Podatki/prawo

Gdzie kończy się dozwolone korzystanie z przepisów, a zaczyna unikanie opodatkowania?

Maciej Guzek rozmawia z Mariuszem Stefaniakiem, partnerem associate i certyfikowanym doradcą biznesów rodzinnych oraz Jakubem Pachecka, partnerem associate w zespole postępowań spornych. Rozmówcy podsumowują dziesięć lat funkcjonowania klauzuli, najważniejsze zmiany w przepisach oraz praktykę organów podatkowych i sądów. Wyjaśniają również, jak działają opinie zabezpieczające i dlaczego szczególne zainteresowanie fiskusa budzą dziś fundacje rodzinne.

W trakcie rozmowy dowiesz się m.in.:

✅ jak klauzula zmieniła podejście podatników do transakcji i reorganizacji,

✅ jakie znaczenie dla stosowania klauzuli mają cele gospodarcze i korzyść podatkowa,

✅ jak działają opinie zabezpieczające i kiedy warto z nich korzystać,

✅ dlaczego fundacje rodzinne pozostają w centrum zainteresowania organów podatkowych,

✅ jakie znaczenie przy ocenie transakcji może mieć sposób wykorzystania uzyskanych środków,

✅ które obszary mogą znaleźć się pod lupą fiskusa w kolejnych latach,

✅ co warto zmienić w przepisach i praktyce stosowania klauzuli.

Zapraszamy do odsłuchania podcastu!

📍 Zarejestruj się na webinary z cyklu „Zamknięcie roku i podatkowo-prawne wyzwania na 2027 rok"https://www.deloitte.com/pl/pl/events/czr-zamkniecie-roku-i-podatkowo-prawne-wyzwania-na-2027-rok.html

📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(00:43) Dlaczego klauzula została wprowadzona do polskiego prawa?

(11:04) Jak klauzula wpłynęła na działania podatników?

(15:33) Nowelizacja przepisów i zaostrzenie zasad od 2019 roku

(23:57) Opinie zabezpieczające w praktyce

(32:03) Jakich transakcji dotyczyły pierwsze postępowania klauzulowe?

(35:38) Fundacje rodzinne pod lupą organów podatkowych

(43:07) Stanowisko Rady do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania w sprawach fundacji rodzinnych

(49:13) Jakie obszary mogą zainteresować fiskusa w kolejnych latach?

(54:57) Cofnięcie skutków unikania opodatkowania

(01:02:27) Co należałoby zmienić w przepisach i praktyce ich stosowania?

(01:09:43) Najważniejsze wskazówki dla podatników

Jak zwiększyć szanse na pozyskanie finansowania w sektorze LSHC – szpitale i branża farmaceutyczna?

Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Kister, ekspertką specjalizującą się w pozyskiwaniu dotacji dla sektora LSHC. Rozmówcy omawiają aktualne możliwości pozyskania dofinansowania, najczęstsze błędy popełniane przez wnioskodawców, wyzwania związane z realizacją projektów oraz praktyczne aspekty rozliczania otrzymanego finansowania. Ekspertka wyjaśnia również, jak mierzone są efekty projektów i w jaki sposób inwestycje finansowane ze środków publicznych wpływają na rozwój nowoczesnej opieki zdrowotnej i Pharmy.

W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o:

✅ rodzajach projektów jakie mogą uzyskać dofinansowanie,

✅ najczęstszych powodach odrzucania wniosków o dofinansowanie,

✅ elementach, które zwiększają szanse na uzyskanie wsparcia,

✅ obowiązkach beneficjentów po otrzymaniu dotacji,

✅ zasadzie trwałości projektów,

✅ specyfice finansowania projektów badawczo-rozwojowych,

✅ sposobach mierzenia efektów inwestycji finansowanych ze środków publicznych,

✅ wpływie nowoczesnych technologii i sztucznej inteligencji na efektywność systemu ochrony zdrowia i innych trendach.

Zapraszamy do odsłuchania podcastu!

📍 Dowiedz się więcej o pozyskiwaniu i wykorzystaniu dotacji dla sektora LSHC – szpitali i branży farmaceutycznej

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/dotacje-dla-zdrowia.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie (00:31) Dotacje dla sektora zdrowia i farmacji – dlaczego ten temat jest dziś tak ważny?

(3:53) Finansowanie działalności B+R w branży farmaceutycznej

(6:37) Dofinansowania inwestycji w sektorze farmaceutycznym – z czego mogą skorzystać spółki?

(08:08) Dotacje dla placówek ochrony zdrowia – kto może z nich skorzystać?

(10:33) Przegląd dostępnych instrumentów wsparcia dla sektora zdrowia i farmacji

(12:07) Znaczenie środków z KPO dla sektora ochrony zdrowia

(17:19) Które instytucje odpowiadają za programy dotacyjne?

(18:48) Aktualne programy wsparcia dla sektora zdrowotnego – na co warto zwrócić uwagę?

(23:04) Jak wybrać odpowiedni konkurs i źródło finansowania?

(26:55) Przygotowanie wniosku o dofinansowanie – etapy i wymagana dokumentacja

(29:45) Rozliczanie projektu – najważniejsze obowiązki beneficjenta

(32:54) Zasada trwałości projektu w praktyce

(36:23) Jak profesjonalne doradztwo zwiększa szanse na pozyskanie dofinansowania?

(38:57) Jak mierzyć efekty projektów finansowanych z dotacji?

(45:40) Jakie inwestycje będą kluczowe dla sektora zdrowia w najbliższych latach?

(48:10) Gdzie szukać informacji o dostępnych programach dotacyjnych?

(49:25) Podsumowanie – o czym warto pamiętać ubiegając się o dotacje?

Jak wykorzystać potencjał ulgi B+R i przygotować się na kontrolę?

Maciej Guzek rozmawia z Agatą Czerniak, doradcą podatkowym i Partner associate w Deloitte oraz Aleksandrą Mazur-Zych, radcą prawnym i Local Partner w Deloitte Legal. Ekspertki dzielą się praktycznymi doświadczeniami z zakresu rozliczania ulgi B+R oraz reprezentowania podatników w sporach z organami podatkowymi.

W odcinku usłyszysz m.in.:

✅ dlaczego ulga B+R cieszy się tak dużą popularnością,

✅ jakie korzyści finansowe może przynieść ulga B+R i kto najczęściej z niej korzysta,

✅ jakie działania mogą zostać uznane za działalność badawczo-rozwojową,

✅ kiedy można rozliczyć ulgę, B+R,

✅ jak dokumentować czas pracy, materiały i koszty związane z działalnością B+R,

✅ na co zwracają uwagę organy podatkowe podczas kontroli,

✅ jak przygotować organizację do obrony swojego stanowiska,

✅ jak wygląda droga od postępowania podatkowego do sądu administracyjnego.

Zapraszamy do odsłuchania rozmowy.

📍 Dowiedz się więcej o pozyskiwaniu i wykorzystaniu dotacji, pożyczek oraz ulg i zwolnień podatkowych

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/wsparcie-w-pozyskaniu-i-wykorzystaniu-dotacji-pozyczek-oraz-ulg-i-zwolnien-podatkowych.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(01:31) Skąd wynika rosnące zainteresowanie podatników ulgą B+R?

(05:03) Jaka jest skala oszczędności na uldze B+R?

(07:19) Wnioskowanie o nadpłatę ze względu na ulgę B+R.

(11:20) Czy możliwe jest ograniczanie wysokości zaliczek na podatek w oparciu o planowane koszty B+R?

(13:17) W jakich sytuacjach zainteresowanie organów podatkowych ulgą B+R jest zwiększone?

(17:33) Kto prowadzi postępowania kontrolne ws. Ulgi B+R?

(21:00) Co weryfikują organy podatkowe w trakcie kontroli?

(29:01) Czy należy na bieżąco dokumentować pracę nad B+R?

(36:04) Jakie przykładowe dowody prac B+R można przedstawić organom podatkowym?

(47:37) Współpraca działów B+R i podatkowych w przypadku kontroli podatkowej – jak wygląda?

(53:44) Co w sytuacji zakwestionowania prawa do ulgi B+R przez organy podatkowe?

(56:22) Jak przebiega postępowanie sądowo-administracyjne ws. ulgi B+R?

Jak wybierać, dokumentować i realizować kryteria jakościowe w PSI, aby bezpiecznie korzystać ze zwolnienia podatkowego?

Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Szczotkowską oraz Piotrem Wysockim. Eksperci podkreślają, że kryteria jakościowe nie powinny być traktowane jedynie jako „checklista" potrzebna do uzyskania decyzji o wsparciu, ale jako realne zobowiązania biznesowe, które wymagają świadomego zaplanowania i systematycznego monitorowania w całym okresie korzystania z ulgi.

W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o:

✅ podziale i katalogu kryteriów jakościowych w PSI oraz różnicach między kryteriami gospodarczymi i społecznymi,

✅ odmiennym podejściu do kryteriów jakościowych w inwestycjach produkcyjnych i usługowych,

✅ konsekwencjach błędów przy deklarowaniu statusu MŚP, lokalizacji inwestycji czy innych warunków, w tym ryzyku zakwestionowania decyzji jako wydanej niezgodnie z prawem,

✅ zasadach stosowania kryterium dot. wydatków socjalnych na pracownika (tzw. kryterium 800+), w tym ograniczeniach dotyczących finansowania benefitów oraz ich dostępności dla pracowników.

📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html

📍Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(1:02) Czym są kryteria jakościowe w PSI?

(3:35) Podział na kryteria gospodarcze i społeczne

(6:39) Różnice między inwestycjami produkcyjnymi i usługowymi

(13:03) Kiedy należy zacząć realizację kryteriów jakościowych i jak wygląda ich weryfikacja?

(19:12) W jakim momencie należy zadeklarować wybrane kryteria jakościowe?

(20:24) Kryterium bazujące na oświadczeniu przedsiębiorcy: weryfikacja statusu MŚP wpisanego do wniosku o DoW.

(22:14) Kontrole i ryzyko zakwestionowania decyzji o wsparciu.

(24:49) Kryterium przynależności do tzw. klastra

(29:00) Kryterium dotyczące wydatków socjalnych na pracownika – na czym polegają wątpliwości?

(37:23) Kryterium wspierania i zdobywania wykształcenia i kwalifikacji zawodowych oraz współpracy ze szkolnictwem branżowym

(42:10) Kryterium eksportowe – jak należy je rozumieć?

(46:28) Kryterium robotyzacji – jak spełnić to kryterium?

(50:06) Inne kryteria jakościowe budzące największe wątpliwości

(52:27) Konsekwencje niespełnienia kryteriów jakościowych

(59:38) Możliwość zmiany kryteriów jakościowych w decyzji o wsparciu

(1:04:49) Kiedy rozpocząć planowanie realizacji kryteriów jakościowych?

Jak realnie wykorzystać przysługującą ulgę, a jednocześnie nie narazić się na spór z organami podatkowymi?

Maciej Guzek rozmawia z Anną Lucygą-Bierbaumer, Partner associate w zespole CIT, doradcą podatkowym oraz Karoliną Bednarską-Nowak, starszą menedżerką i doradcą podatkowym w tym samym zespole, o jednym z najważniejszych praktycznych aspektów korzystania z ulgi strefowej – wyodrębnianiu dochodu zwolnionego w ramach decyzji o wsparciu.

W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o:

✅ kryteriach, które decydują o tym, czy dany rodzaj działalności i osiągany z niego dochód może korzystać ze zwolnienia w PSI,

✅ praktycznych problemach przy rozbudowie istniejących zakładów i ustalaniu, jaka część dochodu z nowych linii produkcyjnych może być traktowana jako zwolniona na podstawie decyzji o wsparciu,

✅ zasadach kwalifikowania różnych kategorii dochodów do zwolnienia strefowego,

✅ podejściu organów podatkowych do korzystania z usług kooperantów i zlecaniu części procesu produkcyjnego podwykonawcom poza terenem objętym decyzją o wsparciu,

✅ najnowszych trendach w orzecznictwie sądów administracyjnych w odniesieniu do różnych kategorii przychodów powiązanych z działalnością zwolnioną, ale niewynikających bezpośrednio z działalności produkcyjnej/usługowej prowadzonej na podstawie DOW.

📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html

📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(01:39) Pozyskanie decyzji o wsparciu a kwestia zwolnienia z opodatkowania – od czego zacząć?

(02:51) Dlaczego decyzja o wsparciu nie zwalnia z podatku „wszystkiego"?

(05:30) Rozbudowa istniejącego zakładu a dochód zwolniony – jak zidentyfikować dochody podlegające zwolnieniu?

(7:25) Planowane zmiany w ustawie o CIT i możliwe konsekwencje dla przedsiębiorców korzystających z PSI

(10:30) Różne kategorie przychodów a zwolnienie w PSI – działalność produkcyjna i usługowa, pozostałe przychody operacyjne, finansowe oraz handlowe

(12:11) Kooperanci i podwykonawcy poza terenem objętym decyzją o wsparciu – wpływ na dochód zwolniony

(15:45) Rozliczenie transportu wyrobów zwolnionych z opodatkowania.

(25:32) Dwa zakłady produkcyjne i kwestia ich lokalizacji na terenie objętym DOW i poza nim – wpływ na obowiązki firmy.

(29:55) Czy przychód z opakowań może zostać zwolniony?

(33:02) Działania b+r.

(39:54) Czy odszkodowania mogą zostać zwolnione z opodatkowania?

(43:34) Dofinansowania – czy to przychody zwolnione czy opodatkowane?

(47:58) Czy nadwyżki inwentaryzacyjne są przychodem zwolnionym?

(50:04) Transakcje z podmiotami powiązanymi – jak traktować różnego rodzaju przychody z tego typu transakcji?

(56:43) Działalność finansowa – jak opodatkować przychody z tego typu działalności?

(1:00:51) O czym warto dodatkowo pamiętać w kwestii przychodów zwolnionych i opodatkowanych w ramach PSI?

Jakie ryzyka wiążą się z kontrolą cen transferowych oraz co może zrobić podatnik, aby dobrze się do niej przygotować i ograniczyć potencjalne ryzyka podatkowe?

Maciej Guzek rozmawia z Mariuszem Każuchem i Dagmarą Kaźmierczak o praktycznych aspektach kontroli cen transferowych i ich rosnącym znaczeniu.

Słuchając podcast dowiesz się m.in.:

✅ jak dzisiaj wyglądają kontrole cen transferowych prowadzone przez organy podatkowe,

✅ jakie obszary są najczęściej przedmiotem szczególnej uwagi kontrolujących,

✅ jaką rolę odgrywa dobrze zaprojektowana i udokumentowana polityka cen transferowych.

✅ jak praktycznie przygotować się do kontroli – zarówno od strony merytorycznej, jak i organizacyjnej,

✅ jakie najczęstsze błędy popełniają podatnicy i dlaczego pozornie „drobne" niekonsekwencje mogą istotnie osłabić pozycję podatnika w toku kontroli.

📍Pobierz raport o kontrolach cen transferowych - dane, które musisz znać przed kolejną kontrolą - statystyki, orzecznictwo i interpretacje:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/research/raport-kontrole-cen-transferowych.html

📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(0:50) Jakie są statystki i trendy dot. kontroli cen transferowych – raport Deloitte

(02:40) Czy kontrole cen transferowych są dziś priorytetem dla organów podatkowych?

(4:58) Jak wygląda profesjonalizacja kontroli cen transferowych?

(11:12) Spory sądowe z organami podatkowymi w zakresie cen transferowych.

(14:43) W jaki sposób organy typują do kontroli cen transferowych.

(20:25) Jakie są najczęstsze ryzyka i błędy podatników ujawniane w toku kontroli podatkowych.

(31:39) Transakcje finansowe w cenach transferowych – jakie są ryzyka w tym obszarze?

(50:44) Jak mogą wyglądać kontrole cen transferowych w przyszłości?

(54:44) Jakie są kluczowe wnioski dla dyrektorów finansowych i osób odpowiedzialnych za obszar cen transferowych?

Z jakimi wyzwaniami mierzą się spółki i zarządy w związku z wejściem w życie Pillar 2?

🎙 Rozmawiam z Aleksandrą Witek-Łojewską, Maksymilianem Białkiem oraz Radosławem Paluchem – specjalistami w zakresie podatków i rachunkowości o praktycznych aspektach stosowania Pillar 2 w dużych grupach kapitałowych.

W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:

✅ dlaczego w kontekście Pillar 2 audytor patrzy na całą jurysdykcję, a nie tylko na jedną spółkę,

✅ dlaczego należy pozyskiwać dane z innych spółek w grupie – również tych, które nie podlegają badaniu,

✅ jaka jest rola grupowych standardów rachunkowości (np. IFRS) jako punktu wyjścia do kalkulacji podatku wyrównawczego,

✅ jakie są najczęstsze obszary ryzyka dla zarządu – gdzie standardowe księgowanie nie wystarczy, bo decyzje rachunkowe mogą wpływać na podatek minimalny,

✅ o różnych podejściach do ujmowania ulg podatkowych (inwestycyjnych, PSI, B+R, na innowacyjnych pracowników) i podatku odroczonego,

✅ przepisach przejściowych w Pillar 2 i znaczeniu pierwszej „pełnej" kalkulacji dla wykorzystania istniejących aktywów na podatek odroczony.

📍 Dowiedz się więcej o Pillar 2:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/collections/pillar-2.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(1:37) Co to Pillar 2 i jakich spółek dotyczy?

(3:16) Zamknięcie roku finansowego a Pillar 2 (globalny podatek minimalny)

(4:17) Na czym powinny skupić się obecnie zarządy w odniesieniu do Pillar 2?

(10:32) Różne standardy rachunkowości w grupie (polska ustawa o rachunkowości, MSSF/IFRS) i ich wpływ na raportowanie

(13:35) Jak audytor weryfikuje kalkulacje grupowe?

(16:59) Jakie dane powinny znaleźć się w sprawozdaniu finansowym, jeśli efektywna stawka podatkowa jest wyższa niż 15%?

(20:01) Co jeśli zobowiązanie podatkowe zostało oszacowane niepoprawnie?

(25:47) Podejście jurysdykcyjne w Pillar 2 – co oznacza?

(33:55) Decyzje rachunkowe zarządu a wysokość globalnego podatku minimalnego – gdzie kończy się „standardowe księgowanie"?

(35:40) Ulgi inwestycyjne, PSI, B+R i inne zdarzenia – jakie są możliwe podejścia księgowe i ich skutki?

(53:35) Dodatkowe kwestie, które należy ujawniać w sprawozdaniu finansowym

(1:05:28) Jak przygotować organizację i procesy raportowe na audyt w czasach Pillar 2?

Jak zarządzać ryzykiem przekwalifikowania współpracy B2B na stosunek pracy i jego konsekwencjami podatkowo‑prawnymi?

Maciej Guzek rozmawia z Edytą Defańską-Czujko, Partnerką w zespole prawa pracy i Anetą Surmiak-Maik, Partner associate w zespole ds. rozwiązań dla pracodawców o tym, jak nowe uprawnienia PIP wpływają na popularne modele współpracy B2B. Dyskusja koncentruje się na tym, jak w praktyce mogą wyglądać kontrole, jakie znaczenie ma wymiana danych między organami oraz w jaki sposób przedsiębiorcy mogą przygotować się na potencjalne spory z PIP.

W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:

✅ co w praktyce zmienia się w przepisach dot. nowych uprawnień PIP w zakresie umów B2B,

✅ jaka jest rola współpracy Państwowej Inspekcji Pracy z Krajową Administracją Skarbową i ZUS oraz wykorzystania danych z KSeF,

✅ o przebiegu kontroli PIP, w tym znaczeniu skarg składanych przez kontraktorów,

✅ jakie mogą być skutki decyzji o reklasyfikacji dla sposobu rozwiązywania umów B2B,

✅ jakie są konsekwencje podatkowe i składkowe reklasyfikacji umowy B2B,

✅ jak może zostać rozłożona odpowiedzialność pomiędzy płatnika a podatnika oraz z jakimi dodatkowymi ryzykami gospodarczymi musi liczyć się firma.

📍Zarejestruj się na szkolenie „Jak współpracować na podstawie B2B w świetle reformy Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) i wprowadzenia KSeF?"

https://www.deloitte.com/pl/pl/events/jak-wspolpracowac-na-podstawie-B2B.html

📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(0:00) Wprowadzenie

(1:20) Co się zmienia w zakresie nowych kwalifikacji PIP i umów B2B?

(3:42) Od kiedy decyzja PIP o przekwalifikowaniu umowy B2B jest skuteczna?

(4:36) Czy wola stron ma znaczenie przy przekwalifikowaniu umów B2B przez PIP?

(6:14) Jakie skutki podatkowo-prawne będzie miała decyzja PIP w sprawie przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę?

(10:46) Czy to koniec B2B? Sensowność kontraktów B2B w kontekście nowych zmian dot. nowych uprawnień PIP.

(12:35) Jakich elementów nie powinny zawierać umowy B2B i jak powinna wyglądać współpraca pomiędzy kontraktorem a zleceniodawcą?

(15:23) KSeF i współpraca organów podatkowych – jak firmy będą typowane do kontroli?

(21:31) Co kontroluje PIP w trakcie kontroli?

(24:38) Jakie są skutki podatkowe przekwalifikowania umowy B2B w umowę o pracę: PIT, CIT i VAT?

(32:19) Czy w związku ze zmianami dot. uprawnień PIP istnieje ryzyko rozwoju szarej strefy?

(35:31) Jak przygotować się do zmian w zakresie nowych uprawnień PIP?

(37:19) Czy firmy powinny dziś likwidować umowy B2B?

(40:31) Co warto jeszcze zrobić przed momentem obowiązywania przepisów?

🎙Maciej Guzek rozmawia z dr Sylwią Adamczyk‑Kaczmara, partner associate, radczynią prawną specjalizującą się w VAT i tematach prawnych w sektorze publicznym. Ekspertka tłumaczy, jakie założenia przyświecały ustawodawcy przy tworzeniu Centralnego Rejestru Umów oraz jaką rolę odgrywa CRU w systemie jawności finansów publicznych.

Podkreśla, że jest to już kluczowy moment na podjęcie działań przygotowawczych przed wejściem w życie nowych przepisów. Właściwe, odpowiednio wczesne przygotowanie stanowi warunek sprawnego i bezproblemowego wdrożenia regulacji w organizacji.

📍Zarejestruj się na newsletter „Strefa samorządu – podatki i prawo w JST":

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-samorzadu.html

📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(1:02) Cel wprowadzenia Centralnego Rejestru Umów

(2:10) Zawirowania legislacyjne: od planowanego startu CRU w 2022 r. do obecnego terminu 1 lipca 2026 r.

(4:37) Czy wprowadzenie CRU zrealizuje swój cel?

(6:40) Kogo dotyczą obowiązki w CRU?

(10:10) Jakie informacje o umowach trafią do Centralnego Rejestru Umów?

(12:36) Umowy „otwarte" (np. media) – jak raportować kontrakty, których wartości nie da się łatwo przewidzieć?

(13:40) Od jakiego progu wartościowego powinny być wprowadzane umowy do CRU?

(17:48) Czy umowy o pracę powinny być zgłaszane do CRU?

(19:20) Wyzwania operacyjne związane z rejestrem umów

(22:44) Aktualizacja informacji w CRU. Kiedy trzeba korygować dane o umowie

(24:24) CRU a dane osobowe i tajemnica przedsiębiorstwa

(28:04) Wyzwania i ryzyka dla jednostek

(28:50) Jaki organ będzie w praktyce weryfikował wykonywanie obowiązków w CRU?

(31:52) Kto odpowiada za realizację obowiązków wynikających z przepisów o CRU?

(33:40) System, w którym należy wprowadzać umowy – czy jest wersja testowa?

(37:31) Jak przygotować się do realizacji obowiązków?

(43:10) Dlaczego warto przygotować się do wdrożenia przepisów już teraz?

🎙 Rozmawiam z Agatą Czerniak oraz Martą Chylą‑Bielecką z zespołu CIT. W trakcie rozmowy ekspertki porządkują mapę dostępnych instrumentów wsparcia - od decyzji o wsparciu po ulgi podatkowe.

Podkreślają, że w gąszczu przepisów łatwo skupić się na jednym rozwiązaniu, podczas gdy największe korzyści przynosi spójna strategia łącząca różne formy wsparcia, dopasowana do etapu inwestycji i modelu biznesowego przedsiębiorstwa.

✅ Jak wybrać właściwe instrumenty dla konkretnej inwestycji?

✅ Jak połączyć je w spójną i efektywną strategię, zamiast traktować je jako rozwiązania konkurencyjne?

📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html

📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie

(1:30) Mapa ulg podatkowych dostępnych w Polsce.

(4:48) - Pozostałe instrumenty zmniejszające zobowiązania podatkowe, m.in. ulga na hipotetyczne odsetki, estoński CIT i fundacja rodzinna.

(6:18) Jak wybrać pomiędzy Polską Strefą Inwestycji (PSI) a innymi ulgami – kluczowe kryteria wyboru?

(7:57) Jakich formalności należy dopełnić, aby skorzystać z ulg podatkowych?

(12:28) Jakich rodzajów działalności dotyczą ulgi podatkowe?

(13:38) Status Centrum Badawczo‑Rozwojowego (CBR).

(16:43) Czy można łączyć ulgi podatkowe i działalność w Polskiej Strefie Inwestycji?

(20:15) Ulga B+R – mechanizm działania ulgi i jak z niej skorzystać?

(25:22) Ile można zyskać na uldze B+R?

(27:41) Ulga na robotyzację – zasady działania ulgi i możliwości skorzystania z niej. Porównanie z PSI.

(36:23) Ulga na prototyp – jak działa i na czym polega?

(39:50) Ograniczenia limitów ulgi na prototyp

(42:18) Ulga na innowacyjnych pracowników

(44:05) Ulga na ekspansję (ulga prowzrostowa)

(46:40) Ulga na CSR jako dodatkowe odliczenie dla wydatków na sport, kulturę i edukację

(48:48) Kiedy warto i można zastosować ulgi podatkowe a kiedy estoński CIT?

(51:53) Globalny podatek minimalny (Pillar 2) a ulgi podatkowe i PSI

(58:59) Długoterminowa strategia korzystania z ulg i PSI