Podatki/prawo

🎙 W najnowszym odcinku Maciej Guzek rozmawia z ekspertami Deloitte specjalizującymi się w podatku od nieruchomości: dr. Adamem Kałążnym – radcą prawnym i dyrektorem w zespole podatku od nieruchomości, Pawłem Pucherem – doradcą podatkowym i dyrektorem oraz Michałem Kamińskim – radcą prawnym i menedżerem w tym samym zespole.

Eksperci wyjaśniają, skąd wziął się nagły wzrost liczby kontroli, jak dziś wygląda praca organów „w terenie" oraz jak poukładać procesy i dokumentację w organizacji, by lepiej przygotować się na działania gmin.

W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:

✅ jakie są skutki zmian obowiązujących od 2025 r., w szczególności nowych definicji budynku i budowli,

✅ jak wygląda współczesna praktyka kontrolna gmin – od tworzenia wyspecjalizowanych komórek kontrolnych, przez intensywne szkolenia urzędników, wykorzystanie dronów, zdjęć satelitarnych oraz analiza danych z wielu rejestrów,

✅ jaki jest praktyczny model zarządzania podatkiem od nieruchomości w organizacji,

✅ o typowych błędach wykrywanych w trakcie przeglądów i kontroli,

✅ o dokumentach, których organy najczęściej żądają w toku czynności sprawdzających, kontroli i postępowań,

✅ jak w praktyce wyglądają czynności sprawdzające, kontrole i postępowania podatkowe prowadzone przez gminy.

📍 Dowiedz się więcej o podatku od nieruchomości:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/podatek-od-nieruchomosci-RET.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(0:00) Wprowadzenie

(1:19) Skąd nagły wzrost kontroli i sporów w podatku od nieruchomości?

(7:11) Wpływ zmian w podatku od nieruchomości od 2025 r. na spory i kontrole.

(9:40) Jak organy podatkowe wykorzystują specjalne komórki kontrolne, drony, zdjęcia satelitarne i analizy danych.

(12:50) Wpływ nowych technologii na efektywność kontroli podatkowej w zakresie podatku od nieruchomości.

(14:35) Kontrowersje wokół angażowania przez gminy zewnętrznych ekspertów i doradców podatkowych

(17:28) Jak przygotować spółkę do kontroli podatkowej i przygotować efektywny model zarządzania podatkiem od nieruchomości?

(20:48) Typowe błędy wykrywane w trakcie przeglądów podatku od nieruchomości i kontroli.

(22:13) Dokumenty, których organy najczęściej żądają w trakcie kontroli i postępowań.

(31:16) Jak wygląda kontrola w praktyce

(36:16) O czym powinien pamiętać przedsiębiorca w trakcie kontroli i czego może żądać organ podatkowy?

(39:33) Przebieg oględzin w praktyce – jak zabezpieczyć pozycję podatnika na dalszym etapie sporu?

(43:32) Protokół po oględzinach – czy podatnik może zgłosić zastrzeżenia do protokołu?

(45:37) Rola pełnomocnika / doradcy podatkowego w trakcie oględzin.

(53:13) Stara dokumentacja lub jej brak w przypadku niektórych obiektów – co zrobić w takiej sytuacji?

(57:24) O czym jeszcze należy pamiętać w kontekście kontroli podatku od nieruchomości?

🎙 Maciej Guzek rozmawia z Agnieszką Szczotkowską oraz Marcinem Zwolenikiem, starszymi menedżerami w zespole CIT i doradcami podatkowymi specjalizującymi się w decyzjach o wsparciu, ulgach podatkowych i dotacjach.

Dyskutują o tym, jak przygotować inwestycję do działalności w Polskiej Strefie Inwestycji, jak bezpiecznie przejść przez proces aplikacyjny oraz jak zarządzać projektem w trakcie realizacji, aby nie narazić się na utratę zwolnienia.

W trakcie rozmowy dowiesz się m.in. o:

✅ kryteriach, które musi spełniać inwestycja, aby uzyskać decyzję o wsparciu w PSI,

✅ mechanizmie działania zwolnienia podatkowego, w tym sposobie wyliczania limitu pomocy na podstawie kosztów kwalifikowanych i regionalnej intensywności wsparcia,

✅ znaczeniu efektu zachęty i konsekwencjach zbyt późnego złożenia wniosku o decyzję o wsparciu,

✅ zasadach łączenia decyzji o wsparciu z innymi formami pomocy – grantami rządowymi, zwolnieniem z podatku od nieruchomości i ulgami podatkowymi – przy zachowaniu limitów kumulacji pomocy,

✅ obowiązkach i ryzykach związanych z kryteriami jakościowymi i ilościowymi, a także możliwościach ich modyfikacji w trakcie realizacji inwestycji,

✅ znaczeniu bieżącego monitorowania realizacji warunków decyzji i ewentualnych kontroli ze strony strefy oraz organów podatkowych.

📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html

📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

(00:00) Wprowadzenie.

(01:55) Czym jest decyzja o wsparciu, jaki jest jej cel i jak zastąpiła zezwolenia strefowe?

(06:17) Korzyści podatkowe objęcia inwestycji decyzją o wsparciu.

(07:11) Mechanizm działania decyzji o wsparciu i kto może ubiegać się o wsparcie?

(9:48) Jak ocenić, czy inwestycja kwalifikuje się do objęcia decyzją o wsparciu?

(15:57) Nowe sektory, które zyskały dostęp do PSI (m.in. sektor zbrojeniowy, branża stoczniowa).

(17:10) Możliwości łączenia decyzji o wsparciu z innymi instrumentami zachętowymi.

(20:14) Efekt zachęty – kiedy można rozpocząć inwestycję?

(24:47) Wpływ globalnego podatku minimalnego (Pillar 2) na atrakcyjność PSI – kiedy zwolnienie nadal się opłaca?

(29:00) Proces aplikacyjny krok po kroku: jak i gdzie złożyć wniosek o decyzję o wsparciu?

(33:00) Co można (a czego nie można) zmienić po wydaniu decyzji o wsparciu: budżet, harmonogram, zakres inwestycji?

(39:54) Czym są kryteria jakościowe i jak się je określa?

(41:55) Jak długo trwa wydawanie decyzji o wsparciu?

(45:05) Prognozy finansowe i biznes plan jako obowiązkowe elementy dokumentów aplikacyjnych.

(47:23) Kontrola Specjalnych Stref Ekonomicznych i konsekwencje niewywiązania się z warunków zawartych w decyzji o wsparciu.

(54:44) Obowiązek archiwizacji dokumentacji i znaczenie bieżącego monitorowania spełniania warunków decyzji.

(56:54) Zmiana kryteriów jakościowych określonych w decyzji o wsparciu.

(01:07:09) Planowane kierunki zmian w PSI.

🎙 Maciej Guzek rozmawia z dwiema ekspertkami Deloitte: Karoliną Bednarską-Nowak, doradcą podatkowym i starszą menedżerką w zespole CIT oraz Joanną Domin-Kędzierską, doradcą podatkowym i menedżerką w tym samym zespole.

Rozmawiamy o jednym z najtrudniejszych, a zarazem kluczowych obszarów dla podatników posiadających zezwolenia strefowe (SSE) i decyzje o wsparciu: podział wyniku podatkowego na zwolniony i opodatkowany.

To szczególnie ważne z uwagi na zbliżający się termin złożenia CIT za 2025 rok. Bez rzetelnego podziału przychodów i kosztów łatwo o błędy, a w najgorszym scenariuszu – wystąpienie zaległości podatkowych.

💡 W jaki sposób wydzielić dochód zwolniony, tak aby skorzystać z preferencji i jednocześnie nie narazić się na ewentualny spór z organami podatkowymi?

W trakcie rozmowy usłyszysz:

✅ po co i jak precyzyjnie dzielić wynik podatkowy na zwolniony i opodatkowany oraz jakie są konsekwencje braku rzetelności w tym zakresie,

✅ kiedy zaczyna się prawo do zwolnienia i jak to wpływa na efektywność ulgi,

✅ jak wydzielić organizacyjnie działalność zwolnioną,

✅ jak identyfikować przychody i koszty działalności zwolnionej,

✅ w jaki sposób zabezpieczyć swoją pozycję podatkową.

📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html

📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

Przewiń podcast:

(00:00) Wprowadzenie i przedstawienie gości

(02:38) Dlaczego podział wyniku podatkowego jest kluczowy w SSE/PSI?

(05:00) Konsekwencje braku podziału wyniku, w tym błędów.

(08:20) Dochody zwolnione z opodatkowania – jak identyfikować?

(12:34) Czym jest podejście projektowe?

(14:30) Wyzwania w ramach kalkulacji wyniku w podziale i etapy tego ćwiczenia.

(16:30) Kolejne etapy kalkulacji dochodu zwolnionego.

(28:17) Sposób prowadzenia ewidencji i praktyczne porady.

(33:59) Kategorie przychodów „wątpliwych".

(46:18) Jak identyfikować koszty bezpośrednie?

(52:45) Rozliczenie kosztów czasie.

(56:43) Sposoby na zabezpieczenie się przed ryzykiem sporów podatkowych.

Maciej Guzek rozmawia z Dominiką Alicką, Partner Associate w Deloitte Doradztwo Podatkowe i liderką zespołu Dotacji i ulg, o aktualnych źródłach wsparcia dla przedsiębiorstw. Omawiają m.in. zaktualizowaną Ścieżkę SMART w ramach programu FENG, wsparcie w ramach platformy STEP (w tym rozszerzenie o technologie obronne), programy środowiskowe NFOŚiGW oraz nowe ramy pomocy CISAF.

W trakcie rozmowy usłyszysz m.in.:

✅ co w praktyce zmieniło się w Ścieżce SMART,

✅ kto i kiedy ogłasza kluczowe konkursy oraz jak wygląda harmonogram na 2026 r.,

✅ czym jest STEP oraz jak korzystać z wsparcia dla projektów z tego obszaru,

✅ jakie możliwości dają obecne nabory NFOŚiGW i BGK

📍 Sprawdź kalendarium naborów na granty i zachęty podatkowe:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/granty-i-zachety-podatkowe-kalendarium-naborow.html

📍 Subskrybuj newsletter „Strefa Ulg i Dotacji":

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/strefa-ulg-i-dotacji.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

Przewiń podcast:

(3:44) Czym jest ścieżka SMART?

(6:56) Ile można zyskać na ścieżce SMART?

(10:33) Jakie koszty są finansowane w projektach B+R?

(14:52) Jak i kiedy składać wnioski o dofinansowanie ze ścieżki SMART?

(21:11) Czym jest platforma STEP oraz zmiany w ostatnim czasie (m.in. rozszerzenie o technologie obronne)

(31:17) Programy środowiskowego NFOŚiGW – na czym polegają?

(38:46) Programy regionalne wspierające m.in. OZE

(44:21) Program wspierający OZE w obszarze biogazu

(46:38) Projekt dot. poprawy efektywności energetycznej

(49:17) Fundusz Modernizacyjny: wsparcie w wytwarzaniu i wykorzystaniu biometanu

(51:11) CISAF – czym są te regulacje?

🎙 Maciej Guzek rozmawia z ekspertami z zespołu Global Trade Deloitte: Rafałem Zajączkowskim oraz Małgorzatą Bonarowską. Omawiają cele CBAM, harmonogram okresu docelowego i poszczególne obowiązki importerów. Rozmowa skupia się na praktycznym wdrożeniu CBAM.

W trakcie rozmowy usłyszysz:

✅ Co zmieni się od 2026 r.: rejestracja, roczne deklaracje i certyfikaty CBAM.

✅ Jakie towary są objęte dziś Mechanizmem i jakie rozszerzenia są rozważane.

✅ Skąd brać dane o emisjach (rzeczywiste vs domyślne) i jak wygląda weryfikacja.

✅ Jak ułożyć współpracę z dostawcami: pozyskiwanie rzeczywistych danych o emisjach.

📍 Dowiedz się więcej o CBAM:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/CBAM-w-pigulce.html

📍 Dowiedz się jak możemy pomóc z CBAM:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/cbam-mechanizm-dostosowywania-cen-na-granicach-z-uwzglednieniem-emisji-co2.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

Przewiń podcast:

(0:28) – wprowadzenie

(2:18) – co to jest CBAM i jakie są cele wprowadzenia mechanizmu

(6:34) – okres przejściowy CBAM w 2023–2025 – raportowanie kwartalne, dane domyślne vs emisje rzeczywiste i inne obowiązki

(8:51) – CBAM: okres docelowy od 2026 i kluczowe obowiązki dla firm

(15:14) – zakres towarów objętych CBAM

(23:00) – koszty CBAM, wpływ na import, obliczanie emisji

(34:35) – aktualny stan prawny i zapowiadane regulacje

(37:40) – rejestracja upoważnionego zgłaszającego

(49:16) – stan przygotowań do CBAM polskich przedsiębiorców

(51:34) – dalsze kroki, które powinni wykonać przedsiębiorcy w zakresie CBAM.

Maciej Guzek rozmawia z ekspertami o przygotowaniach do wdrożenia JPK CIT i technicznych aspektach nowego obowiązku raportowania 💻, który wchodzi w życie w 2026 roku. Gośćmi podcastu są: Sebastian Lasek (prezes spółki Aplikacje Krytyczne) oraz Marcin Becela i Paweł Hulewicz, dyrektorzy w zespole Tax Innovation w Deloitte.

W trakcie rozmowy usłyszysz m.in. o:

✅ istocie JPK CIT jako kolejnego etapu cyfryzacji polskich podatków,

✅ terminach i harmonogramie wdrożenia dla różnych grup podatników,

✅ technicznych aspektach przesyłania i walidacji plików,

✅ konieczności przygotowania systemów informatycznych firm do przesyłania dużych wolumenów danych i potencjalnych problemach z ich wewnętrznymi zabezpieczeniami,

✅ przygotowaniach infrastruktury administracji skarbowej do obsługi dużej ilości danych,

✅ przyszłościowych perspektywach dalszego rozwoju cyfryzacji podatków.

📍Dowiedz się więcej o JPK CIT:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/JPK-CIT-rewolucja-w-cieniu-KSeF.html

📍Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

🎙 Maciej Guzek rozmawia z ekspertkami Anną Lucygą-Bierbaumer oraz Magdaleną Szmulewską-Wich o wyzwaniach związanych z realizacją warunków decyzji o wsparciu w ramach Polskiej Strefy Inwestycji oraz możliwościach ich modyfikacji.

✅ Co jeśli inwestycja w PSI napotyka przeszkody?

✅ Jakie są konsekwencje niespełnienia warunków?

✅ Jak zmienić decyzję o wsparciu, by nie stracić ulgi podatkowej?

Ekspertki analizują, jakie kroki należy podjąć w przypadku problemów z realizacją deklarowanych zobowiązań oraz jakie są potencjalne konsekwencje niedotrzymania warunków decyzji o wsparciu.

📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

W najnowszym odcinku podcastu Maciej Guzek rozmawia z ekspertkami Deloitte - Anną Lucygą-Bierbaumer oraz Magdaleną Szmulewską-Wich, dyrektorkami, które specjalizują się w tematyce specjalnych stref ekonomicznych.

Podczas rozmowy ekspertki rozwiewają wątpliwości dotyczące "końca stref", wyjaśniając:

• na czym polega różnica między wygaśnięciem zezwoleń strefowych a końcem całego programu,
• jak funkcjonuje alternatywny program Polskiej Strefy Inwestycji, działający od 2018 roku,
• co się stanie z niewykorzystanym limitem pomocy publicznej po 2026 roku,
• jak przedsiębiorcy mogą zoptymalizować wykorzystanie swoich zezwoleń strefowych w ostatnich latach ich obowiązywania.

📍 Dowiedz się więcej o Polskiej Strefie Inwestycji:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/Polska-Strefa-Inwestycji-i-Specjalne-Strefy-Ekonomiczne.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

Maciej Guzek rozmawia z Sebastianem Laskiem, prezesem zarządu spółki Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o., odpowiedzialnej za tworzenie kluczowych rozwiązań technologicznych dla Ministerstwa Finansów, w tym nadchodzącego KSeF oraz ekspertami Deloitte - Wojciechem Saciukiem i Michałem Jaszczyńskim na temat wdrożenia Krajowego Systemu e-Faktur.

🎙 Eksperci nie tylko omawiają techniczne aspekty systemu, ale przede wszystkim dzielą się praktycznymi wskazówkami dotyczącymi tego, jak przygotować organizację na nadchodzące zmiany.

📍Dowiedz się więcej o „KSeF Readiness Scan – weryfikacja gotowości do korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur" https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/services/weryfikacja-gotowosci-KSeF.html

📍 Odsłuchaj inne podcasty na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html

Maciej Guzek rozmawia z ekspertami Deloitte – Maksymilianem Białkiem (partnerem associate, doradcą podatkowym w zespole podatku dochodowego od osób prawnych) oraz Agatą Czerniak (straszą menedżerką, doradcą podatkowym) na temat wpływu globalnego podatku minimalnego na polskie ulgi podatkowe i zwolnienia.

💡Eksperci analizują złożone zależności między międzynarodowymi regulacjami a krajowym systemem podatkowym, prezentując zarówno wyzwania, jak i możliwe rozwiązania pozwalające zachować atrakcyjność inwestycyjną Polski.

📍 Dowiedz się więcej o Pillar 2:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/collections/pillar-2.html

📍 Odsłuchaj innych podcastów na naszej stronie internetowej:

https://www.deloitte.com/pl/pl/services/tax/perspectives/podcast-podatki-na-prawo.html