7. Czego dotyczy wyjątek w ograniczeniu ulgi i kto może z niego skorzystać?
8. Czy ograniczenie ulgi będzie „impulsem do powrotu Polaków do kraju” czy wręcz przeciwnie - zachęci do pozbycia się polskiej rezydencji?

W pierwszym w tym roku odcinku podcastu postanowiłem zająć się zmianami w tzw. uldze abolicyjnej. Powszechnie mówi się o pogorszeniu sytuacji Polaków pracujących za granicą. Okazuje się jednak, że tylko w niektórych przypadkach jest to prawda. W jakich? O tym rozmawiam z Marcinem Grześkowiakiem, doradcą podatkowym, specjalistą od umów o unikaniu podwójnego opodatkowania ze szczególnym uwzględnieniem relacji polsko-niemieckich.

Przypominam też, że już niebawem ukaże się mój bezpłatny poradnik o opodatkowaniu CIT spółki komandytowej. Już dziś zapraszam Cię na stronę http://komandytowa.dziendobrypodatki.pl, na której możesz zapisać się na listę zainteresowanych tym e-bookiem, a także pobrać dodatkowe materiały - dokumentację potrzebną przy odroczeniu wejścia w reżim CIT spółki komandytowej oraz kalkulator symulujący wysokość obciążeń spółki komandytowej jako podatnika CIT.

Strona podcastu: http://www.DzienDobryPodatki.pl